1、泓域咨詢 /山西關于成立寵物食品公司可行性研究報告山西關于成立寵物食品公司可行性研究報告xx（集團）有限公司目錄第一章 擬成立公司基本信息9一、 公司名稱9二、 注冊資本9三、 注冊地址9四、 主要經營范圍9五、 主要股東9公司合并資產負債表主要數據10公司合并利潤表主要數據10公司合并資產負債表主要數據12公司合并利潤表主要數據12六、 項目概況12第二章 項目背景分析16一、 寵物產業概述16二、 寵物食品行業發展概況16三、 項目實施的必要性19第三章 行業、市場分析20一、 全球寵物產業發展狀況20二、 行業特有的經營模式及特性25三、 與上下游行業的聯系26第四章 公司成立方案28一

2、、 公司經營宗旨28二、 公司的目標、主要職責28三、 公司組建方式29四、 公司管理體制29五、 部門職責及權限30六、 核心人員介紹34七、 財務會計制度35第五章 法人治理43一、 股東權利及義務43二、 董事45三、 高級管理人員50四、 監事52第六章 發展規劃54一、 公司發展規劃54二、 保障措施55第七章 風險防范57一、 項目風險分析57二、 公司競爭劣勢64第八章 選址可行性分析65一、 項目選址原則65二、 建設區基本情況65三、 創新驅動發展69四、 社會經濟發展目標71五、 產業發展方向73六、 項目選址綜合評價75第九章 項目環境保護76一、 編制依據76二、 環境

3、影響合理性分析77三、 建設期大氣環境影響分析79四、 建設期水環境影響分析82五、 建設期固體廢棄物環境影響分析83六、 建設期聲環境影響分析84七、 營運期環境影響85八、 環境管理分析86九、 結論及建議90第十章 經濟收益分析92一、 基本假設及基礎參數選取92二、 經濟評價財務測算92營業收入、稅金及附加和增值稅估算表92綜合總成本費用估算表94利潤及利潤分配表96三、 項目盈利能力分析96項目投資現金流量表98四、 財務生存能力分析99五、 償債能力分析99借款還本付息計劃表101六、 經濟評價結論101第十一章 投資方案分析102一、 投資估算的依據和說明102二、 建設投資估算

4、103建設投資估算表105三、 建設期利息105建設期利息估算表105四、 流動資金106流動資金估算表107五、 總投資108總投資及構成一覽表108六、 資金籌措與投資計劃109項目投資計劃與資金籌措一覽表109第十二章 進度計劃方案111一、 項目進度安排111項目實施進度計劃一覽表111二、 項目實施保障措施112第十三章 總結113第十四章 附表附件114主要經濟指標一覽表114建設投資估算表115建設期利息估算表116固定資產投資估算表117流動資金估算表117總投資及構成一覽表118項目投資計劃與資金籌措一覽表119營業收入、稅金及附加和增值稅估算表120綜合總成本費用估算表12

5、1固定資產折舊費估算表122無形資產和其他資產攤銷估算表122利潤及利潤分配表123項目投資現金流量表124借款還本付息計劃表125建筑工程投資一覽表126項目實施進度計劃一覽表127主要設備購置一覽表128能耗分析一覽表128報告說明寵物食品行業巨頭雀巢、瑪氏等入場時間早，并在長期發展中通過多次外延并購擴展產品線、提高市占率。以美國市場為例，2019年雀巢、瑪氏為美國寵物食品行業市占率分別為27.9%和19.7%，兩家公司的市場份額總和高達整個市場的將近一半。細分產品來看，各市場都已存在優勢明顯的龍頭品牌。例如，處方糧市場的希爾斯Hills，天然糧市場的BlueBuffalo，以及功能糧市場

6、的瑪氏lams（促進健康、提高免疫力）、雀巢PurinaProPlan（促進胃部健康、寵物體重管理）。這些品牌基本已經在該細分市場中建立起深厚的消費者壁壘，對于缺乏能夠廣泛觸達消費者渠道網絡的小企業而言，越發難以突破龍頭品牌的包圍、建立自身競爭優勢。xx（集團）有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限責任公司共同出資成立。其中：xxx（集團）有限公司出資622.50萬元，占xx（集團）有限公司75%股份；xxx有限責任公司出資208萬元，占xx（集團）有限公司25%股份。根據謹慎財務估算，項目總投資4899.86萬元，其中：建設投資3802.11萬元，占項目總投資的77.60%；建設期

7、利息47.30萬元，占項目總投資的0.97%；流動資金1050.45萬元，占項目總投資的21.44%。項目正常運營每年營業收入10300.00萬元，綜合總成本費用7833.03萬元，凈利潤1807.96萬元，財務內部收益率28.82%，財務凈現值4212.13萬元，全部投資回收期4.91年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。本項目符合國家產業發展政策和行業技術進步要求，符合市場要求，受到國家技術經濟政策的保護和扶持，適應本地區及臨近地區的相關產品日益發展的要求。項目的各項外部條件齊備，交通運輸及水電供應均有充分保證，有優越的建設條件。，企業經濟和社會效益較好，能

8、實現技術進步，產業結構調整，提高經濟效益的目的。項目建設所采用的技術裝備先進，成熟可靠，可以確保最終產品的質量要求。第一章 擬成立公司基本信息一、 公司名稱xx（集團）有限公司（以工商登記信息為準）二、 注冊資本830萬元三、 注冊地址山西xxx四、 主要經營范圍經營范圍：從事寵物食品相關業務（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）五、 主要股東xx（集團）有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限責任公司發起成立。（一）xxx（集團）有限公司基本情況1、公司簡介公司不斷推動

9、企業品牌建設，實施品牌戰略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區域品牌建設，提高區域內企業影響力。公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額1836.6

10、21469.301377.46負債總額704.72563.78528.54股東權益合計1131.90905.52848.93公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入6899.695519.755174.77營業利潤1666.551333.241249.91利潤總額1484.211187.371113.16凈利潤1113.16868.26801.48歸屬于母公司所有者的凈利潤1113.16868.26801.48（二）xxx有限責任公司基本情況1、公司簡介公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工

11、作制度，進一步規范廠務公開的內容、程序、形式，企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展，以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心，堅持戰略導向、問題導向和需求導向，持續深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發展的良性互動。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規經營”作為企業的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額1836.621469.301377.46負債總額704.72563.78528.54股東權益合計1131.9

12、0905.52848.93公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入6899.695519.755174.77營業利潤1666.551333.241249.91利潤總額1484.211187.371113.16凈利潤1113.16868.26801.48歸屬于母公司所有者的凈利潤1113.16868.26801.48六、 項目概況（一）投資路徑xx（集團）有限公司主要從事關于成立寵物食品公司的投資建設與運營管理。（二）項目提出的理由根據Euromonitor的預測，2025年日本貓糧消費可達到2,685億日元，狗糧消費將維持在1,862億日元上下。貓糧狗糧消費規模和

13、同比增速與實際寵物數量變動密切相關。綜合判斷，我省發展仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期，同時也面臨諸多矛盾相互疊加的嚴峻挑戰。必須準確把握戰略機遇期內涵的深刻變化，從過分依靠外需增長推動經濟發展向外需內需并重、更加重視內需增長轉變，大力推進煤炭清潔高效利用，多種方式化解過剩產能。必須繼續保持“三個高壓態勢”，繼續從嚴治吏、保持選人用人風清氣正，積極主動適應新常態、把握新常態、引領新常態，切實增強機遇意識、憂患意識、責任意識，進一步振奮精神、保持定力、堅定信心，更加有效應對風險和挑戰，著力在轉方式、調結構、促改革、惠民生、補短板、建小康上取得突破性進展，不斷開拓發展新境界。（三）項目選址項目選

14、址位于xxx，占地面積約12.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）生產規模項目建成后，形成年產xxx噸寵物食品的生產能力。（五）建設規模項目建筑面積13055.83，其中：生產工程9794.88，倉儲工程1244.88，行政辦公及生活服務設施1332.07，公共工程684.00。（六）項目投資根據謹慎財務估算，項目總投資4899.86萬元，其中：建設投資3802.11萬元，占項目總投資的77.60%；建設期利息47.30萬元，占項目總投資的0.97%；流動資金1050.45萬元，占項目總投資的21.44%。（七）

15、經濟效益（正常經營年份）1、營業收入（SP）：10300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：7833.03萬元。3、凈利潤（NP）：1807.96萬元。4、全部投資回收期（Pt）：4.91年。5、財務內部收益率：28.82%。6、財務凈現值：4212.13萬元。（八）項目進度規劃項目建設期限規劃12個月。（九）項目綜合評價經分析，本期項目符合國家產業相關政策，項目建設及投產的各項指標均表現較好，財務評價的各項指標均高于行業平均水平，項目的社會效益、環境效益較好，因此，項目投資建設各項評價均可行。建議項目建設過程中控制好成本，制定好項目的詳細規劃及資金使用計劃，加強項目建設期的建設管理及項目

16、運營期的生產管理，特別是加強產品生產的現金流管理，確保企業現金流充足，同時保證各產業鏈及各工序之間的銜接，控制產品的次品率，贏得市場和打造企業良好發展的局面。第二章 項目背景分析一、 寵物產業概述寵物一般是指家庭飼養的、作為伴侶動物的犬和貓等。其中，寵物狗和寵物貓無論是在家庭擁有率、規模還是消費者偏好方面都占據著絕大部分市場。由于寵物能夠緩解人類壓力，改善人類健康，愈發得到人類的廣泛喜好。隨著人類生活水平的提高，在寵物數量不斷增加的同時，其生存質量也不斷提高。人類為自己的寵物購買食品、服裝、附屬用品，接受醫療、美容、馴養等服務，由此形成了蓬勃發展的寵物產業。寵物產業是指所有與寵物相關的行業，寵

17、物產業鏈包括寵物飼養、寵物食品、寵物用品、寵物醫療、寵物美容、寵物培訓、寵物保險以及寵物善終等。二、 寵物食品行業發展概況1、寵物食品概述寵物食品是專門為寵物提供的食品，不同于人類食品和傳統畜禽飼料，其作用主要是為各種寵物提供最基礎的生命保證、生長發育和健康所需的營養物質，具有營養全面、消化吸收率高、配方科學、飼喂方便以及可預防某些疾病等優點。按照功能來劃分，寵物食品主要可分為：寵物主糧、寵物零食和寵物保健品等。2、全球寵物食品行業發展狀況最初的寵物食品狗糧于1860年左右在英國誕生；20世紀30年代，罐頭貓糧與干的肉制狗糧被引入市場；20世紀50年代，干制膨化型寵物食品快速發展；20世紀60

18、年代開始寵物食品種類不斷增加，寵物食品市場以經營多樣化為顯著特征。近年來，寵物食品的產品類型越來越多，不僅包括解決寵物溫飽的主糧，越來越多的供給寵物休閑、增加營養的零食產品被生產出來。從市場發展角度來看，寵物主糧出現時間較長，市場接受度較高，而寵物零食市場近些年開始繁榮，消費者接受度逐步提高，寵物零食市場正逐漸發展成為較大規模的獨立市場，相對寵物主糧市場，寵物零食市場集中度較低，市場進入空間更大。根據Euromonitor的數據統計，過去10年全球寵物食品市場的平均年增長率高達5.5%。2019年全球寵物食品市場規模達946.77億美元，美國是寵物食品市場最大的國家。寵物行業由活體交易、寵物產

19、品（食用+用品）以及寵物服務三大類構成，其中寵物食品是最大的細分市場。2019年全球寵物行業市場規模達1,323.3億美元，其中寵物食品銷售額占整個寵物行業銷售額的71.55%。2019年美國寵物食品市場銷售規模達343.45億美元，同比增長5.78%，占全球銷售規模的36.28%，為全球第一大寵物食品市場；其次為西歐、亞太和拉美，2019年三大地區銷售額分別為224.13億美元、130.73億美元和110.6億美元，占全球市場的23.67%、13.81%和11.48%。3、中國寵物食品行業發展狀況中國寵物食品行業興起于20世紀90年代，1993年瑪氏公司旗下著名狗糧品牌“寶路”和貓糧品牌“偉

20、嘉”進入中國，開啟了中國專業寵物食品市場。在中國，寵物食品還沒有被大多數人所接受，城市居民養的貓和狗中不到5%是喂食經加工的寵物食品。雖然現在中國寵物食品市場規模仍較小，但增長潛力巨大。目前大中城市的寵物主人為寵物消費的意識變強，其中消費量最大的是貓糧、狗糧，僅次于貓糧、狗糧的是寵物零食，寵物營養保健品也正在快速被大多數的寵物主人所接受和認同。近年來，隨著中國經濟的發展，居民飼養寵物數量快速增長，寵物食品需求大幅增加，寵物食品行業也成為中國消費品市場增長較快的行業之一。快速增長的中國寵物食品市場吸引了國際巨頭的競相加入，紛紛加大對中國市場的投資和宣傳力度。瑪氏公司在北京設立了中國最大的寵物食品

21、生產企業瑪氏食品（中國）有限公司，主要生產“寶路”狗糧和“偉嘉”貓糧；雀巢公司在天津設立了天津雀巢普瑞納寵物食品有限公司，作為寵物食品的分裝基地。我國寵物食品制造行業主要集中在長三角經濟圈、環渤海經濟圈、西南地區，基本形成三足鼎立之勢。三、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。第三章 行業、市場分析一、 全球寵物產業發展狀況寵物產業在

22、發達國家已有100多年的歷史，形成了寵物飼養、寵物食品、寵物用品、寵物訓練、寵物醫療等產品與服務組成的產業體系。整個產業在管理上法規嚴謹、責任明確，政府和寵物組織相互配合，產業運行系統化、規范化，已成為國民經濟的重要組成部分。目前，國際寵物市場已經逐步成熟，養寵物已經成為社會發達的一種標志。人們對寵物的日益喜愛促使寵物數量快速上升，進而促使寵物產業逐漸成長壯大。寵物食品、寵物用品、寵物美容、寵物醫院等新興產業相繼產生、快速發展，并逐步規范化、標準化、國際化，寵物市場日趨完善。1、美國寵物市場簡況美國寵物行業起步于20世紀50年代，發展歷程總體可以劃分為4個發展階段：1）20世紀50年代前，為孕

23、育期。1922年，寵物食品罐頭在美國實現工業化生產，美國人逐漸接觸到寵物食品；2）20世紀50年代至2000年，為快速發展期。1958年，美國寵物產品協會（APPA）成立。20世紀60年代，美國第一家全國性的寵物店開業。這一時期美國家庭養寵率快速提升，寵物行業發展迅速，涌現出了許多后來的寵物行業巨頭公司；3）2000年-2013年，為結構發展期。這一時期寵物數量增速放緩，但寵物在家庭中的重要性快速提升，中高端寵物產品及服務需求的增長，帶動寵物相關產品結構升級；4）2013年以后，為成熟期。這一時期美國家庭養寵率保持穩定，行業增長動力主要來源于單寵消費的增加。根據美國寵物產品協會的數據，1998

24、-2013年間美國家庭養寵率自56%穩步提升至68%，然而從2013年開始，美國家庭養寵率不再增長，而是在65%-68%的區間內上下波動，表明美國寵物行業整體已經進入了成熟階段。從養寵家庭結構來看，最近兩年間美國除了養狗家庭的數量有所增加，其他各類養寵家庭的數量均在收窄，2019年美國養寵家庭數量已達到8,460萬戶，其中養狗家庭占比74.94%，養貓家庭占比50.47%。根據美國寵物產品協會的調查數據，美國寵物經濟發展的爆發期從21世紀初期開始，到2003-2005年發展最快，年復合增長率達到7.5%以上。隨后，美國的寵物產業進入平穩增長期，雖然經歷了2008年金融危機和經濟復蘇期，但寵物產

25、業仍保持著超過4%的增長速度。2020年，美國寵物產業消費規模達到1,036億美元，預計未來幾年美國寵物產業消費規模仍將以約4%至5%的速度發展。2019年美國狗糧、貓糧和其他寵物食品的銷售額分別為235.64億美元、98.15億美元和9.67億美元，分別占比68.61%、28.58%和2.81%。雖然美國寵物貓數量大于寵物狗數量，但由于單只寵物狗的平均食量遠大于單只寵物貓的平均食量，導致美國狗糧銷售量遠超貓糧銷售量。根據知名第三方市場研究機構Euromonitor的預測，2025年美國狗糧消費可達到292.41億美元，貓糧消費可達到125.78億美元。盡管兩者之間體量差異較大，但兩者的增長速

26、度保持相近。2、歐洲寵物市場簡況歐洲是全球另一大寵物消費市場，與美國的市場環境類似，在經歷了多年的發展之后寵物的數量與消費規模均處在較高的水平。根據Euromonitor的數據2010-2020年歐洲寵物市場呈波動上升趨勢。2020年歐洲寵物行業市場規模達到397.87億美元，較2019年同比上漲3.82%。根據歐洲寵物食品工業聯合會的數據，寵物貓是歐洲第一大寵物類型，2019年歐洲寵物貓的數量大約是1.64億只。相較2018年寵物貓數量增長了259.6萬只，同比增長2.5%。擁有寵物貓數量最多的歐洲國家是俄羅斯，為2,280萬只，第二是德國，為1,470萬只，其后是法國、英國、意大利、波蘭，

27、均超過650萬只。寵物狗是歐洲第二大寵物類型，歐洲范圍內寵物狗的數量約為7,741萬只。擁有寵物狗最多的歐洲國家是俄羅斯，為1,680萬只，其次是德國，1,010萬只，第三是英國，900萬只，其后是法國、波蘭、意大利、西班牙，均超過650萬只。俄羅斯作為歐洲第一寵物大國，歐洲寵物食品工業聯合會的有關數據顯示，2018年俄羅斯寵物食品市場占歐洲的10.9%，占全球寵物食品市場的2%。根據知名市場研究機構MordorIntelligence的統計，2018年俄羅斯國內寵物食品需求量增長了約20%，其中市場份額最大的是貓糧。Euromonitor的數據顯示，2019年俄羅斯寵物食品市場規模為30.5

28、億美元，2020年為31.8億美元。在過去的幾年里，市場規模平均每年增長8%-10%。在新冠疫情期間，俄羅斯線上銷售迅速發展，貓糧和狗糧的線上銷售分別增加了249%和265%。德國是歐盟最大的經濟體，也是歐洲地區最主要的寵物市場之一。根據德國寵物制造協會的數據，2018年德國共擁有3,430萬只寵物，細分到單個家庭，45%的家庭擁有一只寵物，21%的家庭擁有超過一只寵物。對寵物食品的市場規模而言，寵物濕糧占比約55%，寵物干糧占比約31.9%，寵物零食占比約13%。在占比最大的寵物濕糧市場中，2018年貓糧的銷售規模約54.1億美元，為狗糧的兩倍。隨著德國人口老齡化的加劇，寵物貓比寵物狗更好照

29、顧的優勢會漸漸顯現，可以預見貓糧的市場會比狗糧的市場表現更好。3、日本寵物市場簡況日本是亞洲的寵物飼養和消費大國，其在寵物方面的花費主要用在了寵物食品、寵物用品和寵物養護方面。根據日本矢野經濟研究所的數據，2019年日本寵物行業市場規模達到15,700億日元，同比增長1.67%，預計2021年市場規模可達到16,257億日元。根據Euromonitor的數據，2019年日本寵物食品行業市場規模為4,254億日元，同比增長0.71%。2010-2019十年間日本寵物食品行業年復合增速為0.64%。2019年日本貓糧、狗糧和其他寵物食品的銷售額分別為2,211億日元、1,859億日元和184億日元

30、，占比分別為51.97%、43.70%和4.33%。2019年，日本平均一只寵物貓在寵物食品上的消費為22,612日元，一只寵物狗在寵物食品上的消費為21,132日元。相對于美國人而言，日本人更傾向于飼養小型犬，導致寵物狗的平均食品消費相對較少。根據Euromonitor的預測，2025年日本貓糧消費可達到2,685億日元，狗糧消費將維持在1,862億日元上下。貓糧狗糧消費規模和同比增速與實際寵物數量變動密切相關。日本是全球主要經濟體中老齡化比例最高的國家之一。隨著老齡化的進程，人們把寵物當作家庭成員的情感需求越來越強烈，越來越多的家庭選擇飼養寵物，日本寵物產業的規模不斷擴大。二、 行業特有的

31、經營模式及特性1、行業的經營模式我國寵物食品生產企業的經營模式可以分為兩類：（1）主要面向國內市場，滿足國內客戶需求。該類公司根據歷史數據對未來一段時間的市場需求情況進行預測，結合自身的現有庫存情況，預先安排生產計劃，然后進行備貨型銷售的業務模式；（2）主要面向國際市場，以出口銷售為主要業務。這類公司一般按照國際品牌商的訂單要求進行貼牌生產，采取“以銷定產”的訂單型業務模式。2、行業的技術水平寵物食品行業的主要技術包括配方設計、加工工藝和質量檢測技術。其中，配方設計是以既定的產品功能和用途為導向，通過對原料成分的分析，經研發調制形成能夠滿足要求的配方組合；加工工藝根據產品的類型和功能不同，包含

32、的具體環節也不同，寵物干糧主要涉及膨化加工技術，肉干類寵物零食產品主要應用熱風干燥工藝，而對于寵物罐頭產品，密封高壓高溫殺菌是其加工生產的核心環節；質量檢驗技術包括對原材料檢驗、生產過程中的產品檢驗和產成品檢驗，涉及重金屬含量檢測、農藥殘留檢測、抗生素檢測、異物檢測、細菌含量檢測等技術環節。目前，國內寵物食品行業研發的主要方向是產品精細化和多元化，與發達國家相比，我國寵物食品加工企業的優勢是加工能力突出、產能規模大、產品品種豐富；劣勢是基礎研究薄弱，對核心工藝和產品的營養平衡等方面把握不足。3、行業的特性（1）周期性和季節性寵物食品作為寵物日常生活消耗品，不存在明顯的周期性和季節性特征。（2）

33、區域性從全球來看，寵物食品市場的分布不均衡。北美和歐洲是全球最大的寵物食品消費市場，北美（以美國為主）的市場占比最高；歐洲是全球寵物食品消費的第二大市場；中國等其他國家在全球寵物食品消費市場中所占份額較小，但增長較快。國內寵物食品企業以及發展中國家寵物食品企業生產的寵物食品主要銷往歐美等發達國家和地區。三、 與上下游行業的聯系1、上游行業在寵物食品行業中，谷物等糧食作物是寵物主糧的主要原材料，寵物零食的生產原料一般以肉類為主，主要包括雞肉、鴨肉等。因此農副產品行業為寵物食品行業的上游行業。受制于我國寵物食品行業規模較小，行業內企業的原料采購規模遠小于上游行業的生產規模，從整體上看，本行業在采購

34、原材料方面的議價能力較差，屬于價格被動接受者。但由于農副產品的生產與銷售有較強的地域性，對山東等農副產品生產大省來說尤為明顯，區域內相關企業數量眾多，相互之間競爭激烈，相比規模較小的寵物食品企業，在原料采購方面具有一定的議價優勢。綜合來看，寵物食品行業生產成本與上游行業原材料價格關聯性較大，隨谷物、禽肉等價格的變化而波動。2、下游行業寵物食品行業的下游行業是各寵物用品品牌商、寵物用品零售店、超市和終端消費者。對于國外市場，由于進入壁壘較高，國內寵物食品生產企業一般以貼牌生產方式將產品銷售給品牌商，雙方經營實力相差懸殊，我國寵物食品出口商在市場上處于不利的地位。但鑒于雙方長期合作關系、合格供應商

35、考核成本、產品質量穩定性等因素的存在，少量規模較大、產品質量較高的寵物食品生產企業具有一定的議價能力。對于國內市場，由于行業內企業數量眾多，市場集中度不高，企業可以選擇有利于自己的市場渠道與定價策略，因此相比國外市場，國內寵物食品生產廠商的議價能力較高。第四章 公司成立方案一、 公司經營宗旨憑借專業化、集約化的經營策略，發揮公司各方面的優勢，創造良好的經濟效益，為全體股東提供滿意的經濟回報。二、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營

36、網絡。遠期目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策、寵物食品行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、深化企業改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續

37、發展。4、指導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。5、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。三、 公司組建方式xx（集團）有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限責任公司共同出資成立。其中：xxx（集團）有限公司出資622.50萬元，占xx（集團）有限公司75%股份；xxx有限責任公司出資208萬元，占xx（集團）有限公司25%股份。四、 公司管理體制xx（集團）有限公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能

38、，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。總經理的主要職責如下：1、全面領導企業的日常工作；對企業的產品質量負責；向本公司職工傳達滿足顧客和法律法規要求的重要性；2、制定并正式批準頒布本公司的質量方針和質量目標，采取有效措施，保證各級人員理解質量方針并堅持貫徹執行；3、負責策劃、建立本公司的質量管理體系，批準發布本公司的質量手冊；4、明確所有與質量有關的職能部門和人員的職責權限和相互關系；5、確保質量管理體系運行所必要的資源

39、配備；6、任命管理者代表，并為其有效開展工作提供支持；7、定期組織并主持對質量管理體系的管理評審，以確保其持續的適宜性、充分性和有效性。五、 部門職責及權限（一）綜合管理部1、協助管理者代表組織建立文件化質量體系，并使其有效運行和持續改進。2、協助管理者代表，組織內部質量管理體系審核。3、負責本公司文件（包括記錄）的管理和控制。4、負責本公司員工培訓的管理，制訂并實施員工培訓計劃。5、參與識別并確定為實現產品符合性所需的工作環境，并對工作環境中與產品符合性有關的條件加以管理。（二）財務部1、參與制定本公司財務制度及相應的實施細則。2、參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務分析工作。3

40、、負責董事會及總經理所需的財務數據資料的整理編報。4、負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯絡、溝通工作。5、負責資金管理、調度。編制月、季、年度財務情況說明分析，向公司領導報告公司經營情況。6、負責銷售統計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負責銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。7、負責每月轉賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。8、負責公司總長及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，并及時清理應收、應付款項。9、協助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。10、負責公司全年的會計報表、

41、帳薄裝訂及會計資料保管工作。11、負責銀行財務管理，負責支票等有關結算憑證的購買、領用及保管，辦理銀行收付業務。12、負責先進管理，審核收付原始憑證。13、負責編制銀行收付憑證、現金收付憑證，登記銀行存款及現金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調節表。14、負責公司員工工資的發放工作，現金收付工作。（三）投資發展部1、調查、搜集、整理有關市場信息，并提出投資建議。2、擬定公司年度投資計劃及中長期投資計劃。3、負責投資項目的儲備、篩選、投資項目的可行性研究工作。4、負責經董事會批準的投資項目的籌建工作。5、按照國家產業政策，負責公司產業結構、投資結構的調整。6、及時完成領導交辦

42、的其他事項。（四）銷售部1、協助總經理制定和分解年度銷售目標和銷售成本控制指標，并負責具體落實。2、依據公司年度銷售指標，明確營銷策略，制定營銷計劃和拓展銷售網絡，并對任務進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現預期目標。3、負責收集市場信息，分析市場動向、銷售動態、市場競爭發展狀況等，并定期將信息報送商務發展部。4、負責按產品銷售合同規定收款和催收，并將相關收款情況報送商務發展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統計報表，并將相關數據及時報送商務發展部總經理。7、負責市場物資信息的收集和調查預測，建立起牢固可靠的物資供應

43、網絡，不斷開辟和優化物資供應渠道。8、負責收集產品供應商信息，并對供應商進行質量、技術和供就能力進行評估，根據公司需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，并進行采購談判和產品采購，保證產品供應及時，確保產品價格合理、質量符合要求。9、建立發運流程，設計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發運成本預算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節支原因并實施控制。10、負責對部門員工進行業務素質、產品知識培訓和考核等工作，不斷培養、挖掘、引進銷售人才，建設高素質的銷售隊伍。六、 核心人員介紹1、鐘xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，20

44、17年8月至今任公司監事。2、付xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。3、湯xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。4、雷xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出

45、生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。5、龍xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。6、陸xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；20

46、06年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。7、付xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監事。2018年8月至今任公司獨立董事。8、唐xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。七、 財務會計制度（一）財務會計制度1、公司依照法律、行政法規和國家有關部門的規定，制定公司的財務會計制度。上述財務會計報告按照有關法律、行政法規及部門規章

47、的規定進行編制。2、公司除法定的會計賬簿外，將不另立會計賬簿。公司的資產，不以任何個人名義開立賬戶存儲。3、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，

48、股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。4、公司持有的本公司股份不參與分配利潤。公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的25%。5、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。6、公司利潤分配政策為：（1）利潤分配原則：公司的利潤分配應重視對社會公眾股東的合理投資回報，以維護股東權益和保證公司可持續發展為宗旨，保持利潤分配的連續性和穩定性，并符合法律、法規的相關規定

49、；（2）利潤分配決策程序：公司年度的利潤分配方案由董事會結合公司的經營數據、盈利情況、資金需求等擬訂，董事會審議現金分紅方案時，應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和最低比例、調整的條件及其決策程序等事項。公司也可根據相關法律、法規的規定，結合公司實際經營情況提出中期利潤分配方案。公司獨立董事應對利潤分配方案發表明確的獨立意見，利潤分配方案須經董事會過半數以上表決通過并經三分之二以上獨立董事表決通過后，方可提交股東大會審議；股東大會審議現金分紅方案時，公司應當通過多種渠道主動與獨立董事、中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，及時答復中小股東關心的問題。對報告期盈利但公司董

50、事會未提出現金分紅方案的，董事會應當做出詳細說明，獨立董事應當對此發表獨立意見。提交股東大會審議時，公司應當提供網絡投票等方式以方便股東參與股東大會表決。此外，公司應當在定期報告中披露未分紅的具體原因，未用于分紅的資金留存公司的用途；監事會應當對董事會和管理層執行公司分紅政策的情況及決策程序進行監督，對董事會制定或修改的利潤分配政策進行審議，并經過半數監事通過，在公告董事會決議時應同時披露獨立董事、監事會的審核意見；公司利潤分配政策的制訂或修改由董事會向股東大會提出，董事會提出的利潤分配政策需經全體董事過半通過并經三分之二以上獨立董事通過，獨立董事應當對利潤分配政策的制定或修改發表獨立意見；公

51、司利潤分配政策的制定或修改提交股東大會審議時，應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的三分之二以上通過；對章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當滿足公司章程規定的條件，經過論證后履行相應的決策程序，并經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過；公司如因外部經營環境或自身經營狀況發生重大變化而需要調整分紅政策，應以股東權益保護為出發點，詳細論證和說明原因。有關調整利潤分配政策的議案由獨立董事、監事會發表意見，經公司董事會審議后提交公司股東大會審議批準。（3）現金分紅的條件公司該年度實現的可分配利潤（即公司彌補虧損、提取公積金后所余的稅后利潤）為正值，并且現金流充裕，實

52、施現金分紅不影響公司的持續經營；審計機構對公司該年度財務報告出具標準無保留意見的審計報告；（4）現金分紅政策公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照公司章程規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80%；公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%；公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到2

53、0%；公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。重大資金支出是指需經公司股東大會審議通過，達到以下情形之一：交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的30%以上；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50

54、%以上，且絕對金額超過300萬元。滿足上述條件的重大投資計劃或者重大現金支出須由董事會審議后提交股東大會審議批準。（5）利潤分配時間間隔：在滿足上述第（四）款條件下，公司每年度至少分紅一次；（6）現金分紅比例：公司利潤分配不得超過累計可分配利潤的范圍；公司每年以現金方式分配的利潤應不低于當年實現的可分配利潤的10%，最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的30%；（7）存在股東違規占用公司資金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其所占用的資金。（8）公司在依據公司的利潤分配原則、利潤分配政策、利潤分配規劃以及本章程的規定，進行利潤分配時，現金分紅方式將

55、優先于其他各類非現金分紅方式。（二）內部審計1、公司實行內部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。2、公司內部審計制度和審計人員的職責，應當經董事會批準后實施。審計負責人向董事會負責并報告工作。第三節會計師事務所的聘任3、公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所。4、公司保證向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。5、會計師事務所的審計費用由股東大會決定。6、公司解聘或者不再續聘會計師事務所時，提前30天事先通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所

56、進行表決時，允許會計師事務所陳述意見。會計師事務所提出辭聘的，應當向股東大會說明公司有無不當情形。第五章 法人治理一、 股東權利及義務1、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權；（3）對公司的經營進行監督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規及本章程的規定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規、部門規章或本章程規定的其他權利。2、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。