1、 ERP基礎知識培訓教材二一年五月 引 言5一、什么是ERP？5二、ERP發展的幾個階段5三、企業為什么要用ERP61.企業的外部競爭環境62.企業的內部管理需要7第一章 ERP基礎知識9一、ERP的基本原理91.從定貨點法到MRP92.閉環MRP103.制造資源計劃MRPII104.企業資源計劃 ERP10二、與ERP有關的主要管理概念101.供需鏈102.增值鏈113.JIT（準時生產制）114.精益生產（Lean Production）115.敏捷制造（Agile Manufacturing）116.約束理論（Theory of Constraints）127.BPR（企業業務流程重組）

2、128.資源12三、ERP的管理思想121.供需鏈管理與精益生產122.供需鏈管理與敏捷制造133.供需鏈管理和約束理論（TOC）134.供需鏈管理與全面質量管理（TQC）135.供需鏈管理與準時制生產（JIT）13第二章 ERP的基礎數據概念14一、管理數據的分類141.靜態數據142.動態數據143.中間數據（或稱中間信息）14二、物料分類與類型161.物料類型162.物料分類16三、物料編碼：16四、物料清單(BOM)171.物料清單的作用172.物料清單與零件明細表的關系173.建立物料清單的方法184.物料清單的種類185.虛擬件196.模塊化物料單197.設計變更通知19五、提前期

3、191.提前期的類型192.生產提前期的5種時間構成20六、工作中心201.工作中心202.工作中心的作用203.工作中心的設置204.關鍵工作中心215.工作中心的數據21七、工藝路線211.工藝路線212.工藝路線的作用21八、庫存信息221庫與貨位222物料可用量22九、 供應商信息及客戶信息221供應商信息222客戶信息23十、需求信息231. 需求管理的重要性232. 預測233. 合同244. 其他需求24十一、工作日歷和工作班次241. 工作日歷242. 工作班次24第三章ERP主要管理內容概述24一、市場信息與產品開發管理241. PDM的基本功能242. PDM在ERP系統中

4、的作用253. PDM的新動向25二、計劃與控制管理251. 企業特征與計劃方法262. MRP系統的時間概念273. MRP的計劃層次294. 經營規劃295. 銷售與運作規劃316. 主生產計劃316. 物料需求計劃338. 生產作業控制（production activity control，簡稱PAC）359. 重復式生產形式3610. 分銷資源計劃（distribution resource planning，簡稱DRP）37三、物料管理381. 庫存管理392. 采購管理42四、市場預測和銷售管理431. 市場預測432. 時間序列分析預測法443. 銷售管理44五、質量管理451

5、.質量目標管理462.供應商的質量控制463.客戶需求方的質量控制464.企業內部過程的質量控制46六、成本管理471財務會計與成本會計472標準成本體系473.成本中心與利潤中心474成本構成485產品成本計算486成本類型487成本差異分析48七、人力資源管理49引 言一、什么是ERP？ERP（Enterprise Resource Planning）是企業資源計劃的英文縮寫。它將企業的整體資源進行科學的整合與優化配置，是當前最先進的、也是最為科學的基于計算機應用技術的企業計劃、控制、執行管理系統。它實現了企業內部資源和企業外部資源的信息共享，使企業的更多資源（包括人、才、物、產、供、銷、

6、時間、客戶及信息等等資源）得到了充分的利用。它實現了信息技術和管理技術的協調統一，使企業的科學決策性、計劃準確性和作業有效性得到有機統一。它實現了繼承過去和拓展未來的管理平臺，使企業的競爭能力和綜合實力得到了全面增強。總而言之，ERP為當今企業的經濟效益獲取、企業的可持續發展和企業的成長壯大提供了最好和最有效的管理手段。二、ERP發展的幾個階段1.作為一種庫存定貨計劃 MRP（Material Requirements Planning），即物料需求計劃階段；或稱基本MRP階段2.作為一種生產計劃與控制系統 閉環MRP階段（close loop MRP）。3.作為一種制造資源計劃系統 MRP階

7、段，它包括了銷售、制造和財務三大部分，物流、資金流、信息流集成是MRP的主要思想。 4.作為企業資源計劃 ERP（Enterprise Resources Planning）是以上幾個階段的一個質變階段，它對傳統的MRP系統來講是一場革命。它包括了企業所有資源，是企業在管理上一個更全面的深化和變革。ERP著眼于供需鏈，極大地擴展了管理信息集成的范圍。ERP運用了計算機技術和網絡技術的最新成就，極大地擴大了管理功能。ERP融合了先進管理技術，極大地豐富了企業管理內容和思想。 三、企業為什么要用ERP從企業的外部競爭環境和內部管理兩個方面來看，企業要用ERP來解決存在的問題。1. 企業的外部競爭環

8、境1）信息爆炸：信息爆炸概念在20世紀80年代就常常見諸于國外報刊雜志，由于當時互聯網技術的發展和應用，對社會和企業的沖擊不象今天感覺這樣強烈。今天互聯網技術的發展和應用，信息爆炸是一個再也不能不警覺和回避的事實。信息及信息技術對未來社會的影響、尤其對企業的影響無論怎樣估計都不過分。2）競爭對手的競爭實力進一步增加：一方面原材料價格變化、產品需求變化快、市場難以預測等不利因素的影響，增大了企業經營的難度。另一方面又要求企業滿足客戶對產品的短交貨期，高質量，低價格和完善的售后服務的需求。3）技術進步的速度加快：新技術、新產品的不斷涌現，一方面使企業受到空前未有的壓力，另一方面也使每個企業員工受到

9、巨大的挑戰，企業員工必須不斷地學習，否則他們將面臨由于掌握的技能過時而遭淘汰的壓力。4）高新技術的使用范圍越來越廣：全球高速信息網使所有的信息都極易獲得，而更敏捷的教育體系將越來越多的人能在越來越少的時間內掌握新技術。面對一個機遇，可以參與競爭的企業越來越多，從而大大加劇了國際競爭的激烈性。5）全球化、WTO：所謂全球化，可用三句話來概括，就是全球貿易、全球采購和全球制造。WTO的準入，實際上為我們創造了非常好的生存空間和發展機會。6）產品的研發難度越來越大，費用越來越高。7）可持續發展的要求：環境的破壞，資源的浪費，已為人類的生存帶來了極大的挑戰。企業如何面對制造資源的日益短缺并獲取經濟效益

10、，是企業制定戰略時必須考慮的問題。8）用戶的要求越來越苛刻。客戶的需求越來越個性化，小批量、短交貨期、高質量、低價格和售后服務好是大趨勢。2. 企業的內部管理需要在全球競爭激烈的大市場中，企業要想生存和發展，首先必須加強內部管理，然而傳統的管理手段，零散的計算機管理系統顯然不能滿足這一要求。企業所面臨的外部環境和內部環境發生了很大變化，面對這些變化，沒有先進的管理手段和工具幫助企業改善和提高管理，必然出現下列一些問題：1）企業領導由于沒有一個能提供快速、準確和全面的信息來源渠道和沒有一個能提供預測、分析和處理信息的專家管理系統，常常導致在決策過程中的猶豫不決、遲緩和失誤，以致于喪失了許多寶貴的

11、機會。2）企業在生產經營狀態發生了很大變化，產品由單一性向多樣性轉化、小規模向大規模轉化、很多問題需要及時處理的時候，由于各部門、各環節沒有一個對信息全面、快速的傳送和反饋的管理系統，以致于問題不能根本解決、矛盾不能及時處理、生產發生混亂、客戶需求不能滿足等等。3）生產上所需要的原材料不能準時供應或供應不足。由于采購、庫存與生產配合不夠密切，客戶需求的多變，生產計劃不得不跟著變動，加工時只能用緊急訂貨來應急，采購人員壓力較大，原材料供應不夠及時，導致生產線停工待料。4）零部件生產不配套、積壓嚴重。由于生產計劃安排困難，生產進度不均衡，生產的零部件不配套，生產線上用的已購零部件可能要轉給其它產品

12、去使用。這樣，將會使產品與產品之間、產品批號之間產生錯綜復雜的關系，甚至原來待用的零部件都會成為呆滯物料，產生零部件的積壓。5）產品生產周期過長，勞動生產率下降。生產上所需的零部件的不配套，將會引起生產活動紊亂，生產周期長。6）資金積壓嚴重，周轉期長。為了保證生產的不停產及應付緊急訂貨，往往會以加大庫存的方法來應付，這樣的話，在制品積壓增多，庫存資金占用嚴重，資金周轉天數增加。7）市場和客戶需求多變和快速，使企業的經營和計劃系統難以適應。生產與采購部門希望有一個長期穩定的生產計劃，以確保長期的人力和物料供應，確保物料供應的優秀外協廠家，以提高生產效率。然而，在競爭市場中，客戶需求多變是必然的和

13、正常的，為了滿足客戶多變的需求，必然會引起生產計劃的多變、人力多變、物料供應多變、企業的經營和計劃難以適應。8）質量管理中對待處理品、代用品及不合格品往往涉及的部門較多，因此導致了審批環節較多，審批時間過長，影響了企業的正常生產經營活動。9）由于市場需求多樣化，導致企業的產品種類繁多，不通用的零部件比比皆是，給庫存管理、采購管理、生產管理、新產品開發管理帶來了極大的麻煩。10）由于不能及時了解客戶的信用狀況，企業的資金狀況不能有效規劃，及時地控制超信用額度發貨、應收款超時收回。以上10個問題是企業經常碰到的一些問題，企業在激烈的市場競爭和日趨復雜的內外部環境中，傳統的人工管理或局部的電腦化管理

14、普遍存在著業務數據信息重復、混亂、不準確、不暢通、不能共享，歷史數據不易查找，信息反饋不及時等弊端。從而造成了企業庫存儲備高，物資供應不能保證，流動資金占用大，交貨期長而不準，設備利用率和工時利用率低下，生產柔性差，生產成本高、周期長，生產效益差，產品更新換代慢，企業整體應變能力差等問題。企業所面臨的這些需要解決的棘手問題，是普遍存在的。企業是一個有機的整體，企業中的各個部門的工作是彼此聯系、相互影響的，都是不可忽視的環節，不論哪個環節失誤都會引起一連串的麻煩和問題。如果把企業這些環環相扣，互有影響的工作都按照一定的規律、方法和手段管理好，對企業的所有資源進行科學的調配和計劃，并得到充分地利用

15、，以上所出現的問題就能夠得到有效的控制和解決。從上述的分析來看，一個最突出的問題是，在即將進入WTO的今天，企業的生存和發展面臨著空前的機遇和極大的挑戰。要想獲得更大的生存和發展空間，企業就必須用新的思維、新的觀念、新的方式來應對外部競爭和內部管理兩大挑戰，特別是要充分的認識到：企業資源充分地利用就是為企業創造最大的財富。第一章 ERP基礎知識一、ERP的基本原理1. 從定貨點法到MRP1）物料的定義物料是指為了產品出廠，需要列入計劃的一切不可缺少的物的統稱，不僅是通常理解的原材料或零件，而且還包括配套件、毛胚、在制品、半成品、成品、包裝材料、產品說明書、工裝工具、能源等一切物料。2）定貨點法

16、定貨點法是一種使庫存不得低于安全庫存的庫存補充方法。當庫存降到某個時刻，剩余的庫存量可供消耗的時間剛好等于定貨所需要的時間（定貨提前期），就要下達定單來補充庫存，這個時刻的庫存量稱為定貨點。定貨點法的不足之處是它沒有按照各種物料真正需用的時間來確定定貨日期，因此往往還會造成較多的庫存積壓。3）物料需求計劃（MRP）MRP是在產品結構的基礎上，運用網絡計劃原理，根據產品結構各層次物料的從屬和數量關系，以每個物料為計劃對象，以完工日期為時間基準倒排計劃，按提前期長短區別各個物料下達計劃時間的先后順序。其目的是使計劃做到在需用的時刻所有物料都能配套備齊，而在不到需用的時刻又不要過早地積壓，從而減少庫

17、存量和資金占用。2. 閉環MRP閉環MRP是一個完整的生產資源計劃及執行控制系統，它把需求與供給結合起來。這個系統的特點是：1）以整體生產計劃為系統流程的基礎，主生產計劃及生產執行計劃產生過程中均包括能力需求計劃，這樣使物料需求計劃成為可行的計劃。2）具有車間現場管理、采購管理等功能，各部分的相關執行結果，均可立即取得和更新。3. 制造資源計劃MRPII制造資源計劃（Manufacturing Resources Planning） 是在閉環MRP的基礎上，把物料流動同資金流動結合起來，形成的一個完整的經營生產信息系統。MRPII將MRP的信息共享程度擴大，使生產、銷售、財務、采購、工程等緊密

18、結合在一起，共享有關數據，組成了一個全面生產管理的集成優化模式。4. 企業資源計劃 ERPERP的基本原理就是將企業的業務流程看作是一個緊密連接的供需鏈，其中包括供應商、制造工廠，分銷網絡和客戶；并按照這個要求將企業內部劃分成幾個相互協同作業的支持系統：如市場預測和營銷、市場信息與產品開發、生產管理與質量控制、庫存和采購管理、客戶關系管理與電子商務等等。在ERP系統的這種設計思想中還體現在以下兩點：1）它把客戶需求和企業內部的制造活動，以及供應商的制造資源整合在一起，體現了完全按用戶需求制造的思想，這使得企業適應市場與客戶需求快速變化的能力增強。2）它將制造企業的制造流程看作是一個在全社會范圍

19、內緊密連接的供需鏈，并通過對供需鏈上所有環節（包括訂單、采購、庫存、計劃、生產制造、質量控制、運輸、分銷、服務與維護、財務管理、人事管理、實驗室管理、項目管理等）進行有效管理和控制功能，使企業滿足客戶需求得到有效保證。二、與ERP有關的主要管理概念1. 供需鏈供需鏈是圍繞核心企業，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間品以及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中的將供應商、制造工廠、分銷網絡和最終用戶等連成一個整體的功能網絡鏈序列。不同公司的供需鏈可能因其經營性質而有所差異，鏈上的任何一個變動，都將影響整個供需關系。2. 增值鏈增值鏈是一種概念模型，把產品開發、供應

20、、生產、營銷、市場服務支持等一系列的環節看成一個整體，使企業從系統的觀點出發，思考產品的增值過程。一方面要根據客戶的需求不斷增加產品的技術含量和附加值，另一方面同時要不斷消除客戶所不愿意支付的一切勞動與浪費，使投入市場的產品，同競爭對手相比，能為客戶帶來真正的效益和滿意的價值，使客戶認可的價值大大超過總成本，為企業帶來應有的利潤。同競爭對手相比，為客戶帶來更高的價值，是企業的重要經營戰略。這里強調的總成本，是因為增值作業和無效作業經常是有關聯的，而且往往無效作業超過了一個允許的范圍。下游出現無效作業，可能要向上游方向追溯才能找出原因。要從供需鏈管理的理念出發，分析各個合作伙伴的價值鏈，進行優化

21、和協調，實現合作與競爭。3. JIT（準時生產制）JIT是日本豐田汽車公司發明的一種生產方式。按照這種生產方式，生產過程中的商品運動時間與供應商的交貨時間經過仔細安排，在作業過程中的每一步，下一批（通常批量很小）都會恰在前一批剛結束時間到達，因此才稱之為“準時”。這樣就不存在等候加工的空閑，也沒有等待加工的空閑人員和設備。4. 精益生產（Lean Production）精益生產是JIT的延續。這一新的生產方式強調的是質量、柔性、縮短時間和協同工作。這一方式導致了組織結構的扁平狀，管理層次較少。精益生產可以使用比大量生產系統較少的資源（較少的作業空間、庫存和人員），生產出同樣多的產品，它集中了大

22、量生產（高產量、低成本）和手工藝生產（品種多和柔性）的優點。精益生產的產品質量要優于大量生產的產品。5. 敏捷制造（Agile Manufacturing）敏捷制造是一種以速度和柔性為重點的生產方式。企業對需求量、產品構成和產品設計變化的快速適應能力已成為主要的競爭戰略。它的關鍵環節是信息的快速收集與及時處理。所謂敏捷制造，美國把它確定為21世紀制造企業的發展戰略。敏捷制造的基本思想是市場發展變化的速度太快了，企業必須提高敏捷性，否則在21世紀就難以生存。6. 約束理論（Theory of Constraints）TOC是在優化技術OPT的基礎發展起來的，它是一種能力管理和現場作業管理的哲理，

23、把重點放在瓶頸工序上，保證瓶頸工序不發生停工待料，提高瓶頸工作中心的利用率，從而得到最大的有效產出。根據不同的產品結構類型、工藝流程和物料流動的總體情況，設定管理的控制點。約束是多方面的，有市場、物料、能力、工作流程、資金、體制、員工行為等。其中，市場、物料和能力是主要約束。根據市場的約束制訂物料的初步生產規劃，同步地用能力約束修訂，生成主生產計劃（MPS）；MRP/CRP也同步運行。7. BPR（企業業務流程重組）BPR就是“從根本上的重新考慮并重新設計業務流程，以實現在關鍵的業績上，如成本、質量、服務和響應速度，取得突破性的進展”。其目的是簡化流程，降低無效勞動，提高企業應變能力。8. 資

24、源資源就是涵蓋了所有與企業供需鏈相關的資金、物質、技術、人 力、管理、供貨方、客戶等等的信息數據。三、ERP的管理思想要全面了解ERP的管理思想，首先從供需鏈管理與其它相關管理思想的關系入手，因為供需鏈是ERP的核心思想。1. 供需鏈管理與精益生產為了保持和擴大市場份額，企業必須能夠直接同消費者溝通信息，掌握市場和消費者的動態，建立穩定的銷售渠道和客戶關系；并以此作為市場開拓、產品開發、品種增加、和不斷改進的主要依據。為了保證產品的質量和技術含量，必須有能提供優質原材料和高性能配套件的供應商。企業同其銷售代理、客戶和供應商的關系，已不再是簡單的業務往來，而是利益休戚相關的合作伙伴關系，這是現代

25、管理觀念的重大轉變。這種伙伴關系組成了一個企業的供需鏈，是“精益生產”的核心思想。2. 供需鏈管理與敏捷制造當遇到有特定市場和產品的所謂“個性化需求”時，企業自身的資源不能滿足這類新產品開發的要求時，企業會組織一個由特定的供應和銷售渠道組成的短期或一次性的供需鏈，形成“動態聯盟”（或稱“虛擬工廠”），把供應和協作單位（包括產品研究開發）看成是虛擬企業的組成部分，運用“同步工程”，用最短的時間將新產品打入市場。這是“敏捷制造”的核心思想。3. 供需鏈管理和約束理論（TOC）在供需鏈上，必然會有一些制約因素影響各種信息流的暢通，這些制約因素可以是物料供應、各類能力資源、市場、運輸、甚至是管理和機制

26、的制約。為了達到企業的整體目標，必須消除這些制約因素的約束，從而要用到約束理論（Theory of Constrain）。要看到，供需鏈的“強度”是由眾多鏈環中最薄弱的一環決定的，找出薄弱環節并加強之，就等于加強了整個供需鏈的競爭力。它的著眼點，不僅僅是企業內部，而是面向供需鏈尋求解決方案。如此周而復始，不斷進步。這是約束理論在供需鏈管理中的應用。4. 供需鏈管理與全面質量管理（TQC）全面質量管理是面向客戶的質量管理，質量不是一次性的“驗收”，而是持續不斷改進。今天的質量驗收標準會隨著客戶期望值的提高而過時。全面質量管理的觀念是：下道工序是上道工序的客戶，“客戶滿意”是質量的標準，質量是生產

27、出來的，要在物流過程中控制質量，在供需鏈的每一個環節：從產品開發、供應、生產、銷售、運輸到售后服務全面控制質量，爭取實現最大的客戶滿意度。正因為質量不是檢驗出來的，是干出來的。因此，一定要樹立全員的質量意識，人人為實現超出客戶期望的高質量產品和服務而努力。5. 供需鏈管理與準時制生產（JIT）JIT的哲理是任何企業都必須遵守的。供需鏈管理同樣要遵守準時制生產的哲理，從一個企業的范圍擴大到整個供需鏈上的各個環節，都要杜絕一切無效作業與浪費，控制庫存和成本，縮短生產周期。JIT同TQM是密不可分的，不實現TQM就談不到JIT。對供需鏈上各種“流”的不斷優化，就是體現JIT另一個重要的哲理：“進取不

28、懈”。市場競爭是無止境的，改革也沒有口號。綜上所述，ERP思想的核心是供需鏈管理，同時，還要體現精益生產、敏捷制造的精神。而且，實現ERP必然要結合全面質量管理（TQM）以保證質量和客戶滿意度；結合準時制生產（JIT）以消除一切無效勞動與浪費，降低庫存和縮短交貨期；它還要根據約束理論（TOC）的原理和方法來定義供需鏈上的瓶頸環節，消除制約因素來擴大企業供需鏈的有效產出。第二章 ERP的基礎數據概念基礎數據是實施ERP的一個重要依據和首要條件。ERP是一種管理系統，要進行大量的數據處理，要求數據規范化。數據的及時性、準確性和完整性是計算機輔助企業管理的基本要求。一、管理數據的分類1. 靜態數據一

29、般指生產活動開始之前要準備的數據。如物料清單、工作中心的能力和成本參數、工藝路線、倉庫和貨位代碼、會計科目的設定等。2. 動態數據一般指生產活動中發生的數據，不斷發生、經常變動。如客戶合同、庫存記錄、完工報告等，一旦建立，就需要隨時維護。3. 中間數據（或稱中間信息）是根據用戶對管理工作的需要，由計算機系統按照一定的邏輯程序，綜合靜態和動態數據，經過運算形成各種報表。它是一種經過加工處理的信息，供管理人員掌握經營生產狀況、進行分析和決策。如主生產計劃和物料需求計劃都是根據靜態和動態數據加工處理后生成的中間信息。管理軟件功能的強弱，往往體現在它能提供多少有用的中間信息。以下是這三種基本數據的相互

30、關系及輸入順序：供應商/客戶信息 靜車間/部門工作中心工藝路線/提前期工作日歷 態 數 利潤/成本中心 會計科目 據 物料類型物料分類物料號物料主文件物料清單 運行 動 中間數據 倉庫 貨位 態 庫存信息 數 需求信息 據以上數據可以分為以下幾種類型：1）物料與產品信息。產品信息是通過物料清單來描述的。2）能力信息。物料計劃要與能力計劃相伴而行，占用能力資源是通過工藝路線文件及其時間定額來確定的。在ERP系統中主要的能力資源是工作中心，工作中心又是屬于某個車間或部門的，要事先定義。3）庫存信息。運行物料需求計劃必須知道物料的可用量，各種物料按照定置管理的要求必須有存放地點，也就是倉庫與貨位。4

31、）財務信息。ERP將物流和資金流集成控制，每種物料要有對應的會計科目，歸結相應的財務信息。為了控制成本，要對分廠、車間、部門或工作中心設置利潤中心或成本中心。 5）需求信息。所有計劃都是為了滿足市場需求，必須先有需求信息（包括預測和合同，以及企業內各部門之間的需求等），才能編制生產計劃。6）供需方信息。系統執行采購作業，必須先建立供應商文檔；執行銷售作業，必須先有客戶信息。以上這些數據信息，有些同現行管理所用的數據可能會有一些出入，有的需要適當加工，有的則要分析后才能確定。對有些企業，準備規范化的數據會有相當大的工作量，但是，這些規范化的數據對ERP系統是絕對必要的。只有用積極的態度及早動手準

32、備，才能為實施ERP打好基礎，并縮短實施進程。二、物料分類與類型1. 物料類型物料類型(item type)指的是物料的來源，它是按外購件、外協件和自制件進行分類的，產品也是物料的一種。根據分類的要求，決定對該物料生成加工計劃還是采購計劃。2. 物料分類物料分類(item class)的指的是物料的類別、型號、價格等。它的基本作用是供庫存物料的查詢。每一種物料類型和物料分類都可以同相關的會計科目對應，說明物料的資產價值、成本及差異，體現物料同資金信息的集成。三、物料編碼：物料編碼(item number或part number)是計算機識別和檢索物料的代碼，也稱為物料號。物料碼最基本的要求是物

33、料號的唯一性和相同的字段長。對于同一物料，公司內外使用相同的物料號。在有了物料類型和物料分類的情況下，物料號可以是無含義的，按順序數字編號。確定物料號的編碼原則要特別慎重，不但要考慮當前的方便，而且要考慮今后發展擴充的需要。四、物料清單(BOM)物料清單BOM是定義產品結構的技術文件，又稱為產品結構表或產品結構樹，它是計算物料需求計劃的主要基礎。在所有基礎數據中，物料清單的影響最大，對它的準確性要求也最高。一般說來，一個管理很好的企業，物料清單的準確性應當接近百分之百。ERP系統要求BOM不能有錯誤，否則后續工作沒法進行。1. 物料清單的作用物料清單有兩個作用，第一個是使系統識別產品結構，另一

34、個是聯系與溝通企業各項業務的紐帶。BOM有各種形式，這些形式取決于它的用途，主要有如下幾方面的用途：計算機識別物料的依據編制計劃的依據配套和領料的依據根據它進行加工過程的跟蹤采購和外協的依據計算成本的依據可以作為報價參考進行物料追溯使設計系列化、標準化、通用化2. 物料清單與零件明細表的關系物料清單上的每一種物料均有其唯一的編碼，即物料號。一般零件明細表沒有這樣嚴格的規定。物料清單中的零件、部件的層次關系一定要反映實際的裝配過程。物料清單中要包括產品所需的原料、毛坯和某些消耗品，還要考慮成品率。而零件明細表中既不包括圖紙上不出現的物料，也不反映材料消耗定額。根據管理需要，在物料清單中把一個零件

35、的幾種不同狀態，如鑄造毛坯同加工后的零件、加工后的零件同再油漆成不同的顏色的零件、鋼廠進來的鋼材同下料后的毛坯等看成是不同的物料，給予不同的編碼，以便區別和管理。零件明細表一般不這樣處理。物料清單中的一個母件（圖紙上的組件）下屬子件（圖紙上的各個零件）的順序要反映各子件裝配的順序，而零件明細表上零件編號的順序主要是為了看圖方便。在設計圖紙上，零件明細表是出現在組裝圖或裝配圖上的，每張裝配圖表示了相當于物料清單上一個母件和若干子件的關系，構成了產品結構中的一個基本單元，稱為單層物料單。產品設計的“三化”工作做得好，在產品結構上就會有更多的通用的單層物料單。總之，物料清單的作用是零件明細表所無法代

36、替的。物料清單是企業的重要的管理文件，而零件明細表則是一種技術文件。3. 建立物料清單的方法物料清單的準確性直接影響系統的運行結果，必須認真維護。物料清單的建立方法與步驟如下：1. 成立編制小組。除設計人員外，還需要有工藝和生產人員，一起組成專門小組來完成。2. 確定編制原則。在建立物料清單之前，有一些原則要在項目經理的主持下，討論決定，并記入工作準則與工作規程中。如哪些物料應包括在物料清單內、劃分產品結構層次的原則、替代物料及替代原則等。3. 建立的順序。產品是由多個結構單元即單層物料單組成的，在設計圖紙上就是各個組裝圖。只要建好了所有單層物料單，產品物料清單就會由系統自動建成。4. 物料清

37、單的種類物料清單的種類可歸納為5類。1. 縮排式物料清單（indented bill of material），或縮行展開。它用縮排的層次號說明產品各物料之間的層次關系，主要用于描述完整的產品結構。2. 匯總的物料清單（summarized bill of material），或匯總展開。主要說明一個產品所需要或消耗的各種物料。每種物料只顯示一次，反映匯總的用量，不說明層次關系。3. 反查用物料單（where-used list）。用來查詢任何一個物料在哪些產品中會要用到，可分為單層反查和多層反查。可以對任何生產或采購作業，追溯是什么定單或任務引發了該項作業。4. 成本物料單（costed b

38、ill of material）。說明每個物料的材料、人工和間接費以及總值，體現物料和資金信息的集成。5. 計劃物料單（planning bill of material）。用于模塊化產品結構，其作用是把對一種產品系列的銷售預測，分解為每種產品各自的百分比，確定產品的搭配，作為主生產計劃參照的依據。5. 虛擬件虛擬件是建立物流清單經常用到的一種說明產品結構的形式。第一作為一種過渡件。在實際制造過程中并不形成的物料，用于處理設計圖紙和制造工藝之間的差異。第二代表一組規格和數量完全相同的物料。用以簡化庫存發料和計劃處理的工作量。第三在模塊化產品結構中，具有一系列可選物流的基本組件。它代表的是一組必

39、選其一的物料，可用于預測，是一個沒有具體化的抽象物料。6. 模塊化物料單通常用于系列產品的情況下，系列產品通常由3種類型的物料組成。通用件、基本組件（也稱特征件）、可選件。模塊化物料單是一種計劃物料單。7. 設計變更通知設計變更通知是維護物料清單準確性的重要手段。按照ISO9001的要求，設計或工藝的變更，都必須有文件標識、審查和批準的程序。對此，物流清單的修改必須以設計變更通知為依據，只有先建立設計變更通知文件，才能執行物料清單修改作業。保持BOM與設計的一致性，可以同時存在多個版本。五、提前期以交貨或完工日期，倒推到加工或采購的開始日期的這段時間，叫做提前期（Lead time）。營銷部門

40、同客戶洽談合同、計劃部門編制和修改生產計劃及采購計劃，計算工作中心負荷和能力計劃，都要用到提前期。因此，提前期的準確性十分重要。1. 提前期的類型l 總提前期（total lead time）。產品的整個生產周期，包括設計提前期、準備提前期、采購提前期、檢驗提前期、加工裝配提前期。l 累計提前期（cumulative lead time）。采購、加工裝配提前期的總和稱為累計提前期。2. 生產提前期的5種時間構成把生產（加工裝配）提前期，或者說，加工件的生產周期，細分為5種時間構成。排隊時間、準備時間、加工時間、等待時間、傳送時間。能力計劃的負荷，只考慮準備時間和加工時間，即實際占用工作中心的能

41、力。排隊、等待和傳送時間不占用工作中心，只在排進度時考慮。六、工作中心1. 工作中心工作中心是各種生產能力單元的統稱，也是發生加工成本的實體。工作中心把設備組的概念擴大了，除設備外還可以是人員或面積等。2. 工作中心的作用1）作為平衡負荷與能力的基本單元，是運行能力計劃的計算對象。2）作為車間作業分配任務和編排詳細作業進度的基本單元。派工單是以工作中心為對象并說明各加工單的優先級。3）作為車間作業計劃完成情況的數據采集點；也用作物料反沖的控制點。4）作為計算加工成本的基本單元。計算零件的加工成本，是以工作中心文件記錄中的單位小時費率，乘以工藝路線文件記錄中占用該工作中心的小時數得出的。3. 工

42、作中心的設置工作中心設置是一項細致的工作，要充分考慮到設置的原則，能使工作中心起到上述四個作用。工作中心可以是一臺功能獨特的機床或生產裝置、一組功能和費率相同的設備、一條生產線或裝配線、一個成組單元、由若干工人組成的班組、某種生產單一產品的封閉車間。對外協工序來講，對應的工作中心則是一個外協單位的代碼。工作中心能力的計量單位一般為小時，也可用到其它單位。4. 關鍵工作中心關鍵或瓶頸工序的工作中心必須單獨劃出，作為粗能力計劃的對象。所以關鍵工作中心的定義有以下幾點：1）經常滿負荷或加班加點；2）需要熟悉技術工人使用，不能替代或隨時招聘；3）工藝獨特的專用設備，不能替代或分發外包外協；4）設備昂貴

43、不可隨時增添；5）受成本或生產周期限制，不允許替代。通俗地說，關鍵工作中心主要是那些能力小時經常等于或小于需求小時的工作中心，它是企業產出量的主要制約因素。關鍵工作中心會隨產品組合和產量而變化。5. 工作中心的數據1）基本數據。如工作中心代碼、名稱和所屬車間部門的代碼。2）能力數據。工作中心每日可提供的工時或臺時數（或每小時可加工的件數，可生產噸數），是否為關鍵工作中心，平均排隊時間等。工作中心能力=每日班次×每班工作時數×效率×利用率3）成本數據。使用工作中心每小時發生的費用，稱為費率。七、工藝路線1. 工藝路線工藝路線是說明零部件加工或裝配過程的文件。它是根據

44、企業通常使用的工藝過程卡來編制的，但它不是技術文件，而是計劃文件或管理文件。具體可以分為三大部分：1）作業信息；2）工藝路線說明；3）工具與運輸設備。2. 工藝路線的作用1）計算加工件的提前期，提供運行MRP的計算數據；2）計算占用工作中心的負荷小時，提供運行能力的數據；3）計算派工單中每道工序的開始時間和完工時間；4）提供計算加工成本的標準數據；5）按工序跟蹤在制品。八、庫存信息庫存信息包括說明物料存放地點的靜態信息，以及說明物料可用量的動態信息。必須先定義倉庫與貨位，說明了物料的存放地點，才能建立可用量信息。1庫與貨位在ERP系統中，倉庫和貨位不僅有物理性的，即有實際廠房建筑，也有邏輯性的

45、，如對運輸途中的物料可定義為存放在邏輯的“在途倉庫”中。根據需要，也可以把車間作為一個邏輯庫來處理存放在車間的物料。倉庫和貨位在系統中的作用是：1）說明物料存放的位置、數量、狀態與資金占用。2）說明在制品庫存與工序之間的關系。3）跟蹤物料（如批號跟蹤）。4）確定領料、提貨的順序。5）與會計科目對應，計算各倉庫的物料資金占用和物料進出資金額。2物料可用量在ERP系統中，庫存量信息是一個動態的集成信息。它不僅說明在倉庫中實際存放的物料庫存量，而且說明其中雖未出庫，但已預留給某種用途的已分配量或計劃出入庫量。物料可用量是一種動態信息，它同手工管理中的庫存臺帳有本質的不同。掌握動態信息是控制庫存量的重

46、要條件，只有實現信息集成才能做到。九、 供應商信息及客戶信息1供應商信息在運行采購作業之前必須建立供應商的有關信息。按照ISO9000的要求，為了控制采購件的質量，必須對供應商進行認證，系統只允許向經過認證的供應商采購，也就是只能向建立了文檔的供應商采購。一種物料有多個供應商時，要記錄他們的報價、優惠條件、信譽（按質、按量、按時交貨），要區別主次，規定采購分配額度的比例。供應商的信息就是供應商主文件，它包括：供應商代碼（說明供貨類型、地區）、名稱、地址、郵政編碼、聯系人、電話號碼、銀行帳戶、使用貨幣、報價、優惠條件、付款條件、交貨提前期、稅則、交貨信用記錄、企業對口采購員等等。2客戶信息在運行

47、銷售業務之前必須先建立客戶信息。為了控制資金回收，必須考核客戶的信譽，對每一個客戶建立信用記錄，規定銷售限額。對新老客戶，長期或臨時客戶的優惠條件不同，也應明文規定，有所遵循。客戶信息的內容一般包括：客戶代碼（說明類型、地區）、名稱、地址、郵政編碼、聯系人、電話號碼、銀行帳號、使用貨幣、報價記錄、優惠條件、付款條款、稅則、付款信用記錄、銷售限額、交貨地、發票寄往地、企業對口銷售條碼、傭金等。十、需求信息1. 需求管理的重要性供應鏈原理說明企業的經營生產活動是由需求信息引發的；也是ERP系統的驅動信息，沒有需求，就無須產生供給。只有需求信息可靠，ERP系統生成的計劃才有意義。需求信息一般包括預測

48、量、合同量和其它需求。這些信息要有市場、銷售、客戶服務、生產和產品研究開發部門協同提供。2. 預測預測是現貨生產的主要依據。定貨生產也需要預測以便對原材料、外購件進行儲備和生產。在選擇裝配生產類型中，要對基本組件和可選件進行預測。預測模式多數是根據歷史銷售記錄，推測未來的需求。在預測時應注意以下幾項原則：1）按產品大類或系列預測。包羅的范圍廣，誤差可能小些。2）預測期跨度不宜過長，越長越不準。3）用一個數值范圍來表示預測，說明允差。4）用多種預測方法相互對比。5）經常復核預測結果，預測不是一次可以定案的。6）預測方法和結果都要簡明易懂。3. 合同合同是運行ERP系統的重要依據。向系統輸入合同信

49、息時必須先建立客戶檔案，否則系統不能執行銷售作業。4. 其他需求其他需求包括備品、備件、展覽品、破壞性試驗品、企業內各部門之間的協作件、地區倉庫提出的補單等等。這些需求可以是獨立需求件，也可以是相關需求件。可以在MPS或MRP層人工輸入。十一、工作日歷和工作班次1. 工作日歷也稱生產日歷，說明企業各部門、車間或工作中心在一年中可以工作或生產的日期，也就是一個公司的時間計劃。可以是普通的日歷，也可以是自定義的日歷。2. 工作班次定義工作部門的上班、下班時間。第三章 ERP主要管理內容概述一、市場信息與產品開發管理1. PDM的基本功能PDM是指產品數據管理（Product Data Manage

50、ment），它將企業技術開發資源納入到企業資源計劃管理之中，使企業的資源得到更好的整合。為企業的有效運作提供了更佳的管理手段。PDM的基本功能有：數據倉庫和文檔管理功能；工作流程/過程管理功能；產品結構/配置管理功能；項目管理功能；設計檢索與零件庫管理功能；實用化功能等。2. PDM在ERP系統中的作用MRP運行的前提條件是物料清單（BOM）的建立，而ERP把物料清單（BOM）的基礎數據管理建立在PDM，也就是ERP的前端進行管理，這一點是和MRP有著很明顯的區別。物料清單是系統運行的主導文件，只有物料清單的準確無誤才能保證系統正常運行。PDM提供將產品開發和設計數據轉化為物料清單的功能，是保

51、證物料清單準確無誤的一個重要手段。因為物料清單是定義產品結構的技術文件，所涉及的關鍵內容和項目是產品開發和設計部門提供和產生的，也就是說，物料清單的源頭在產品開發和設計部門。ERP通過PDM將企業有關產品信息和數據進行有效管理，使企業資源得到進一步整合和提高，為企業減少了大量的無效勞動和提高了各環節的運作效率，從而使企業的整體素質和綜合實力得到進一步增強。3. PDM的新動向在信息時代，沒有及時、有效、經濟、準確的信息，企業就無法生存與發展。唯有建立廣泛的信息網絡，有效開發和利用信息資源，才能使企業的產品開發、生產經營活動、經營決策與市場的發展變化相適應。這就要求企業在建立內部管理信息系統的同

52、時，還要狠抓外部的市場信息及環境信息。將市場信息轉化為企業所需的資源，為企業的決策和產品開發服務，這是PDM新的闡述和重要管理功能。它解決了產品開發與市場脫節問題，提高了企業產品開發在市場競爭中的作用和地位。為了企業更好地掌握市場信息、開發產品，指導企業的運作管理，PDM還提供以下一些功能：1）可直接從Internet網絡上分類下載有關信息。2）可分類建立國內、國外信息資料中心。3）由市場拓展等人員提供和反饋的產品開發與改進建議匯總庫。4）由主管領導及企業審定批準后的產品開發及產品改進計劃庫。5）具有與其它CAD、CAPP相集成的能力。6）設計資料及信息收集系統。二、計劃與控制管理ERP的計劃與控制功能主要是MRP的延續。計劃與控制是企業的首要職能，它統一指導企業的各項經營生產活動。計劃的實質是使企業如何通過制造和銷售產品獲取利潤，它的作用有三點：第一點，使企業的產出（包括產品