1、門店費用管理一、資金管理制度1、現金管理門店現金設收支兩條線的原則。銷售收入存入銀行，現金按 公司規定及時足額送存銀行，保證現金安全。小額費用支出使用 備用金，大額支出申報Iris審批撥款，不得坐支貨款。庫存現金 定額核定為1000元。2、銀行存款管理（回款）對于銷售回款各店店長要及時匯入公司賬戶，每日日結后，貨款多余1萬元需當天將足額貨款存入銀行；貨款少于1萬元，可2天一次將足額貨款存入銀行，并保留銀行回單，與費用支出 單據一并提交。二、備用金使用范圍備用金使用范圍：潔而亮、充巴士卡、公證手續費、快遞單、門 店配貨調貨物流費（小額）、螺絲燈管等以及其他急用材料費用。三、費用支出項目匯總店鋪費

2、用支出包含人員工資、獎金、辦公費、運輸費、水電費、銀行刷卡手續費、電話費、租金、固定資產、低值易耗品購置、店面 維修費等。其中，店鋪有權自行購買上述備用金使用范圍內的支出項 目，辦公用品、日常用品以及店鋪維修材料一般情況下需定時向公司 申報，由公司統一購買并發放到各店鋪中，店鋪急用除外；店鋪無權 采購任何固定資產，若需采購需填寫采購申請表上報審批后由公司購買發放。（一）在店支出項目報銷在店支出項目：備用金使用范圍，通過備用金支付店鋪日常報銷項目：支出項目所屬科目燈管燈架店鋪維修材料潔而亮Gen eral Expe nses充巴士卡Traffic fee公證手續費Office Expe nses

3、快遞單（送貨給客戶）the goods delivery fee（米購貨物）商品米購成本（物資傳遞）Freight& Courier送貨車費the goods delivery fee車垃圾去扔（商品樣本等）Clea ning店鋪臨時緊急采購報銷項目（2天內要使用，其他情況為公司統一采購）：支出項目所屬科目辦公用品：A4紙等Office Expe nses螺絲等五金材料（店鋪維修用）店鋪維修材料（安裝商品用）cost of sales洗潔精、潔廁靈、紙巾等日用品Gen eral Expe nses電芯（銷售用）cost of sales1.領（付）款憑證（預支）（1）使用情況：用于預付

4、賬款，發票等單據未能及時到達的情 況（先付款再到票）。（2） 填寫說明：領（付）款憑證日期：即具體申請日年 月曰店鋪店鋪：向哪個店鋪領款就寫哪個店鋪 領款領款人大寫誰領就寫誰$用途核準人：該店鋪店長 領款金額（大寫）：（壹 貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬） 領款人（簽名）核準人（簽章） 用途：注明具體用處及用途（3）填寫要求：金額大小寫統一；準確填寫日期領款人本人簽字 核準人本人簽字 上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：收到票據后，填寫報銷單，將領（付）款憑證標注“已 報銷”后與票據附在填寫完整的報銷單下面，完成該筆款項報銷; 報銷人為該筆款項預領時的經辦人；2.報銷單（1）使用情況：款項之前已

5、經預領，之后收到票據，須填寫報銷單附在票 據上面（店鋪預支）。用于店鋪零星的費用報銷（個人預先墊付）。艮銷單報銷門店：報銷人：年 月 日發生日期摘要內容單據張 數金額備注月日合計（大寫）小寫：審核人大額審核人領款人復核人（2）填單說明：以“陳叔報銷一筆金額為 100元的送貨車費”為例日期：以具體填單日為準發生日期：以票據上的付款日期為準報銷內容：訂單號XX送貨車費（注明具體用處及用途） 金額：MOP$100.00（3）填寫要求：以報銷人提供的原始憑證為依據；金額大小寫統一，詳細寫明費 用用途，報銷金額不得大于原始憑證的金額；報銷人簽在“報銷人簽章處”，本人報銷；門店的報銷由店長審核，店長簽名簽

6、在審核人處；超過500元的金額需要IRIS審批補充簽名，否則不予報銷； 財務審核人簽在“復核”處； 上一流程未簽字，下一流程審核人不得簽字：（4）原始憑證的要求:憑證必須具備的基本內容齊全：日期、支出摘要、金額；摘要和數字及其他項目填寫正確，數量、單價、金額、合計填寫 正確，大小寫金額相符；發生的經濟業務與公司業務有關，標注用處；所有實物形態的采購需附采購清單，超市（商場）購物需附購物 清單。若有不符合實際情況、手續不完備或數字計算不正確的原始憑證，應退回有關經辦人，要求予以補辦或更正。（5）單據裝訂要求：附件內容為支出的原始憑證；分類報銷，一個類型的報銷填寫一張報銷單，不同類型的報銷分開 填

7、寫正規票據與非正規票據分開填寫報銷單，粘貼時要分門別類粘貼時呈魚鱗狀粘貼，粘貼范圍不要超過費用報銷單范圍，粘貼在 報銷單背面，從左至右粘貼。盡量厚薄均勻，附件單據過多可分幾份 粘貼。示例如下：£ i! fjfj花嚴.(6)憑證提交財務部復核歸檔周期為 2周一次。3.支出證明單(1)使用情況：一般只用于無單據或憑證的費用支出、 特殊性支出。(2)填寫說明：支出證明單年 月日經辦本人簽名；店鋪：經辦人：無單據或憑證的費用支出說明原因； 支出金額(大寫)： $需要證明人簽名； 用途：特殊性支出可不詳細說明，但必須財務總監或總經理核準;大小寫金額統4.申購單經辦人:證明人:核準人:如辦公用品

8、、日常用品及店鋪維修材料，一般申報統一采購，由 各店鋪店長填寫申購單，上報給公司統一采購。固定資產的購置必須 由公司采購發放，店鋪無權自行采購。申購單申請門店申請日期要求到貨日期物品名稱規格型號單位數量用途申請人核準人經辦人驗收簽名(1)店鋪申購分為定期申購和不定期申購定期采購：店長定期盤點店鋪物資，根據物資現狀預估使用情況， 統一每月15日上報申報單，由公司統一根據各店需求采購并發放。不定期采購：臨時發生的采購需求，非十分緊急或金額大于500元，需要向公司申請統一采購的，根據實際需求向公司提交申購單。 時間緊急可拍照提交，簽名后補。緊急且零星的費用則可由店鋪自行 采購，填寫報銷單與票據一并提

9、交，如 A4打印紙，店鋪急用的 維修材料等。(2)填寫要求：要求到貨時間：為該門店希望此申購物資能在要求的到貨日期前到達，財務部能掌握該物資的采購緊急程度；物品名稱、規格型號、單位、數量：必須將物品的名稱、規格型號 單位及數量等基本采購信息填寫清楚，以免造成采購錯誤；用途：將采購該物資用途用處填寫清楚，何種用途，以及店鋪自用 或是銷售均填寫清楚； 申請人：為各店店長； 核準人：財務總監 經辦人：財務部同事或其他采購人員 驗收簽名：店長驗收物資時必須做驗收簽名，完成整個申購流程。以上簽名均在簽名后附上簽名日期。5.費用登記入賬店鋪支付的支出費用由店長登記入賬。 每日下班前完成當天的現 金日記賬，

10、并將支出項目錄進 XERO系統，操作步驟查看費用報銷 操作手冊，費用科目分類查看支出項目科目匯總表。低于500元的小額費用由財務部員工審核，高于 500元的費用由財務總監審 核。財務部員工于2個工作日內對店鋪報銷項目進行審核。（二）在店非現金支出項目登記在店非現金支出項目有：水電費，店鋪電話費，社保費，銀行刷 卡手續費等。這些支出項目由公司支付，票據由店長整理收集登記。其中銀行 刷卡手續費是銀行自動扣除，因此只需要登記并錄入系統即可。 水電 費單及店鋪電話費等費用，是先收到繳費通知單再由公司統一繳費， 支付過程不需要經過店鋪。此類型費用的處理方式是店鋪收到繳費通知書后，店長填寫用款申請表，向公

11、司提交申請表，由公司統一 交費后，公司將繳費單據交回店鋪后，店長將其與繳費通知書一起裝 訂，并將此費用錄入XERQ由財務部審核。用款申請表用款門店：年 月 日序號通知日期用款內容金額截止日期備注月日月日1水費2電費3電話費45合計（大寫）萬仟佰元角分小寫：$申請人核準人經辦人復核人（三）非在店支出項目1非在店支出項目：即由總部辦公室統一采購發放的物資及月循環支 出項目。支出項目所屬科目洗潔精Gen eral Expe nses潔廁靈垃圾袋清潔劑紙巾透明膠維修計算機Office Expe nsesA4紙快勞夾筆文件袋墨盒電芯去辦事的車費Traffic fee取鎖口片車費采購鎖口片加工電箱及開關（

12、店鋪用）維修材料 （銷售安裝用）cost ofsales螺旋形23W節能燈泡6個磨機夾板水管鉗2寸固定輪熱熔膠槍LED射燈熱溶膠棒條五金:LED路 燈不銹鋼鏡釘投光燈螺絲拉柳釘防盜門扣螺絲釘帽鏡燈手掃漆玻璃門鎖16合金法蘭批咀、鉆咀銷售員工資員工工資安裝人員工資維修工資（物資傳遞）快遞費F&C調貨各項運輸雜費XERO系統費（月循環）Con suit ing & Acco un ti ng2月份租金（月循環）rent高精內背膠廣告費外幻燈片與客戶吃飯及其他娛樂活動業務招待費請員工吃飯等活動福利費該部分的支出費用由財務部同事登記入賬2. 統一采購財務部作為物資采購中心，收到店鋪提交的申購單后，匯總 統計所需采購物資，2個工作日內進行采購，物資到達后按需分配， 附上申購單交由到澳同事送遞，門店店長領取物資時在申購單 上進行驗收簽名，完成驗收手續后申購單于下次費用單據一并交 還。財務部收到已完成的申購單后與該筆報銷單及原始憑證一并 裝訂。3. 費用報銷財務部不設備用金，報銷人發生經濟業務后，提交原始憑證進行 報銷申請，財務部登記報銷清單，原始憑證審核要求與店鋪一致，報 銷周期以一周為單位，每周一向財務總監提交上周報銷單據進行審核 結算，如財務總監未到場即順延第二天。4. 登記入賬財務部經辦的經濟業務由財務部自行登記并錄入 XERO錄