1、項目部材料管理措施為了規(guī)范項目材 料管理流程，提高材料成本核算水平，項目部總結(jié)了過去材料管理 中的經(jīng)驗、教訓(xùn)，經(jīng)過多方征求意見后，對項目部材料管理制訂以下實 施辦法。材料人員職業(yè)守 則：現(xiàn)場材料員應(yīng)嚴格執(zhí)行本規(guī)章制度，端正工作態(tài)度，本著對工 作負責(zé)、對自己負責(zé)的原則，對材料管理工作嚴格把關(guān)，實事求是，確實 管好用好自己的職責(zé)。嚴禁弄虛作假，不虛開收、領(lǐng)料單、簽空白單據(jù) 等，如發(fā)生上述情況，一經(jīng)查實，則視情結(jié)嚴重情況給予相應(yīng)處罰（待 崗、解除勞動合同并在項目部通報），如涉及金額巨大的將移交司法機 關(guān)處理，同時解除勞動合同，并賠償同等經(jīng)濟損失。一、采購過程的控制1、采購權(quán)限、單價各項目組使用的 主

2、要物資（金屬材料、商品砼、地材、森工產(chǎn)品、勞保及安全防護 用品、水料、電料及二類機電物資、半成品、周轉(zhuǎn)材料），均由大項目部統(tǒng) 一招標(biāo)采購，五金油雜、工具，各項目組經(jīng)過詢價后可自行采購。采購單價實行評 審制度，即主要物資的單價認定必須由項目經(jīng)理、執(zhí)行項目經(jīng)理、 項目部物資部門共同參與認定。大項目部綜合辦每月定期公布各類物資 的市場單價，由執(zhí)行項目組自行采購的其他物資，采購單價由材料員進 行市場巡價后，執(zhí)行項目經(jīng)理審批后采購。2、采購計劃各項目組在工程 開工后 10 天內(nèi)，應(yīng) 提供本工程的主要物資需用量計劃，每月 25 日前提供下月主要物資需用量計劃，每周五提供下周材料需用計劃，無物資 需用量計劃

3、，項目組自行采購，項目部不予結(jié)算。主要物資需用量計劃 須經(jīng)執(zhí)行項目經(jīng)理審批。項目項目部綜合辦根據(jù)主要物資需用量計劃， 編制物資招標(biāo)采購計劃，確保項目現(xiàn)場物資供應(yīng)正常有序。3、物資的驗收驗證內(nèi)容包括 ：名稱、規(guī)格、 型號、數(shù)量、重量、外觀、等 級、幾何尺寸、配 件、合格證、質(zhì)保證明是否與要求對應(yīng)等。需 進行復(fù) 檢的鋼材、水 泥、砂、石料、磚砌體等物資應(yīng)及時送檢，對 不具備 復(fù)檢能力的物 資，必須注重材 料與其生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量 證明書 的驗證。驗證完畢，填寫物資進場驗證臺帳，并附上隨 貨同行 的材質(zhì)證明書 、復(fù)檢報告書；送貨單、過磅單等原始資料由 材料員 收集、整理、 保存并填制收料單，收料單

4、需經(jīng)采購、 收料、 核對三人簽章 方為有效，禁止材料采購與驗收為同一人。主要物資驗收要 求：安全、勞保和 消防用物資，安全員負責(zé)把關(guān)驗收；安全平網(wǎng)、立網(wǎng)驗收時，檢查 外觀尺寸，抽查平網(wǎng)、立網(wǎng)單床重量不少于兩床，并形成記錄；周轉(zhuǎn)材料進、 出場驗收由項目組工長、收料員共同驗收，無執(zhí)行項目經(jīng)理批示的 出門條，門衛(wèi)不得放行周轉(zhuǎn)材料。采購員嚴格把關(guān)租入的扣件、頂托、 鋼管質(zhì)量，扣件、頂托租入時，需分個檢查，嚴禁租用裂紋、變形等存 在缺陷的物資；并抽查扣件、頂托、鋼管重量，現(xiàn)場驗收扣件、頂托每2000 個抽查不少于 5 個，鋼管每車抽查不 少于 10 米，并形成原始記錄 ，與周轉(zhuǎn)料進出場驗證臺帳備查。鋼材

5、的驗收A、檢驗出廠合格證 、機械性能試驗報告單及建材產(chǎn)品使用認證證書。B、產(chǎn)品合格證的內(nèi) 容應(yīng)包括：鋼種、規(guī)格、數(shù)量、機械性能（屈服點、抗拉強度 、冷彎、延伸率 ）、化學(xué)成分（碳、 磷、硅、錳、硫、釩等）的數(shù)據(jù)及結(jié) 論、出廠日期、檢驗部門的印章、合格證的編號。同時須填明批量，合 格證必須與所進鋼材種類、規(guī)格相對應(yīng)。C、外觀檢驗鋼材，表面應(yīng)清潔無顆粒狀或片狀老銹，無裂紋。D、數(shù)量檢查：鋼材入庫按雙方合同約定分批、分車進行過磅計量，定尺交貨時，入 庫應(yīng)按理論重量進行尺檢，點數(shù)驗收，其長度允許偏差不得大于 50mm 。砂、石料的驗 收，外觀檢驗要干凈無雜質(zhì)混合，顆粒均勻符合規(guī)格要求，色澤基 本統(tǒng)一。

6、有條件的工地，實行過磅制，未安裝地磅的工地，數(shù)量驗收以 實量車箱體積數(shù)驗收，必須每車實際測量，并形成原始書面記錄，根據(jù) 實量數(shù)簽發(fā)收料單。商品混凝土的 驗收， 檢查供方水泥、砂、石、減水劑、外加劑等材料試驗合格報 告。有條件的工地，實行過磅制，未安裝地磅的工地，采用任意抽查的 方式過磅，每次混凝土澆筑抽查不少于兩次，并形成原始書面記錄，每 次混凝土澆筑完畢后，實際收料數(shù)與預(yù)算量進行對比。水泥的驗收， 外觀檢查水泥袋上應(yīng)清楚標(biāo)明工廠名稱、生產(chǎn)許可證編號、品種、 名稱、代號、強度等級及包裝年、月、日和編號，摻火山灰質(zhì)混合材料 的普通水泥還應(yīng)標(biāo)上 “摻火山灰 ”字樣，檢驗包裝水泥的袋要完整無損， 手

7、感檢查無硬化結(jié)粒，無受潮痕跡。檢驗水泥出廠合格證、物理性能試 驗報告單及建材產(chǎn)品使用認證證書，并對其強度、安定性及其他必要的 性能指標(biāo)進行復(fù)驗，當(dāng)使用中對水泥質(zhì)量有懷疑或水泥出廠超過 3 個月（快硬硅酸鹽水泥超過 1 個月）時，應(yīng)進行復(fù)驗，并按復(fù)驗結(jié)果使用。 袋裝水泥重量抽查，每車抽查不少于兩袋，水泥每袋凈重為（ 501）kg ，并形成原始記錄。木材的驗收A、核對材質(zhì)等級資 料，核對實物外觀尺寸。B、外觀檢驗?zāi)静模?表面應(yīng)光潔、無蟲眼孔洞和大的裂縫，檢測尺寸是否符合。c 、膠合板不允 許有腐朽、鼓泡、分層；面板不允許有板邊缺損。D、木枋點條數(shù)，膠合板、層板計張數(shù)驗收數(shù)量。磚及砌塊的驗 收A、核

8、對出廠等級證 明、檢驗報告。B、外觀檢驗是否缺 棱或掉角，有否灰球粘土團、草根等雜物造成的破壞面，是否 有氣泡、麻面、龜裂等缺陷。C、磚和砌塊點數(shù)驗 收數(shù)量。二、物資的使用、管理1、各類票據(jù)的管理各執(zhí)行項目組對 各種單據(jù)的管理必須視同發(fā)票管理，連續(xù)編號的每一張單據(jù)不能以 任何理由損壞、丟失。綜合管理辦公室對各項目部的物資計劃、采購、 消耗過程中的全部資料票據(jù)進行不定期檢查，作為考評各執(zhí)行項目經(jīng)理 部物資管理情況的依據(jù) 。工程竣工后 15 天內(nèi)項目組必須將物資計劃、收料單、領(lǐng)料單等票據(jù)及料具保管臺帳 上交項目部檔案室。收料單、領(lǐng)料單等票據(jù)及料具保管臺帳要保存至竣 工審計后三年。2、項目部物資員對

9、項目組每天的驗收及發(fā)料業(yè)務(wù)進行登記。帳務(wù)填寫要做到日清月 結(jié)，以便備查。各項目材料員填報收領(lǐng)料單時必須載明供貨單位名稱（ 要與發(fā)票章上載明名稱一致，收料單品名規(guī)格不得簡寫，數(shù)量、單價為必 填項目且單據(jù)不能涂改（如供貨商供貨時送貨單上不注明單價可以拒收 ，特殊情況必須備注 ），做到材料有量有價，以便為成本核算提供依據(jù)。3、物資的使用必須實行控制領(lǐng)料，工長簽發(fā)領(lǐng)料單，成本員審核領(lǐng)料單數(shù)量，項目 庫管員發(fā)料，按所發(fā)物資登記臺帳，做到帳、物相符。當(dāng)天領(lǐng)用的物資 必須當(dāng)天簽發(fā)領(lǐng)料單，嚴禁月底作帳時一次性簽發(fā)。領(lǐng)料單填寫品名規(guī) 格、被領(lǐng)用材料的使用部位、單價必須與收料單一致，數(shù)量根據(jù)實際領(lǐng) 用情況填寫。收

10、領(lǐng)料單須由項目經(jīng)理審核簽字，不得代簽。4、項目組對機電物資、工具、用具等可回收材料實行登記制度、臺帳式管理，將保 管責(zé)任落實到個人，工具、用具毀壞，應(yīng)把毀壞的物資退回倉庫再領(lǐng)用 新物資，丟失的機電物資、工具、用具由責(zé)任人按原有價值進行賠償。 工程完工后，責(zé)任人應(yīng)將機電物資清點數(shù)量、成色后移交項目組庫管員 ，工具、用具由責(zé)任人交回倉庫。5、周轉(zhuǎn)材料的管理A 周轉(zhuǎn)材料計劃，工程開工前，項目組技術(shù)負責(zé)人根據(jù)選定的施工方案，確定本項 目部周轉(zhuǎn)材料需用量計劃，計劃中明確各類周轉(zhuǎn)料規(guī)格型號及計劃需用 時間（如鋼管，需分規(guī)格尺寸 1.5m*根，3m*根）；每月 25 日前提供下月需用量計劃，每周五提供下周需

11、 用計劃；B周轉(zhuǎn)材料的進場 驗收執(zhí)行本措施“主要物資驗收要求，第2 條”；C進入施工現(xiàn)場的 扣件、回形銷、頂托、步步緊必須與操作班組簽訂周轉(zhuǎn)料保管協(xié) 議，如實點數(shù)交與操作班組，并形成書面記錄；D現(xiàn)場周轉(zhuǎn)材料的 進出場情況，項目組材料員每天下午5：00 以電子檔或電話形式 告知綜合辦（責(zé)任人： * ）；E現(xiàn)場周轉(zhuǎn)材料的 結(jié)算時點為上月 19 號至本月 18 號，結(jié)算流程：租憑公司結(jié)算單 項目綜合辦核查執(zhí)行項目組核查開具任務(wù)書綜合辦審核任務(wù)書 綜合辦（項目組）匯總統(tǒng)計（責(zé)任人： * ）5、各項目對于超計劃、超預(yù)算量的物資采購量，必須有合理的書面說明，由成本員 、項目部綜合辦進行確認，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準

12、后，才能予以核銷，否則自 行負擔(dān)，并追究有關(guān)人員責(zé)任。6、剩余物資管理、為減少積壓，合理利用剩余物資，各項目組要及時組織對積壓物資的清理盤點 ，認真填寫清單。每月與材料收發(fā)耗用月報表一起報項目部綜合辦 ，以便及時與其他項目溝通，各項目執(zhí)行組不得以任何借口和理由阻礙 積壓物資的調(diào)入和調(diào)出。物資的調(diào)撥價格 ：未使用物資調(diào)撥價格按帳面采購單價調(diào)撥，已使用過仍可周轉(zhuǎn)使 用的物資，經(jīng)調(diào)撥雙方確認物資新舊成色后，單價按下表執(zhí)行。調(diào)撥物 資時發(fā)生的裝卸費、運輸費由需用方承擔(dān)。當(dāng)雙方產(chǎn)生爭議時由項目部 綜合辦進行調(diào)解。三成至三成九成新八成新七成新六成新五成新四成以下原單價系數(shù)0.80.70.60.50.40.

13、30.1、廢料處 理標(biāo)準鋼筋直條鋼 筋 300mm、盤條鋼筋 600mm以下確無實用價值的。木方 500mm以下確無使用價值的。多層板 1以下確無使用價值的。安全網(wǎng)密目 網(wǎng)破損大于 200m，平網(wǎng)破損大于 200m以上確無使用價值的。其 他物資視具體情況而定。廢料處理程序： 處理廢舊物資之前項目組應(yīng)以書面形式向項目部綜合辦報告本次處 理廢舊物資的名稱、數(shù)量、單價、時間等，由項目部綜合辦、成本核算 部門共同審核，經(jīng)項目部分管領(lǐng)導(dǎo)批示后方可處理。廢舊物資處理后， 全部費用交回項目組財務(wù)室。7、為保證材料進場的可追溯性，現(xiàn)場材料員根據(jù)物資采購臺帳格式要求，每天對進 入現(xiàn)場的每批材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量

14、、運輸車號等相關(guān)信息進行記錄 ，收、領(lǐng)料單及內(nèi)部移轉(zhuǎn)單等均須當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日填寫并做臺賬登記表。 填寫完畢后電子檔于當(dāng)日下午五點前通過網(wǎng)絡(luò)、電話上報當(dāng)日材料發(fā)生 的流水賬，紙質(zhì)的資料按月整理裝訂成冊報綜合部備案。綜合部責(zé)任人： *三、物資核算1、項目物資成本核算時點為每月20 號；周轉(zhuǎn)料 租金核算時點為上月 19 號至本月 18 號。項目組物資負責(zé)人每月 18 日匯總收料單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單，并編寫 物資收發(fā)存月報表、周轉(zhuǎn)料月報表，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后于每月 20 號前報項目財務(wù)室核對入帳，報送資料包括：收發(fā)存月報表、帳本、收料 單、領(lǐng)料單、發(fā)票及其他原始憑據(jù)，財務(wù)審核后，每月23 日報項目部綜合辦

15、公室 。（月報表責(zé)任人： * ，周轉(zhuǎn)料月報責(zé)任人：* ）2、項目現(xiàn)場材料員每月將當(dāng)月發(fā)生的物資收發(fā)分類登記臺帳，每月 18 日對物資進行一次盤點。盤點時，由項目物資負責(zé)人、材料員、工長、成本員一起 到施工現(xiàn)場對本月已完成工程量及庫存材料設(shè)備進行逐項盤點，編制 物資盤點表，月底報表時將庫存材 料設(shè)備列入當(dāng)月庫存材料。列入當(dāng)月 庫存的材料，物資管理人員應(yīng)把月底盤點原始記錄留存?zhèn)洳椤Ｃ吭聨齑?材料盤點報表與材料收發(fā)耗月報表一同報成本員與項目部物資管理部門 。如發(fā)生盈虧，應(yīng)查明原因，按程序批準后方可進行賬面調(diào)整。并寫出 相應(yīng)的盤點分析報告。3、材料領(lǐng)用嚴禁采取“整進、整出的財務(wù)處理方式（如發(fā)現(xiàn)采用此種

16、處理方式，將 對材料員進行經(jīng)濟處罰，誰簽字誰負連帶責(zé)任）。材料負責(zé)人每月進行主 要材料成本攤銷時，應(yīng)按材料實際耗用數(shù)量進行攤銷，并與預(yù)算成本對 比分析。鋼材嚴禁按進場數(shù)量進行一次性攤銷，木枋、層板根據(jù)主體施 工進度按比例攤銷。4、物資收料單、領(lǐng)料單由項目成本員簽字核實后，每月分類記錄匯總。收料單一式 四聯(lián)，第一聯(lián)交供應(yīng)商保管，第二、三聯(lián)每月隨帳本交財務(wù)部門核查， 第四聯(lián)由項目組物資組留底存查；當(dāng)月能提供采購發(fā)票的，發(fā)票經(jīng)執(zhí)行 項目經(jīng)理簽字后隨帳本及第二、三聯(lián)收料單交財務(wù)組。四、工程完工后的資料管理1、工程完工后項目 物資負責(zé)人立即按帳面數(shù)進行物資清盤，并將盤點情況報綜合辦 。2、工程完工后各種 賬表的管理：1）項目物資負責(zé)人 應(yīng)根據(jù)施工總預(yù)算與工程實際用量，將工程主要材料