1、、審計報告、模擬財務報表第12頁第310頁（一）模擬合并及母公司資產負債表第3-4 m（二）模擬合并及母公司利潤表 第 5頁（三）模擬合并及母公司現金流量表 第 6頁（四）模擬合并及母公司所有者權益變動表第710頁三、模擬財務報表附注第1159頁審計報告天健審2015 2-345 號上海久之潤信息技術有限公司全體股東：我們審計了后附的上海久之潤信息技術有限公司 （以下簡稱久之潤公司） 模擬財務報表，包括2013 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日、 2015 年 6 月 30 日的模擬合并及母公司資產負債表， 2013 年度、 2014 年度、 2015 年 16 月的

2、模擬合并及母公司利潤表、 模擬合并及母公司現金流量表、 模擬合并及母公司所有者權益變動表，以及模擬財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任久之潤公司管理層的責任是： （ 1） 按照模擬財務報表附注二所述編制基礎編制模擬財務報表；（ 2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使模擬財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對模擬財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對模擬財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及

3、實施審計程序， 以獲取有關模擬財務報表金額和披露的審計證據。 選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的模擬財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 注冊會計師考慮與模擬財務報表編制和公允列報相關的內部控制， 以設計恰當的審計程序， 但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價模擬財務報表的總體列報。我們相信， 我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為， 久之潤公司模擬財務報表在所有重大方面已按照模擬財務報表附注二所述編制基礎編制。四、編制基礎及使用限

4、制我們提醒報表使用者關注模擬財務報表附注二對編制基礎的說明。 本報告僅供湖南電廣傳媒股份有限公司購買久之潤公司股權事項之用，不適用于其他用途。本段內容不影響已發表的審計意見。天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：曹國強中國杭州中國注冊會計師：賀夢然二。一五年九月十八日第 2 頁 共 59 頁模擬資產負債表（資產）資產注釋 號30日06月201眸31日12月201件31日12月201年合并母公司合并母公司合并母公司流動資產：貨幣資金150,353,858.384,950,789.1294,811,295.35366,537.10205,509,489.00以公允價值計量且其變動計入當

5、 期損益的金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款2616,282.5659,178,019.53484,778.5530,392,548.15516,153.02預付款項311,929,909.5613,368,580.97應收利息應收股利4557,618.211,201,398.33116,116.72其他應收款515,372,955.519,034,907.519,283,504.78438,980.238,845,309.13存貨6242,719.23322,019.10756,148.08劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產793,082,127.64140,105

6、,227.8126,732,269.15流動資產合計172,155,471.0973,163,716.16259,576,804.8931,198,065.48242,475,485.10非流動資產：可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產813,750,000.00227,665,049.61227,665,049.61227,665,049.61固定資產915,965,081.221,720,981.7817,548,112.83772,570.1220,343,652.84在建工程工程物資固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產開發支出商譽1046,58

7、7,281.9440,610,966.998,801,549.17長期待攤費用115,879,723.756,558,153.47318,761.21遞延所得稅資產 其他非流動資產1243,510.5443,217.2143,464.90非流動資產合計82,225,597.45229,386,031.3964,760,450.50228,437,619.7329,507,428.12227,665,049.61資產總計254,381,068.54302,549,747.55324,337,255.39259,635,685.21271,982,913.22227,665,049.61編制單位：

8、上海久之潤信息技術有限公司會企01表 單位:人民幣元法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:法定代表人:主管會計工作的負責人:模擬資產負債表（負債和所有者權益）負債和所有者權益汪釋 號30日06月201331 已 12月 201w31 已 12月 2013-合開母公司合開母公司合開母公司流動負債：短期借款以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款1331,815,411.8325,554,544.8316,360,846.42預收款項1427,375,453.0124,206,672.2022,573,043.04應付職工薪酬157,637,829.60

9、3,554,472.5411,186,000.706,084,967.895,375,312.90應交稅費163,682,002.89609,213.659,436,141.801,048,807.258,766,363.44應付利息應付股利其他應付款劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債其他流動負債1731,154,255.36126,852,272.88149,641,683.52125,679,775.00162,156,839.79125,000,000.00流動負債合計101,664,952.69131,015,959.07220,025,043.05132,813,550.1

10、4215,232,405.59125,000,000.00非流動負債：長期借款 應付債券其中：優先股永續債長期應付款長期應付職工薪酬專項應付款預計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計101,664,952.69131,015,959.07220,025,043.05132,813,550.14215,232,405.59125,000,000.00所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本） 其他權益工具185,546,520.005,546,520.005,546,520.005,546,520.00其中：優先股永續債資本公積減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備199

11、,018,685.80102,665,049.619,018,685.80102,665,049.619,018,685.80102,665,049.61盈余公積一般風險準備201,861,056.551,861,056.551,861,056.551,861,056.55未分配利潤21135,576,624.6861,461,162.3287,885,949.9916,749,508.9147,731,821.83歸屬于母公司所有者權益合計152,002,887.03104,312,212.3456,750,507.63少數股東權益713,228.82所有者權益合計152,716,115.8

12、5171,533,788.48104,312,212.34126,822,135.0756,750,507.63102,665,049.61負債和所有者權益總計254,381,068.54302,549,747.55324,337,255.39259,635,685.21271,982,913.22227,665,049.61會企01表編制單位：上海久之潤信息技術有限公司單位:人民幣元會計機構負責人:項目注釋201碎1-6月201佯度201拜度號合并母公司合并母公司合并母公司一、營業收入1195,524,209.7070,638,326.30363,030,015.4538,106,177.5

13、0399,175,935.79減：營業成本181,005,370.91621,925.89152,724,428.921,826,210.86161,312,895.28營業稅金及附加211,392,875.34351,809.7520,972,210.70153,795.9923,036,806.20銷售費用317,935,721.237,015,147.8318,255,710.211,242,075.085,353,429.98管理費用445,434,140.6217,715,387.2091,524,320.8316,229,618.1796,480,190.46財務費用54,139.

14、21-4,437.80-205,191.2020,807.72-2,988,665.21資產減值損失6-1,143,023.32480,890.022,099,431.0623,104.227,618,646.75力口：公允價值變動收益（損失以"-”號填列）投資收益（損失以"-"號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益74,246,112.336,786,749.434,066,800.86二、營業利潤（虧損以"-”號填列）45,141,098.0444,457,603.4184,445,854.3618,610,565.46112,429,433.

15、19力口：營業外收入83,419,622.21254,050.0011,778,112.7210,422,808.86其中：非流動資產處置利得100,170.7083,888.08448,375.65減：營業外支出91,683,146.23329,593.301,505,836.07其中：非流動資產處置損失76,746.61329,152.721,075,492.38三、利潤總額（虧損總額以"-"號填列）46,877,574.0244,711,653.4195,894,373.7818,610,565.46121,346,405.98減：所得稅費用10984,031.736

16、,481,024.699,841,634.45四、凈利潤（凈虧損以"-”號填列）45,893,542.2944,711,653.4189,413,349.0918,610,565.46111,504,771.53歸屬于母公司所有者的凈利潤46,630,313.4789,413,349.09111,504,771.53少數股東損益-736,771.18五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益其中：重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜 合收益中所享有的份額（二）以后將重

17、分類進損益的其他綜合收益其中：權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中所享有的份額可供出售金融資產公允價值變動損益持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益現金流量套期損益的有效部分外幣財務報表折算差額歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額45,893,542.2944,711,653.4189,413,349.0918,610,565.46111,504,771.53歸屬于母公司所有者的綜合收益總額46,630,313.4789,413,349.09111,504,771.53歸屬于少數股東的綜合收益總額-736,771.18七、每股收益：（一）基本每股收益（二

18、）稀釋每股收益會企0漾編制單位：上海久之潤信息技術有限公司單位:人民幣元201眸度發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：3,410,976.39元,2014年度被合并方實現的凈利潤為：23,404,619.25元,2013年度被合并方實現的凈利潤為：-45,914,541.98元。法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:第7頁共59頁模 擬 現 金 流 量 表會企03表編制單位：上海久之潤信息技術有限公司單位:人民幣元項目注釋 號201聽1-6月201件度201殲度合并母公司合并母公司合并母公司一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金219,329

19、,691.3846,748,644.38375,591,760.1610,000,000.00364,863,966.83收到的稅費返還130,724.738,415,288.637,950,000.00收到其他與經營活動有關的現金1646,426.77261,473.737,142,866.30241,493.5936,719,332.00經營活動現金流入小計220,106,842.8847,010,118.11391,149,915.0910,241,493.59409,533,298.83購買商品、接受勞務支付的現金58,002,476.61745,244.93122,888,913.2

20、698,805.17124,377,295.60支付給職工以及為職工支付的現金38,383,111.7114,773,792.2461,296,412.248,472,251.8060,381,422.95支付的各項稅費21,217,732.115,066,259.3741,051,373.521,462,639.3026,905,382.24支付其他與經營活動有關的現金251,156,133.4320,638,292.9587,216,279.734,571,380.2460,389,111.48經營活動現金流出小計168,759,453.8641,223,589.49312,452,978

21、.7514,605,076.51272,053,212.27經營活動產生的現金流量凈額51,347,389.025,786,528.6278,696,936.34-4,363,582.92137,480,086.56二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金4,889,892.455,701,467.823,950,684.14處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額1,483,107.87221,773.08723,004.85收到其他與投資活動有關的現金3375,174,892.94716,600,000.0092

22、4,000,000.00投資活動現金流入小計381,547,893.26722,523,240.90928,673,688.99購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金17,735,469.711,202,276.6055,767,038.32816,399.986,455,545.30投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額12,263,200.00支付其他與投資活動有關的現金4327,343,394.89829,436,879.85952,000,000.00投資活動現金流出小計357,342,064.601,202,276.60885,203,918.17816,399

23、.98958,455,545.30投資活動產生的現金流量凈額24,205,828.66-1,202,276.60-162,680,677.27-816,399.98-29,781,856.31三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金1,450,000.005,546,520.005,546,520.00其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金發行債券收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金1,450,000.00籌資活動現金流入小計1,450,000.005,546,520.005,546,520.00償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金 其中：子公司支付給

24、少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金18,786,490.1226,400,000.00籌資活動現金流出小計18,786,490.1226,400,000.00籌資活動產生的現金流量凈額1,450,000.00-13,239,970.125,546,520.00-26,400,000.00四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、其他-121,460,654.65-13,474,482.60-56,655.96六、現金及現金等價物凈增加額-44,457,436.974,584,252.02-110,698,193.65366,537.1081,241,574.29加：期初現金及現金等

25、價物余額94,811,295.35366,537.10205,509,489.00124,267,914.71七、期末現金及現金等價物余額50,353,858.384,950,789.1294,811,295.35366,537.10205,509,489.00法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人:項目20u5t 1-6 月2014p度歸屬j母公日所用石權m少數股東權益所有者權益合計104,312,212.34歸屬母公日用指日權血少數股東權益所有者權益合計頭收員小（或股本）具他僅先-l具資本公積便：庫存股其他州合收益專壩儲備盈力；公積1,861,056.55險準備木）j嘰利潤87,

26、885,949.99頭收員小（或股本）具他僅先-l具公積做：庫存月其他州合收益專壩儲備盈力；公積險準備木）j嘰利潤優兀 股刀、次債他1兒兀 股刀、次債他一、上年期末余額5,546,520.009,018,685.809,018,685.8047,731,821.8356,750,507.63加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業合并其他二、本年期初余額5,546,520.009,018,685.801,861,056.5587,885,949.99104,312,212.349,018,685.8047,731,821.8356,750,507.63三、本期增減變動金額（減少以"

27、 號填列）47,690,674.69713,228.8248,403,903.515,546,520.001,861,056.5540,154,128.1647,561,704.71（一）綜合收益總額46,630,313.47-736,771.1845,893,542.2989,413,349.0989,413,349.09（二）所有者投入和減少資本1,450,000.001,450,000.005,546,520.005,546,520.001.所有者投入的資本1,450,000.001,450,000.005,546,520.005,546,520.002.其他權益工具持有者投入資本3.股

28、份支付計入所有者權益的金額4.其他（三）利潤分配1,861,056.55-1,861,056.551.提取盈余公積1,861,056.55-1,861,056.552.提取一般風險準備3.對所有者（或股東）的分配4.其他（四）所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（五）專項儲備1-本期提取2.本期使用（六）其他1,060,361.221,060,361.22-47,398,164.38-47,398,164.38四、本期期末余額5,546,520.009,018,685.801,861,056.55135,576,624.68

29、713,228.82152,716,115.855,546,520.009,018,685.801,861,056.5587,885,949.99104,312,212.34編制單位：上海久之潤信息技術有限公司會合04表 單位：人民幣元法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:模擬合并所有者權益變動表第10頁共59頁編制單位：上海久之潤信息技術有限公司會合04表 單位：人民幣元2013年度頭收資本（或股本）其他僅避工具資率公積廝庫存股其他綜合收益專壩儲備公積一股風險準備利潤權益權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業合并9,018,685.80

30、93,646,363.81102,665,049.61其他二、本年期初余額9,018,685.8093,646,363.81102,665,049.61三、本期增減變動金額（減少以” 號填列）-45,914,541.98-45,914,541.98（一）綜合收益總額111,504,771.53111,504,771.53（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本2.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入所有者權益的金額4.其他（三）利潤分配1.提取盈余公積2 ,提取一般風險準備3,對所有者（或股東）的分配4.其他（四）所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本

31、（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（五）專項儲備1.本期提取2.本期使用（六）其他-157,419,313.51-157,419,313.51四、本期期末余額9,018,685.8047,731,821.8356,750,507.63歸屬于母公司所句省權益所有者少數股東法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:模 擬 母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表會企04表法定代表人:主管會計工作的負責人:會計機構負責人:項目2015 年 1-6 月2014年度實收資本（或股本）其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計實收資本（或股本）其他權益

32、工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先 股永續 債其他優先 股債其他一、上年期末余額5,546,520.00102,665,049.611,861,056.5516,749,508.91126,822,135.07102,665,049.61102,665,049.61力口：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額5,546,520.00102,665,049.611,861,056.5516,749,508.91126,822,135.07102,665,049.61102,665,049.61二、本期增限爻動金額（號少以號填 列）44,711,6

33、53.4144,711,653.415,546,520.001,861,056.5516,749,508.9124,157,085.46（一）綜合收益總額44,711,653.4144,711,653.4118,610,565.4618,610,565.46（二）所有者投入和減少資本5,546,520.005,546,520.001.所有者投入的資本5,546,520.005,546,520.002.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入所有者權益的金額4.其他（三）利潤分配1,861,056.55-1,861,056.551-提取盈余公積1,861,056.55-1,861,056.55

34、2.對所有者（或股東）的分配3.其他（四）所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（五）專項儲備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額5,546,520.00102,665,049.611,861,056.5561,461,162.32171,533,788.485,546,520.00102,665,049.611,861,056.5516,749,508.91126,822,135.07編制單位：上海久之潤信息技術有限公司單位：人民幣元模 擬 母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表會企04表法定代表人:主管會

35、計工作的負責人:會計機構負責人:項目201邪度實收資本（或股本）其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額力口：會計政策變更前期差錯更正其他102,665,049.61102,665,049.61二、本年期初余額102,665,049.61102,665,049.61三、本期增減變動金額（減少以“一”號填 列）（一）綜合收益總額-（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本2.其他權益工具持有者投入資本3.股份支付計入所有者權益的金額4.其他（三）利潤分配1.提取盈余公積2.對所有者（或股東）的分配3.其他（四）所有者權

36、益內部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（五）專項儲備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余額102,665,049.61102,665,049.61編制單位：上海久之潤信息技術有限公司單位：人民幣元第10頁共59頁上海久之潤信息技術有限公司模擬財務報表附注2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日金額單位：人民幣元一、公司基本情況上海久之潤信息技術有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由 nineyou international（hong kong） limited （以下簡稱久游香港公司）出資設立，于 2

37、014 年 3 月 28 日在上海市嘉定區市場監督管理局登記注冊， 取得注冊號為310000400733492 的營業執照。 公司成立時注冊資本 90 萬美元，投資總額 128 萬美元。本公司屬游戲行業。 經營范圍： 計算機軟件、 網絡技術專業領域內的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務，計算機軟件（音像、出版物除外） 、日用品的銷售，貿易經紀代理（除拍賣） ，從事貨物及技術的進出口業務。 （ 依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）本公司將上海久游網絡科技有限公司（以下簡稱上海久游公司） 、上海久翼網絡科技有限公司（以下簡稱上海久翼公司）和上海久樂網絡科技有限公司（以下簡稱上

38、海久樂公司）納入報告期合并財務報表范圍， 情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。二、財務報表的編制基礎除下述事項外， 本公司編制模擬財務報表時采用的會計政策符合企業會計準則的相關規定，并以持續經營為編制基礎。本模擬財務報表真實、完整的反映了本公司 2013 年 12 月31 日、 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 6 月 30 日的模擬財務狀況，以及2013 年度、 2014 年度和 2015 年 1-6 月的模擬經營成果和現金流量。1. 模擬合并主體架構（1） 設立于開曼群島的 nineyou international limited （以下簡稱久

39、游國際）持有久游香港公司100%的股權。久游香港公司100%持有久之游信息技術（上海）有限公司（以下簡稱久之游公司） 、 上海久之耀信息科技有限公司（以下簡稱久之耀公司） 、 hitnorthinternational ltd.（ 以下簡稱炫耀國際） 及本公司的股權。炫耀國際100%持有北京炫耀天下網絡科技有限公司（以下簡稱炫耀天下公司）的股權。久之游公司 與上海久游公司股東王靖、杜偉軍、顧懿于 2006 年簽訂了購買選擇權及合作協議、借款協議、股權質押協議、關于網絡游戲授權的框架協議 、 獨家技術咨詢和服務協議 , 通過協議控制方式控制上海久游公司； 2012年上海久游公司股東發生變更后 , 久之游公司與上海久游公司、上海久游公司原股東及現股東等簽訂了一系列的購買選擇權及合作協議之轉讓協議、股權質押協議的終止協議 （ 久之游公司與原股東之間的股權質押協議 ） 、股權轉讓協議、借款協議、股權質押協議（以下統稱為 vie 協議） , 由久之游公司繼續對上海久游公司予以控制。（2） 2015 年 6 月 10 日，湖南電廣傳媒股份有限公司（以下簡稱電廣傳媒）與本公司