1、 公共經濟學復習題及答案 一、名詞解釋： 1 1、 政治均衡：用來說明公共選擇的過程。在公共物品或服 務的問題上，公共選擇所涉及的主要是兩個因素：供給和相 應的稅收份額。如果一個社會的人們根據既定的原則，就一 種或多種公共物品或服務的供給以及相應的份額的分配達 成了協議，就取得了所謂的政治均衡。 2 2、 轉移性支出： 購買性支出的對稱。指政府無償向居民和 企業、事業以及其他單位供給財政資金指政府按照一定 方式，把一部分財政資金無償地，單方面轉移給居民和其他 收益者的支出。 轉移性支出主要由社會保障支出和財政補貼構成。支出分補 助支出、捐贈支出和債務利息支出三類，它體現的是政府的 非市場型再分

2、配活動。在財政支出總額中，轉移性支出所占 的比重越大，財政活動對收入分配的直接影響就越大。這是 一種收入再分配的方式。 轉移性支出體現了公共財政的效率、公平和穩定三大職能。 3 3、 支付能力原則：按照納稅人支付能力確定納稅負擔的原 則稱為支付能力原則。納稅人支付能力依據其收入或財富來 衡量。支付能力原則得出了平等觀念的兩個推論：縱向平等 和橫向平等。縱向平等認為，支付能力強的納稅人應該繳納 更多的稅款;橫向平等認為，有相似支付能力的納稅人應該 繳納等量稅收。 歡迎下載 2 4 4、 林達爾均衡： 如果每一個社會成員都按照其所獲得的公 共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公 共物

3、品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供給量可以 達到具有效率的最佳水平。這被稱為林達爾均衡。林達爾均 衡的功績在于從理論上論證了公共物品（包括信息商品）的 市場均衡價格原理與私人物品的市場均衡價格原理之間的 差異，為進一步探討信息商品的價格問題找到了強有力的理 論依據。 5 5、 稅收中性原則： 稅收中性原則的基本涵義是：國家征稅 時，除了使人民因納稅而負擔以外，最好不要使人民承受其 他額外的經濟負擔和損失。據此原則，一個好的稅收制度， 對人民的生產和消費不會產生大的影響。到了 2020 世紀 3030 年 代末至7070年代初， 西方國家的稅收政策受凱恩斯宏觀經濟 理論的左右，主張應用稅收

4、政策來糾正市場的缺陷，調節經 濟的運行。這時的稅收中性原則被說成是， 稅收應對經濟的 不良影響降到盡可能小的程度。 到了 2020 世紀 7070 年代中后期， 凱恩斯的宏觀經濟理論解決不了市場中出現的新問題，宏觀 經濟理論失靈，凱恩斯理論受到貨幣主義、供給學派、 新自 由主義學派的沖擊和挑戰。 這些學派主張減少國家干預， 讓 市場通過自身調節來解決問題，這時稅收中性思想又有所歸 復和再發展。有人倡導在我國實行稅收中性，這是不符合我 國的市場狀況的。稅收中性原則只有在市場經濟很發達的地 方才可能發揮出他的作用，市場機制完善的國家，不是主要 通過稅收來調節經濟的運行，國家進行資歡迎下載 3 源配

5、置也不是主要 通過稅收，這樣降低稅收對市場的影響會促進市場的發展。 而我國市場經濟發展時間短， 市場不健全， 需要國家適度的 干預來保證資源的合理配置，調節經濟的運行，實行稅收中 性并無益處。 6 6、稅收公平原則：稅收公平原則是指政府征稅要使各個納 稅人承受的負擔與經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的 負擔水平保持均衡 稅收公平原則是稅收最高原則之一，它指具有相等納稅能力 者應負擔相等的稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。 我國個人所得稅法自 19801980 年頒布以來，對于調節個人收入 差別、抑制社會分配不公、增加財政收入起到了積極的作用。 但是近年來，隨著個人收入流向高度集中和差距不

6、斷擴大， 收入分配差距日益明顯并呈進一步擴大的趨勢。在現代各國 的稅收法律關系中，所有納稅人的法律地位平等，稅收負擔 在國民之間的分配也必須公平合理，但公平合理并非絕對的 等額負擔。 學術界對公平原則的理解存在兩種觀點： 1 1 .受益說。在受益說中，包括有橫向公平和縱向公平。橫 向公平是指凡自政府得到相同利益者應負擔相同的稅收，縱 向公平是指凡自政府所得利益不同者應負擔不同的稅收。 2.2. 負擔能力說。認為凡具有相同納稅能力者應負擔相同的 稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。稅收負擔能力是 指各納稅人的經濟負擔能力，其基礎有所得、財產和消費三 種。 二、簡答題： 歡迎下載 4 1 1、簡

7、述市場失靈的表現？ 市場失靈是指市場無法有效率地分配商品和勞務的情 況。市場失靈也通常被用于描述市場力量無法滿足公共利益 的狀況。其表現為： 收入與財富分配不公 這是因為市場機制遵循的是資本與效率的原則。資本與 效率的原則又存在著“馬太效應”。從市場機制自身作用看, 這是屬于正常的經濟現象，資本擁有越多在競爭中越有利， 效率提高的可能性也越大，收入與財富向資本與效率也越集 中 外部負效應問題 外部負效應是指某一主體在生產和消費活動的過程中， 對其它主體造成的損害。外部負效應實際上是生產和消費過 程中的成本外部化，但生產或消費單位為追求更多利潤或利 差，會放任外部負效應的產生與蔓延。 競爭失敗和

8、市場壟斷的形成 競爭是市場經濟中的動力機制。由于市場壟斷的出現， 減弱了競爭的程度，使競爭的作用下降。造成市場壟斷的主 要因素。技術進步；市場擴大；企業為獲得規模效應 而進行的兼并。一旦企業獲利依賴于壟斷地位，競爭與技術 進步就會受到抑制。 失業問題 失業是市場機制作用的主要后果，一方面從微觀看，當 資本為追歡迎下載 5 求規模經營，提高生產效率時，勞動力被機器排斥 另一方面從宏觀看，市場經濟運行的周期變化，對勞動力需 求的不穩定性，也需要有產業后備軍的存在，以滿足生產高 漲時對新增勞動力的需要。勞動者的失業從宏觀與微觀兩個 方面滿足了市場機制運行的需要，但失業的存在不僅對社會 與經濟的穩定不

9、利，而且也不符合資本追求日益擴張的市場 與消費的需要。 區域經濟不協調問題 市場機制的作用只會擴大地區之間的不平衡現象，一些 經濟條件優越，發展起點較高的地區，發展也越有利。隨著 這些地區經濟的發展，勞動力素質，管理水平等也會相對較 高，可以支付給被利用的資源要素的價格也高，也就越能吸 引優質的各種資源，以發展當地經濟。 那些落后地區也會因經濟發展所必需的優質要素資源的 流失而越發落后，區域經濟差距會拉大。再是因為不同地區 有不同的利益，在不同地區使用自然資源過程中也會出相互 損害的問題，可以稱之為區域經濟發展中的負外部效應：江 河上游地區林木的過量開采，可能影響的是下游地區居民的 安全和經濟

10、的發展。這種現象造成了區域間經濟發展的不協 調與危害。 公共產品供給不足 公共產品是指消費過程中具有非排它性和非競爭性的產 品。這類產品如國防、公安、航標燈、路燈、電視信號接收 等。所以這類產品又叫非盈利產品。從本質上講，生產公共 產品與市場機制的作用是矛歡迎下載 6 盾的，生產者是不會主動生產公 共產品的。而公共產品是全社會成員所必須消費的產品，它 的滿足狀況也反映了一個國家的福利水平。這樣一來公共產 品生產的滯后與社會成員與經濟發展需要之間的矛盾就十 分尖銳。 公共資源的過度使用 有些生產主要依賴于公共資源，如漁民捕魚、牧民放牧。 他們使用的就是以江湖河流這些公共資源為主要對象，這類 資源

11、既在技術上難以劃分歸屬，又在使用中不宜明晰歸屬。 正因為這樣，由于生產者受市場機制追求最大化利潤的驅 使，往往會對這些公共資源出現掠奪式使用，而不能給資源 以休養生息。有時僅管使用者明白長遠利益的保障需要公共 資源的合理使用，但因市場機制自身不能提供制度規范，又 擔心其他使用者的過度使用，出現使用上的盲目競爭。 市場失靈的表現還有許多，它要求人們科學地認識市場 機制的作用。 2 2、公共支出的原則是什么？ 公共支出就是公共財政的支出，是政府為市場提供公共 服務所安排的支出。公共支出的原則 1 1、“厲行節約、講求 效益”的原則。所謂節約，指的是在經濟以及其他活動過程 中人力、物力和財力的節省。

12、所謂效益，指的是經濟以及其 他活動過程中的耗費與成果之間的對比關系，市場經濟下也 就是以貨幣計量的投入與產歡迎下載 7 出的對比關系。 2 2、“統籌兼顧、 全面安排”的原則，是指政府在安排公共支出時，必須對各 方面的支出需要和自身的財力可能全面加以考慮和安排，既 保證重點，又照顧一般。 3 3、 何為稅收的效率原則？ 稅收效率原則是指盡可能少的人力，物力，財力消耗取 得盡可能多的稅收收，并通過稅收分配促使資源得到合理 有效的配置。現代稅收理論一般把稅收效率原則概括為 3 3 個 方面 1 1 生態效率角度 稅收生態效率是 2121 世紀的理論創新， 體現了稅收以可持續發展為核心的稅制。 2

13、2 經濟運行角度 稅收分配要有利于經濟運行， 促進國民 經濟穩定增長和微觀經濟效益的提高。政府征稅是將私人經 濟部門占有和使用的資源轉移給政府部門的過程 如果稅收分配不當，就會造成對市場經濟的扭曲，影響 生產者和消費者的正確決策，給社會帶來福利損失，形成所 謂稅收超額負擔，因此，征稅要遵循效率原則，使社會承受 的超額負擔最小，并形成較小的稅收成本換取較大的所得 （即效率） 3 3 稅務行政角度 在征稅過程中征稅主體支出的費用占 收入的比例要盡可能地最小。 4 4、 簡述私人選擇和公共選擇的區別？ 歡迎下載 8 1 1、私人選擇是要通過市場過程選擇資源在私人產品間的配 置；公共選擇是通過政治過程

14、決定資源在公共產品間的配 2 2、 私人選擇基本上遵從自愿交換的原則，消費者所消費的 產品數量怡好是他所需要的；公共選擇則帶有一定的強制 性，個人所消費的公共產品與其需要相比可能過多或過少。 3 3、 在私人選擇中，存在 對應的消費一支出關系；個人 選擇行為與結果有直接聯系。在公共選擇中，個人稅收支付 與單個公共產品的消費不存在一一對應的關系；個人選擇行 為與結果沒有直接聯系。 4 4、 在私人選擇中，各經濟單位之間存在競爭，競爭與市場 機制促使廠商去滿足消費者，實現社會利益；在自由競爭的 條件下，廠商和消費者基本上擁有同等的決策權力來改變市 場行為，而且這一影響過程是比較迅速和及時的。在公共

15、選 擇中，需求方為包括居民和廠商在內的投票人，供給方則是 政府機構，相對于社會民眾，政府可能擁有更多的影響決策 的權力；由于民主過程的巨大成本，政府決策或非市場決策 行為的調整過程往往是緩慢的。 5 5、 功能財政論主要觀點是什么？ 1 1、財政預算應從其對經濟的功能上來著眼，政府財政的基 本功能是穩定經濟；2 2、政府預算的首要目的，是提供一個 沒有通貨膨脹的充分就業，即經濟平衡，預算平衡只是第二 位的；3 3、政府預算盈余或赤字的問題本身與嚴重的通貨膨 脹或持續的經濟衰退相比是不重要的。 4 4、功能財政論完全 拋棄了預算平衡論的思想。 5 5、目前大多數經濟學家反對要 歡迎下載 9 求政

16、府平衡預算的嚴格規則，他們認為預算赤字或預算盈余 可以有助于穩定經濟。 三、論述題 1 1、試述發展公共產品與擴大需求的關系？ （1 1） 發展公共產品對擴大需求的作用： 第一，發展公共產品可以增加相關產業部門的要素收入，進 而刺激私人產品的需求增加。 第二，發展公共產品有利于私人產品的開發和成本降低，進 而擴大了相關產品的消費需求。 第三，發展公共產品可以降低消費成本，進而擴大了消費者 對相關產品的需求。 （2 2） 私人產品的消費和公共產品的發展密切相關。當私人 產品滿足后，發展公共產品就成為迫切需要解決的問題。由 發展私人產品階段進入發展公共產品階段，再到更高層次的 私人產品發展階段，是

17、各國經濟發展的普遍規律。一國經濟 的發展，首先要發展私人產品，滿足人們吃穿用等基本生活 的需要。當私人產品的需求得到一定的滿足后，一國經濟就 受到公共產品發展滯后的阻礙。公共產品的發展反過來又為 發展更高層次的私人產品提供了有利條件，使私人產品的消 費進入更高的層次。因此，一國經濟的穩定發展總是伴隨著 私人產品與公共產品的協調發展過程。歡迎下載 ii 2 2、稅收的性質是什么？有哪些特征？ 稅收是國家(政府)公共財政最主要的收入形式和來源。 稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按 照法律所規定的標準和程序，參與國民收入分配，強制取得 財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現了一定

18、社會制 度下國家與納稅人在征收、納稅的利益分配上的一種特定分 配關系。稅收特征 (1(1)強制性 指國家以社會管理者身份，用法律形式、對征、納雙方 權力與義務的制約。國家征稅是憑借政治權力，而不是憑借 財產所有權。國家征稅不受財產直接所有權歸屬的限制，國 家對不同所有者都可以行使征稅權。社會主義的國有企業， 是相對獨立的經濟實體。國家與國有企業的稅收關系，也具 有強制性特征。這是稅收形式與國有企業利潤上交形式的根 本區別。 強制性 指國家以社會管理者的身份，用法律的形 式，對征納雙方權利與義務的制約。國家征稅是憑借政治權 力，而不是憑借財產所有權。國家對不同所有者都可以行使 征稅權而不受財產所

19、有權歸屬的限制。社會主義的國有企 業，是具有自身物質利益的相對獨立的經濟實體。因此，社 會主義國家和國有企業的稅收關系，也具有強制性特征 (2(2)無償性 歡迎下載 11 指國家征稅對具體納稅人既不需要直接償還，也不付出 任何形式的直接報酬。無償性是稅收的關鍵特征。它使稅收 區別于國債等財政收入形式。無償性決定了稅收是籌集財政 _ 收入的主要手段，并成為調節經濟和矯正社會分配不公的有 力工具。稅收無償性的形式特征， 是對具體納稅人說的。 無 償性指國家征稅對具體納稅人既不需要直接償還，也不付 出任何形式的直接報酬。無償性是稅收的關鍵特征。它使稅 收明顯地區別于國債等財政收入形式，決定了稅收是國

20、家籌 集財政收入的主要手段。在社會主義國家，它還是調節經濟 和矯正社會分配不公的有力工具。 （3 3）固定性 指國家征稅必須通過法律形式，事先規定課稅對象和課 征額度。也可以理解為規范性。稅收固定性的含義包括三個 層次，即課稅對象上的非懲罰性，課征時間上的連續性和課 征比例上的限度性。稅收的固定性特征，是稅收區別于罰沒、 攤派等財政收入形式的重要特征。固定性 指國家征稅必須 通過法律形式，事先規定納稅人、課稅對象和課征額度。也 稱稅收的確定性。這一特征 ，是稅收區別于財政收入其他形 式的重要特征。 四、供選擇題參考的概念： 1 1、政治均衡產生影響的主要因素有 2 2 個：供給和相應的稅 收份額。 2 2、 消費性公共支出的形式有：行政管理費，國防費，文教 科學衛生歡迎下載 12 事業費，