1、1、掌握股份有限公司的設立原則和條件。、掌握股份有限公司的設立原則和條件。 2、掌握股份有限公司的設立程序。、掌握股份有限公司的設立程序。3、掌握股份有限公司發起人的權利義務。、掌握股份有限公司發起人的權利義務。4、理解股份有限公司的特征。、理解股份有限公司的特征。5、掌握股份有限公司發起人的設立責任。、掌握股份有限公司發起人的設立責任。第一節第一節 股份有限公司概述股份有限公司概述第二節第二節 股份有限公司的設立股份有限公司的設立第三節第三節 股份有限公司發起人的設立責任股份有限公司發起人的設立責任第四節第四節 股份有限公司的章程股份有限公司的章程一、股份有限公司的概念一、股份有限公司的概念

2、二、股份有限公司的特征二、股份有限公司的特征三、股份有限公司的性質三、股份有限公司的性質四、股份有限公司的資本四、股份有限公司的資本股份有限公司是指將全部資本劃分為等額股份有限公司是指將全部資本劃分為等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以全部財產對公司債務承擔責任的法人。公司以全部財產對公司債務承擔責任的法人。（一）法律對股東的人數有最低限制（一）法律對股東的人數有最低限制（2人以上人以上200人以下發起成立，且半數以上在中國境內有人以下發起成立，且半數以上在中國境內有住所，并無最高限制）住所，并無最高限制）（二）股份是等額的（顯著特

3、征）（二）股份是等額的（顯著特征）（三）股份體現為股票形式（股票可公開發行和（三）股份體現為股票形式（股票可公開發行和轉讓，但不能退股，是典型的資合公司）轉讓，但不能退股，是典型的資合公司）（四）實行有限責任（四）實行有限責任(股東以其投資入股財產為限、股東以其投資入股財產為限、公司以其全部資本為限對公司債務承擔責任公司以其全部資本為限對公司債務承擔責任)（一）典型的資合公司（即以資本為基礎而設立）（一）典型的資合公司（即以資本為基礎而設立）（二）企業所有與企業經營相分離（股東擁有所（二）企業所有與企業經營相分離（股東擁有所有權，董事擁有經營權）有權，董事擁有經營權）（三）遵循股東平等原則（即

4、股份平等原則）（三）遵循股東平等原則（即股份平等原則）（四）股份轉讓自由（四）股份轉讓自由l股份有限公司資本的最低限額的規定股份有限公司資本的最低限額的規定l舊法第八十一條第舊法第八十一條第3款股份有限公司注冊資本款股份有限公司注冊資本的的。法律、行政法規。法律、行政法規對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規定對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規定的，從其規定。的，從其規定。l新法第八十條股份有限公司采取新法第八十條股份有限公司采取方式方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體。在發起人認購的股份繳。在發起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股

5、份。足前，不得向他人募集股份。l股份有限公司采取股份有限公司采取設立的，注冊資設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的本為在公司登記機關登記的。l法律、行政法規以及國務院決定對股份有限法律、行政法規以及國務院決定對股份有限公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。的，從其規定。 一、股份有限公司的設立原則一、股份有限公司的設立原則二、股份有限公司的設立方式二、股份有限公司的設立方式三、我國股份有限公司的設立條件三、我國股份有限公司的設立條件四、股份有限公司的設立程序四、股份有限公司的設立程序l（一）特許原則：經國家的特別法令或國家元首（一）

6、特許原則：經國家的特別法令或國家元首的特許而設立。的特許而設立。l（二）核準原則：除符合法律規定外，還須經有（二）核準原則：除符合法律規定外，還須經有關行政機關的審查批準。關行政機關的審查批準。l（三）準則原則：符合法律規定，經過登記即可（三）準則原則：符合法律規定，經過登記即可成立。成立。我國情況：我國情況：1、舊規定、舊規定核準設立（審批制）核準設立（審批制）舊第舊第77條條 股份有限公司的設立，必須經過國務股份有限公司的設立，必須經過國務院授權的部門或者省級人民政府批準。院授權的部門或者省級人民政府批準。2、新規定、新規定嚴格準則制為主，核準設立為補充嚴格準則制為主，核準設立為補充 新公

7、司法已經刪除了舊的規定。但仍規定：第十新公司法已經刪除了舊的規定。但仍規定：第十二條公司的經營范圍由公司章程規定，并依法登二條公司的經營范圍由公司章程規定，并依法登記。記。公司的經營范圍中屬于法律、行政法規規定公司的經營范圍中屬于法律、行政法規規定須經批準的項目，應當依法經過批準。須經批準的項目，應當依法經過批準。 （一）（一）是指由發起人認購公司應發行是指由發起人認購公司應發行的全部股份而設立公司。的全部股份而設立公司。（二）（二）是指由發起人認購公司應發行是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。特

8、定對象募集而設立公司。是指進行公司設立活動的人，股是指進行公司設立活動的人，股份有限公司的發起人是指按照公司法規定，提出份有限公司的發起人是指按照公司法規定，提出設立公司申請，認購公司股份，并對公司設立承設立公司申請，認購公司股份，并對公司設立承擔法定責任的人。發起人需要具備什么資格？擔法定責任的人。發起人需要具備什么資格？l（1）有完全民事行為能力。）有完全民事行為能力。l（2）無國籍限制。）無國籍限制。l（3）自然人或法人都可以當發起人。）自然人或法人都可以當發起人。l（4）發起人的人數限制。）發起人的人數限制。l（5）法律規定不得作為發起人的限制。如法國）法律規定不得作為發起人的限制。如

9、法國規定，喪失經營權利的人，或被禁止履行行政管規定，喪失經營權利的人，或被禁止履行行政管理的人，不得作為發起人。理的人，不得作為發起人。l第七十六條設立股份有限公司，應當具備下列第七十六條設立股份有限公司，應當具備下列條件：條件：l(一一)發起人符合發起人符合；l(二二)l(三三)股份發行、籌辦事項符合法律規定；股份發行、籌辦事項符合法律規定；l(四四)l(五五)有有，建立符合股份有限公司要求的，建立符合股份有限公司要求的組織機構；組織機構；l(六六)有有。 （一）簽訂發起人協議（一）簽訂發起人協議（二）訂立公司章程（二）訂立公司章程（三）辦理必要審批手續（三）辦理必要審批手續（四）股份的認購

10、及驗資（四）股份的認購及驗資（五）確立公司組織機構（五）確立公司組織機構（六）申請設立登記（六）申請設立登記l發起人協議是一種典型的合伙契約發起人協議是一種典型的合伙契約 （一）發起人及法定代表人的姓名、國籍、住所、（一）發起人及法定代表人的姓名、國籍、住所、職務；職務； （二）組建公司的名稱、住所；（二）組建公司的名稱、住所；（三）公司的宗旨、經營范圍；（三）公司的宗旨、經營范圍；（四）公司設立的方式；（四）公司設立的方式；（五）公司資本、股份總額、發起人認購股份的（五）公司資本、股份總額、發起人認購股份的數額、形式及期限；數額、形式及期限；（六）發起人的權利和義務；（六）發起人的權利和義務

11、；（七）違約責任；（七）違約責任；（八）適用法律及爭議的解決；（八）適用法律及爭議的解決；（九）協議的生效與終止；（九）協議的生效與終止；（十）訂立協議的時間、地點、發起人簽字；（十）訂立協議的時間、地點、發起人簽字；（十一）其他需要載明的事項。（十一）其他需要載明的事項。范例范例1、發起設立、發起設立 公司章程由公司章程由全體發起人全體發起人在協商一致的基礎上在協商一致的基礎上共同制訂。共同制訂。2、募集設立、募集設立 （1）由公司發起人在協商一致的基礎上）由公司發起人在協商一致的基礎上先行先行制訂制訂公司章程；公司章程； （2）發起人召開創立大會，公司章程經出席）發起人召開創立大會，公司章

12、程經出席大會的大會的認股人所持表決權的半數以上通過認股人所持表決權的半數以上通過（第（第90條）。條）。l第第81條股份有限公司章程應當載明下列事項：條股份有限公司章程應當載明下列事項：l(一一)公司名稱和住所；公司名稱和住所；l(二二)公司經營范圍；公司經營范圍；l(三三)公司設立方式；公司設立方式；l(四四)公司股份總數、每股金額和注冊資本；公司股份總數、每股金額和注冊資本；l(五五)發起人的姓名或者名稱、認購的股份數、出發起人的姓名或者名稱、認購的股份數、出資方式和出資時間；資方式和出資時間；l(六六)董事會的組成、職權和議事規則；董事會的組成、職權和議事規則；l(七七)公司法定代表人；

13、公司法定代表人；l(八八)監事會的組成、職權和議事規則；監事會的組成、職權和議事規則；l(九九)公司利潤分配辦法；公司利潤分配辦法；l(十十)公司的解散事由與清算辦法；公司的解散事由與清算辦法；l(十一十一)公司的通知和公告辦法；公司的通知和公告辦法； 任意記載任意記載事項事項第第6條第條第1款款 符合本法規定的設立條件的，符合本法規定的設立條件的，由公司登記機關分別登記為有限責任公司或者股由公司登記機關分別登記為有限責任公司或者股份有限公司。份有限公司。第第6條第條第2款款 法律、行政法規規定設立公司必須法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，報經批準的，主要是涉及國家安全、公共利益和關系

14、國計民生主要是涉及國家安全、公共利益和關系國計民生的特殊行業，如國防、金融、醫療等。的特殊行業，如國防、金融、醫療等。l1、發起設立、發起設立l第八十三條以發起設立方式設立股份有限公司第八十三條以發起設立方式設立股份有限公司的，的，l發起人認足公司章程規定的出資后，應當發起人認足公司章程規定的出資后，應當，由董事會向公司登記機關報送公，由董事會向公司登記機關報送公司章程以及法律、行政法規規定的其他文件，申司章程以及法律、行政法規規定的其他文件，申請設立登記。請設立登記。l第八十二條第八十二條 發起人的出資方式，適用本法第二發起人的出資方式，適用本法第二十七條的規定。十七條的規定。l l第二十七

15、條第二十七條 股東可以用貨幣出資，股東可以用貨幣出資，也可以用實也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。 l2 2、募集設立（、募集設立（第第8488條條）：）：其其注冊注冊資本為在資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。公司登記機關登記的實收股本總額。（1）發起人認購法定數額的股份）發起人認購法定數額的股份（2）制作招股說明書）制作招股說明書（3）簽訂股票承銷協議）簽訂股票承銷

16、協議（4）簽訂代收股款協議）簽訂代收股款協議（5）繳足股款并驗資）繳足股款并驗資（6）向國務院證券監督管理機構提出募股申請）向國務院證券監督管理機構提出募股申請（7）公告招股說明書）公告招股說明書（8）制作認股書）制作認股書l第第84條條 以募集設立方式設立股份有限公司的，以募集設立方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司發起人認購的股份不得少于公司股份總數的百分股份總數的百分之三十五之三十五；但是，法律、行政法規另有規定的，；但是，法律、行政法規另有規定的，從其規定。從其規定。針對公司全體發起人認購股份總數的限制針對公司全體發起人認購股份總數的限制發起人也可以用非貨幣財產出資發起

17、人也可以用非貨幣財產出資不允許分期繳納出資不允許分期繳納出資是供社會公眾了解發是供社會公眾了解發起人和將要設立公司的情況，說明公司股份發行起人和將要設立公司的情況，說明公司股份發行的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規范性文的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規范性文件。件。l公司首次公開發行股票，公司首次公開發行股票，招股說明書。招股說明書。l招股說明書招股說明書，經所有發起人，經所有發起人后提交政府授權部門后提交政府授權部門。第第86條條 應當附有發起人制訂的應當附有發起人制訂的，(一一)發起人認購的股份數；發起人認購的股份數；(二二)每股的票面金額和發行價格；每股的票面金額和發行價格；(三三

18、)無記名股票的發行總數；無記名股票的發行總數；(四四)募集資金的用途；募集資金的用途；(五五)認股人的權利、義務；認股人的權利、義務；(六六)本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明。可以撤回所認股份的說明。公司法公司法第第87條條 發起人向社會公開募集股份，應當發起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的由依法設立的。 證券法證券法第三十條證券公司承銷證券，應當同發行第三十條證券公司承銷證券，應當同發行人簽訂代銷或者包銷協議，載明下列事項：人簽訂代銷或者包銷協議，載明下列事項： （一）當事人的名稱、住所及法定代表人姓名；（一）當事人的名

19、稱、住所及法定代表人姓名； （二）代銷、包銷證券的種類、數量、金額及發行價格；（二）代銷、包銷證券的種類、數量、金額及發行價格； （三）代銷、包銷的期限及起止日期；（三）代銷、包銷的期限及起止日期； （四）代銷、包銷的付款方式及日期；（四）代銷、包銷的付款方式及日期； （五）代銷、包銷的費用和結算辦法；（五）代銷、包銷的費用和結算辦法； （六）違約責任；（六）違約責任； （七）國務院證券監督管理機構規定的其他事項。（七）國務院證券監督管理機構規定的其他事項。第第88條條 發起人向社會公開募集股份，應當發起人向社會公開募集股份，應當代收股款的銀行應當按照協議代收和保存股代收股款的銀行應當按照協議

20、代收和保存股款，向繳納股款的認股人出具收款單據，并負有款，向繳納股款的認股人出具收款單據，并負有向有關部門出具收款證明的義務。向有關部門出具收款證明的義務。 l第第89條發行股份的條發行股份的后，必須經依法設后，必須經依法設立的驗資機構立的驗資機構。l發行的股份超過招股說明書規定的截止期限發行的股份超過招股說明書規定的截止期限尚未募足的，或者發行股份的股款繳足后，發起尚未募足的，或者發行股份的股款繳足后，發起人在三十日內未召開創立大會的，認股人可以按人在三十日內未召開創立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，照所繳股款并加算銀行同期存款利息，l設立股份有限公司公開發行股票，應當

21、符合設立股份有限公司公開發行股票，應當符合公公司法司法規定的條件和經國務院批準的國務院證券規定的條件和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件，向國務院證券監監督管理機構規定的其他條件，向國務院證券監督管理機構督管理機構（一）公司章程；（一）公司章程；（二）發起人協議；（二）發起人協議；（三）發起人姓名或者名稱，發起人認購的股份（三）發起人姓名或者名稱，發起人認購的股份數、出資種類及驗資證明；數、出資種類及驗資證明；（四）招股說明書；（四）招股說明書；（五）代收股款銀行的名稱及地址；（五）代收股款銀行的名稱及地址；（六）承銷機構名稱及有關的協議。（六）承銷機構名稱及有關的協議。 l招

22、股說明書經政府授權部門批準后，要由招股說明書經政府授權部門批準后，要由，以便社會公眾知曉。，以便社會公眾知曉。l從目前我國發布招股說明書公告的情況來看，招從目前我國發布招股說明書公告的情況來看，招股說明書的公告主要采取股說明書的公告主要采取招股說招股說明書的形式。明書的形式。 是認股人對依法采取募集設立的股份有限是認股人對依法采取募集設立的股份有限公司積極參股的書面認購方式。公司積極參股的書面認購方式。l認股書應當載明認股書應當載明所列所有事項，由認所列所有事項，由認股人填寫認購股數、金額、住所，并簽名、蓋章，股人填寫認購股數、金額、住所，并簽名、蓋章，并按照所認購股數繳納股款。并按照所認購股

23、數繳納股款。 1、發起設立、發起設立l第八十三條以第八十三條以方式設立股份有限公司方式設立股份有限公司的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份，并按照公司章程規定繳納出資。以非貨幣股份，并按照公司章程規定繳納出資。以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。l發起人認足公司章程規定的出資后，發起人認足公司章程規定的出資后，由董事會向公司登記機關報送公由董事會向公司登記機關報送公司章程以及法律、行政法規規定的其他文件，申司章程以及法律、行政法規規定的其他文件，申請設立登記。請設立登記。 l第八十九

24、條發行股份的股款繳足后，必須經依第八十九條發行股份的股款繳足后，必須經依法設立的驗資機構驗資并出具證明。法設立的驗資機構驗資并出具證明。l第九十條第九十條應當在創立大會應當在創立大會將會議日期通知各認股人或者予以公告。創立大將會議日期通知各認股人或者予以公告。創立大會應有代表股份總數會應有代表股份總數，方可舉行。，方可舉行。 l（一）審議發起人關于公司籌辦情況的報告；（一）審議發起人關于公司籌辦情況的報告；l（二）通過公司章程；（二）通過公司章程；l（五）對公司的設立費用進行審核；（五）對公司的設立費用進行審核；l（六）對發起人用于抵作股款的財產的作價進行（六）對發起人用于抵作股款的財產的作價

25、進行審核；審核；l（七）發生不可抗力或者經營條件發生重大變化（七）發生不可抗力或者經營條件發生重大變化直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的決直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的決議。議。1、發起設立、發起設立第第83條條 以發起設立方式設立股份有限公司的，以發起設立方式設立股份有限公司的，發起人首次繳納出資后，應當選舉董事會和監事發起人首次繳納出資后，應當選舉董事會和監事會，會，由董事會向由董事會向公司登記機關報送公司章程、由公司登記機關報送公司章程、由依法設定的驗資機構出具的驗資證明以及法律、依法設定的驗資機構出具的驗資證明以及法律、行政法規規定的其他文件，行政法規規定的其他文件，l

26、第第92條條應于應于，向公司，向公司登記機關報送下列文件，登記機關報送下列文件，（一）公司登記申請書；（一）公司登記申請書；（二）創立大會的會議記錄；（二）創立大會的會議記錄；（三）公司章程；（三）公司章程；（四）驗資證明；（四）驗資證明；（五）法定代表人、董事、監事的任職文件及其身份證明；（五）法定代表人、董事、監事的任職文件及其身份證明；（六）發起人的法人資格證明或者自然人身份證明；（六）發起人的法人資格證明或者自然人身份證明；（七）公司住所證明。（七）公司住所證明。以募集方式設立股份有限公司公開以募集方式設立股份有限公司公開發行股票的，還應當向公司登記機關報送國務院證券監發行股票的，還應

27、當向公司登記機關報送國務院證券監督管理機構的核準文件。督管理機構的核準文件。發起人的責任包括民事責任、行政責任和刑事責發起人的責任包括民事責任、行政責任和刑事責任，這里主要介紹民事責任。任，這里主要介紹民事責任。發起人的設立責任可分為發起人的設立責任可分為和和。1、資本充實責任（無過錯、連帶）、資本充實責任（無過錯、連帶）2、損害賠償責任（有過錯）、損害賠償責任（有過錯）3、出資違約責任（對其它發起人）、出資違約責任（對其它發起人）（1）繳納擔保責任。）繳納擔保責任。公公93條第條第1款款 “股份有限公股份有限公司成立后，司成立后，發起人發起人未按照公司章程的規定繳足出未按照公司章程的規定繳足

28、出資的，資的，；其他發起人承擔連帶責任其他發起人承擔連帶責任。 ”（2）差額填補責任。）差額填補責任。非貨幣出資時。公非貨幣出資時。公93條第條第2款款 “股份有限公司成立后，發現作為設立公司股份有限公司成立后，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，所定價額的，應當由交付該出資的發起人補足其應當由交付該出資的發起人補足其差額；其他發起人承擔連帶責任差額；其他發起人承擔連帶責任。 ”過錯責任。過錯責任。公司法第公司法第94條第條第3款：在公司設立過程中，由于款：在公司設立過程中，由于發起人的發起人的致使公司利益受到損害的，

29、應當對致使公司利益受到損害的，應當對公司公司l指發起人沒有按規定出資，從而應向其它按規定指發起人沒有按規定出資，從而應向其它按規定出資的發起人所承擔的違約責任。出資的發起人所承擔的違約責任。l公司法第公司法第83條第條第2款：款：不依照前款規定繳不依照前款規定繳納出資的，應當按照納出資的，應當按照。 第第94條條 股份有限公司的股份有限公司的應當承擔下列責應當承擔下列責任：任：(一一)公司不能成立時，對設立行為所產生的公司不能成立時，對設立行為所產生的債務和費用負債務和費用負連帶責任連帶責任；(二二)公司不能成立時，對認股人已繳納的股公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶連帶責任責任。（針對募集設立）（針對募集設立） l公司章程公司章程，是指公司依法制定的、規定公司名稱、，是指公司依法制定的、規定公司名稱、住所、經營范圍、經營管理制度等重大事項的基住所、經營范圍、經營管理制度等重大事項的基本文件，也是公司必備的規定公司組織及活動基本文件，也是公司必備的規定公司組織及活動基本規則的書面文件。本規則