1、金稅三期上線工程 江蘇地稅 問題處理指南金稅三期稅收管理系統問題處理指南（雙軌運行）版本號：V1.00江蘇省地方稅務局二一六年八月二十三日目 錄目 錄2一、雙軌期間過渡處理41.差異處理42.國地稅聯合辦證43.報驗登記4二、登記44.通用戶如何登記？45.跨地區變更稅務登記如何辦理？56.注銷環節如何出件？57.非正常戶認定如何辦理？58.合伙企業合伙人信息如何登記？59.如何辦理跨區社保登記？5三、認定610.企業所得稅、個人所得稅匯算清繳鑒定611.是否需要進行社保費種認定？6四、申報612.金三系統中如何辦理各稅種申報？613.房產稅申報和城鎮土地使用稅申報714.已申報稅種發現錯誤，

2、需要重報如何處理？715.進入【申報錯誤更正】，為什么選不到已申報的個人所得稅申報表？816.進入【申報錯誤更正】，為什么無法更正土地使用稅和房產稅？817.大集中系統使用通用戶進行申報，金三如何操作？818.大集中系統使用匯總通用戶進行現金匯總，金三如何操作？919.申報時出現選擇減免，出現沒有做減免稅備案的提示，是否必須先做減免稅備案才能申報？920.工會經費如何申報921.存量房和增量房申報時契稅選不到1%、1.5%和2%稅率？922.催報清冊如何生成9五、征收923.征收方式確定924.滯納金加收1025.在金三系統中如何實現分票？1026.催繳清冊如何生成1127.稅務代保管資金填寫

3、1128.繳款錯誤更正與更正（調庫）各自的適用范圍1129.一般征收開票與票證處理11六、票證1230.票證領發操作錯誤，無法撤銷或作廢票證領發單，如何處理？1231.給前臺人員發放收入退還書為什么不成功？1232.票管員在做票證帳表初始化時，下級用票人均已做完帳表初始化，為什么仍然提示有下級機關未做初始化？1233.票證賬表初始化后，如果票管員崗位變動，要更換票管員怎么辦？1234.我們縣局初始化已經完成，發現有用票人未進行期初庫存錄入，如何補錄？1235.關于現金票證匯總的問題1336.關于打印不全的問題13七、法制1337.如何進行稅收（規費）違法行為的處置？1338.責令限期改正中的銷

4、號有什么作用？1339.一般程序處罰審批流程如何規定？1340.納稅擔保申請如何發起？14八、稽查1441.無法錄入不在檢查所屬期的稅款1442.無法查看（打印）前面環節制作的文書1443.實施環節大要案標記為何無法修改1544.納稅人繳納的滯納金比大集中系統計算的多1545.中止檢查的案件無法找到流程1546.中止執行的案件無法找到流程1547.案件已經進入執行環節，為什么納稅人去開票卻沒用應征信息1548.稽查審理環節的聽證申請處理的登記日期無法選擇保存不了?1549.案源登記中“案源信息類型”只有部分案源類型可選,案源信息類型應該有11種？16九、綜合1650.稅務管理碼與納稅人識別號的

5、使用1651.QC平臺問題報送注意事項1652.通用碼操作與自然人登記1653.國地稅聯合辦公與地稅附征稅費處理16一、 雙軌期間過渡處理本部分操作說明僅針對雙軌特定時期，不適用正式環境。1. 差異處理對確認金稅三期與大集中系統差異的，注意確認差異有效性，做好差異分析與記錄、提報工作。對確認的差異無需做到二系統必須一模一樣。2. 國地稅聯合辦證因國地稅網絡及雙軌單位差異，國地稅聯辦登記暫不生效（錫山國地稅系統互通后雙軌應用），直接辦理登記。正式上線后，國地稅一方登記的，系統按國地稅機關配置，推送另一方進行相關科所、分局確認。如一一對應到科所的，直接生成稅務登記信息；如無法一一對應的，相應生成待

6、分配主管稅務機關任務、待分配稅務科所任務。3. 報驗登記因國地稅網絡及雙軌單位差異，報驗登記由報驗地直接辦理。正式上線后，國稅辦理報驗登記后可主動推送地稅，也可地稅辦理時獲取國稅已辦報驗登記信息。二、 登記4. 通用戶如何登記？（1）金稅三期中無通用戶概念，各類納稅人必須按規定辦理相應登記。其中：u 對于非個人納稅人確不屬于稅務登記范圍的，應辦理【組織臨時登記】；u 純社保登記戶，應于繳費登記辦理前，先行辦理【組織臨時登記】；u 稅務機關對應辦未辦稅務登記的納稅人、扣繳義務人立案稽查、發起稅收違法處理流程時，可辦理【組織臨時登記】建立臨時稅收檔案。已辦理【組織臨時登記】的組織，在辦理稅務登記時

7、，系統將獲取該登記信息進行合并登記。u 對于個人納稅人，應辦理【自然人登記】。系統支持業務辦理過程中進行【自然人間接登記】（簡要登記）。（2）原匯總通用戶，應于【特定征收部門登記】中登記，選擇類型為“現金票證匯總”。原大集中匯總通用戶遷移至特定征收部門，注意核對信息準確性及匯總使用有效性。5. 跨地區變更稅務登記如何辦理？（1）遷出地：辦理【注銷稅務登記受理】，【注銷原因】選擇“因住所、經營地點變動而改變稅務登記機關”。注意正確選擇【遷達地生產經營地址行政區劃】【遷達地主管稅務機關】（管理機關），填寫【變動后住所、經營地點地址】，并推送【審核認定崗】完成審核認定、推送【辦稅受理崗】完成注銷出件

8、。（2）遷入地：使用相應的稅務登記功能，正確輸入社會信用代碼、組織機構代碼等內容，系統將自動獲取原登記信息，完成信息核對、維護后，完成遷入地登記。6. 注銷環節如何出件？接收到注銷出件任務的，點【主題】內容進入，選擇記錄雙擊進入出件打印界面。7. 非正常戶認定如何辦理？（1）執行【催報處理】，完成責令限期改正通知書制作、送達及銷號，且為逾期未申報。（2）發起【調查巡查】，調查巡查結論為“查無下落”。（3）執行【非正常戶認定】。8. 合伙企業合伙人信息如何登記？合伙企業通過“單位納稅人稅務登記”進行，登記注冊類型選擇“私營合伙企業”，合伙人信息在補錄界面的“基本信息三投資方信息”中錄入。9. 如

9、何辦理跨區社保登記？金三系統已進行社保登記的繳費人不能變更社保經辦機構，跨區社保登記可以通過在社保登記地先進行組織臨時登記，再進行社保登記的方式實現。三、 認定10. 企業所得稅、個人所得稅匯算清繳鑒定金稅三期中無需對企業所得稅、個人所得稅年度匯算清繳單獨進行稅（費）種認定。系統按初始化配置（企業所得稅）及系統固化規則（個人所得稅）于匯算清繳期，對應支持存在預繳稅種認定納稅人辦理匯算清繳。11. 是否需要進行社保費種認定？目前江蘇暫不開放社保費自主申報功能，只開放社保費核定申報功能，不需要做社保費種認定。四、 申報12. 金三系統中如何辦理各稅種申報？金三系統受理申報時使用各專項申報表進行申報

10、。（1）金三各稅種申報使用專項申報表。大集中系統前臺申報主要通過【申報數據采集】或者【門臨申報】實現各稅種的前臺申報；而金三系統必須使用【附加稅（費）申報】、【印花稅申報】、【資源稅申報】、【車船稅申報(新版本)】、【城鎮土地使用稅稅源信息采集（優化版）】、【房產稅申報（優化版）】、【耕地占用稅申報】等各類專項申報表進行申報。通用申報模塊適用范圍嚴格限定在總局規定的適用范圍內。（2）金三各屬性申報使用專項申報表。大集中系統【申報數據采集】通過“稅款屬性”區分“正常申報”“匯算清繳”“委托代征”“代收代收稅款”等；而金三系統使用【通用代扣代繳、代收代繳申報辦稅受理崗】、【代收代繳車船稅申報辦稅受

11、理崗】、【扣繳企業所得稅申報】、【委托代征申報辦稅受理崗】等專項申報表實現。（3）金三申報類型與大集中不同。大集中系統【申報數據采集】“稅款來源”有“正常申報”“稽查補報”“稅收評定”“行政處罰”等類型；金三各專項申報表“申報類型”只有“11正常申報”和“21納稅人自行補正”，且“21納稅人自行補正”必須有自查補報通知書才能申報。13. 房產稅申報和城鎮土地使用稅申報（1）必須先做房產稅稅源信息采集，做完后，申報界面會自動顯示選定所屬期對應的房產稅。（2）納稅人申報某個期間的房產稅，前臺人員選定這期間申報并保存，但開票界面系統會自動帶出該納稅人這段申報期前未申報的房產稅，前臺人員要注意。（3）

12、個人做了房產稅稅源信息采集后，房產稅申報界面不會產生征收數據。（4）原來大集中里面各個戶頭的房源信息都已經遷入金三，不用重復登記。以上四點，在城鎮土地使用稅申報界面是相同規則。14. 已申報稅種發現錯誤，需要重報如何處理？金三系統不支持重復申報，納稅人發生錯誤申報需要到辦稅服務廳前臺通過【申報錯誤更正】進行全量更正。（1）大集中系統內網和網廳均支持納稅人重復申報；金三系統同稅種、同品目、同所屬期的稅款不允許重復申報，已申報記錄存在錯誤時，目前需要納稅人到辦稅服務廳通過【申報錯誤更正】和【申報錯誤更正（個稅）】進行更正，對于需補繳稅款的，系統自動計算已繳稅額，對差額進行開票補稅，多繳稅金的通過【

13、錄入退抵費信息】進行退抵稅。（2）【申報錯誤更正】的前置條件：必須存在已完成申報的某稅種申報表。（3）【申報錯誤更正】為全量更正：按正常、正確申報數據完整重新填報，系統自動校驗應補、退稅費情況。（4）【申報錯誤更正】適用納稅人、扣繳義務人已申報信息差錯更正，個人所得稅申報、扣繳申報更正除外，個人所得稅申報、扣繳申報差錯使用【申報錯誤更正（個稅）】功能。15. 進入【申報錯誤更正】，為什么選不到已申報的個人所得稅申報表？（1）金三系統中個人所得稅和社保屬于個人稅收模塊，不屬于核心征管范圍。在功能菜單排布上，分別屬于【申報征收】、【個人稅收管理】、【社保費管理】模塊。（2）核心征管與個稅、社保在功

14、能使用上需要分別選擇對應的功能菜單。許多功能附有（社保費）（個稅）等字樣，專項處理社保、個稅。比如：【申報錯誤更正辦稅受理崗】【申報錯誤更正（個稅）辦稅受理崗】、【票證作廢辦稅受理崗】【票證作廢（社保費）辦稅受理崗】等等，在具體使用時需要準確選擇。（3）雙軌時涉及QC問題提交時，個稅和社保問題提交給個人稅收組，其他申報征收問題提交申報征收組。16. 進入【申報錯誤更正】，為什么無法更正土地使用稅和房產稅？房產稅和土地使用稅的申報錯誤通過修改【房產稅稅源信息采集（優化版）】和【土地使用稅稅源信息采集（優化版）】稅源明細信息采集表中稅源明細數據進行錯誤更正。17. 大集中系統使用通用戶進行申報，金

15、三如何操作？大集中系統無證戶、外來臨時戶或者個人需要申報稅款或者開票征稅時使用通用戶進行申報繳納；金三系統無通用戶設置，所有稅款申報征收都需要通過納稅人識別號進行。 （1）自然人進行申報或者開票等業務，需要先進行【自然人登記】產生納稅人識別號后操作，個別功能比如【增量房信息采集（2016）版】則在采集時自動判斷是否已有登記，然后提供自然人間接登記。（2）正常納稅人應辦理稅務登記。臨時戶應辦理臨時登記。（3）單位納稅人如在非注冊地存在土地、房屋等純財產類稅源，需繳納相關稅費，要做跨區稅源登記，主要到涉及房產稅、城鎮土地使用稅、及相關增值稅；（4）單位納稅人在非注冊地提供貨物、勞務、服務時，需繳納

16、相關稅費，要做外埠納稅人報驗登記，主要涉及增值稅、城建、教育費附加等。（5）其他無登記戶可以通過【組織臨時登記】獲取納稅人識別號。18. 大集中系統使用匯總通用戶進行現金匯總，金三如何操作？大集中通過匯總通用戶進行現金匯總；金三系統通過【特定征收部門】設置來實現現金匯總功能。大集中系統通過“稅務人員通用戶對照表維護”功能，關聯固化具體辦稅人員與匯總通用戶；金三系統中沒有人員和通用戶對照功能，匯總時通過選擇繳款單位名稱分別匯總。19. 申報時出現選擇減免，出現沒有做減免稅備案的提示，是否必須先做減免稅備案才能申報？金三系統的各申報表多有“減免性質代碼”字段，選擇后系統會有提示沒有做減免稅備案，但

17、該字段目前只做提示不做強制校驗，納稅人可事后備案。20. 工會經費如何申報內網通過【通用申報】進行處理。21. 存量房和增量房申報時契稅選不到1%、1.5%和2%稅率？金三系統契稅的稅率統一配置為標準稅率即3%（4%或6%），90平方以下家庭唯一住宅1%等稅收優惠通過“減免性質代碼”選擇具體減免事項后在減免稅額內體現。目前存量房交易的契稅申報選擇正確減免事項后，減免額能夠自動計算，但是增量房的減免額目前還需要手工填寫（該問題已提交總局進行完善）。22. 催報清冊如何生成系統定時在申報期后第一天凌晨自動進行催報統計，生成逾期未申報清冊和逾期未報送資料清冊。五、 征收23. 征收方式確定金稅三期中

18、無單獨“征收方式”數據項。納稅人稅款具體繳納方式按以下方式執行：（1）【稅（費）種認定】在無其他核定記錄的情況下，存在稅（費）種認定的，即視為查賬征收。（2）納稅人應采用核率征收、附征、核定應納稅額，以及定期定額方式繳納稅款的，需分別使用以下功能完成相應核定審核，形成有效核定記錄。【企業所得稅核定申請（居民）(依申請)】【企業所得稅核定（居民）(依職權)】 ；【企業所得稅核定（非居民）(依職權)】【個人所得稅核定】；【印花稅核定(依職權)】【印花稅核定(依申請)】【土地增值稅清算核定】；【其他稅種核定申請(依申請)】【 其他稅種核定(依職權) 】；【定期定額戶定額核定申請】（個人所得稅征收方式

19、于核定過程中予以確認）（3）企業所得稅核定默認終止日期為當年年底，對次年需順延核定征收的，應使用【企業所得稅批量核定（居民）（依職權）】功能進行批量延期。（4）有效核定記錄優先【稅（費）種認定】中的法定稅率。即存在有效核定記錄的，則征收方式由核實記錄確定；核定記錄失效的，征收方式恢復為查賬征收。（5）如果是核定征收改查賬征收的，仍然通過核定功能菜單進行操作。（6）核定完畢后即使進行申報等一系列操作，而無需象大集中系統那樣更改稅種認定。（7）核定完畢后即使進行申報等一系列操作，而無需象大集中系統那樣更改稅種認定。24. 滯納金加收金稅三期中滯納金加收不受本金金額限制；同時稽查查補滯納金以實際補繳

20、日期為計算截止日期。繳款書上解或入庫銷號日期遲于限繳期限而產生的滯納金，可以通過一般征收開票進行查詢，輸入納稅人識別號會自動帶出應繳納的滯納金。25. 在金三系統中如何實現分票？金三系統沒有單獨的分票功能，而在一般征收開票功能里，通過在多條申報信息中直接選擇若干條本次需要開票的稅費記錄，或者直接修改本次開票金額實現原大集中的分票效果，同時金三系統會自動重新計算開票滯納金、利息、加罰款信息。26. 催繳清冊如何生成根據法律、行政法規、規章或有關規定，在系統設定的啟動時間，自動啟動生成逾期未繳納清冊。27. 稅務代保管資金填寫稅務代保管資金當用于繳納稅款時，收款單位名稱、開戶行、賬號應填寫國庫的名

21、稱、開戶行、賬號。28. 繳款錯誤更正與更正（調庫）各自的適用范圍稅款繳庫、退庫業務辦理完成后，稅務機關或國庫發現雙方入庫或退庫稅款預算科目、預算級次、收款國庫等要素不一致需要調整的，應當根據“誰差錯、誰更正”的原則，按以下程序辦理稅款更正調庫手續：國庫數據發生差錯、稅務機關數據正確的，通過更正（調庫）更正系統錯誤信息，同時打印（或填開）更正（調庫）通知書，稅務機關應當及時將差錯數據情況告知國庫，由國庫填寫更正（調庫）通知書辦理更正調庫；國庫和稅務機關數據同時發生差錯的，由稅務機關進行數據紅字更正處理，同時填寫更正（調庫）通知書，送國庫辦理更正調庫。屬于稅務部門單方錯誤，通過繳款錯誤更正流程更

22、正。29. 一般征收開票與票證處理（1）一般情況下，各個申報表申報后，會自動跳到【一般征收開票】界面。（2）為了確保兩個系統同一開票業務對應的票號相同，則需按【票證庫存優先級管理】步驟進行操作，可以實現跳票號操作，對暫時不能兩個系統同步的業務，能夠先暫時跳過，不影響后面的開票。（3）兩個系統的稅票打印規則不同，會導致同筆業務兩個系統票證號碼不同。金稅三期中一張稅票上只能容納5條。如果發生票號錯位，則在金三中先作廢稅票再重新打印，作廢時候選擇“電子信息作廢”，所作廢的稅票的號碼完好無損，下次開票還能再用。（4）大集中系統中開票時稅種是在一張稅票中的，但金稅三期中稅種是分開用各種專用申報表申報的，

23、若需保證稅票號碼一致，可以先分別在各個報表申報，保存后暫不開票，待所有稅種都用各自報表報完，再進入一般征收開票，選中已申報稅種進行開票。六、 票證30. 票證領發操作錯誤，無法撤銷或作廢票證領發單，如何處理？在金稅三期中，程序設置票證領發保存成功后，不能直接撤銷或作廢操作。如需更改該操作，應采取“領取入庫”或“交回入庫”的逆向操作來實施補償。31. 給前臺人員發放收入退還書為什么不成功？在金稅三期中，程序設置收入退還書只能由縣區局以上規劃財務科會計核算崗人員開具。因此必須核定一名機關用票人，領用和填發收入退還書。32. 票管員在做票證帳表初始化時，下級用票人均已做完帳表初始化，為什么仍然提示有

24、下級機關未做初始化？部分單位在機關崗位初始化時，將沒有票證實際管理權限的機構掛在了票證職能樹上，導致上級票證管理機關無法完成初始化。如“XX縣規財科”在進行票證帳表初始化時，其下屬“XX縣一分局辦稅服務科”所有人員已完成初始化，但系統提示“XX縣一分局宣傳服務科未進行初始化”就是因為票證職能樹上掛了沒有票證管理職能以及人員的“一分局宣傳服務科”。需由系統管理員維護票證職能樹，刪除無用的機構。33. 票證賬表初始化后，如果票管員崗位變動，要更換票管員怎么辦？賬表初始化完成后，票管員是不能作廢的，只能通過編制稅收票證交接表，發起交接流程，把票管員的身份轉給接收人。34. 我們縣局初始化已經完成，發

25、現有用票人未進行期初庫存錄入，如何補錄？ 票證初始化必須按照規定步驟操作。如未按規定操作的，請聯系中軟公司，從后臺把票證初始化數據清空后重新按規定步驟錄入。35. 關于現金票證匯總的問題收現票證須經完稅證匯總進行入庫。需先進行“特定征收部門登記”操作。類似于大集中系統的“維護匯總通用戶”。 若使用稅庫銀方式進行現金憑證匯總，需先對特定征收部門進行三方協議驗證。 36. 關于打印不全的問題使用A4幅面打印機打印稅票時，會出現右側打印不全現象，且打印預覽無法拖動調整。可以通過設置電腦的打印機首選項解決，選A3或自定義紙張。（1）部分打印機無法設置A3，則設置自定義紙張，寬度不小于24.1CM即可。

26、（2）設置IE瀏覽器的打印頁面設置，紙張大小選A3或自定義。（3）若打印結果右側不全，左側仍有留白，手動調整放紙位置。七、 法制37. 如何進行稅收（規費）違法行為的處置？先進行稅收（規費）違法行為登記，經登記的稅收（規費）違法行為產生違法行為編號。對稅收（規費）違法行為的處理，根據稅收（規費）違法行為的具體處理需要，選擇相關的流程進行具體處理。稅收（規費）違法行為的具體處置措施包括責令限期改正，責令限期繳納稅（費）款，簡易程序處罰，一般程序處罰，提請吊銷營業執照，實施保全，納稅擔保申請確認，納稅擔保解除處理，調查核查等15個流程，這些處置措施都是在 “稅收（規費）違法行為處理”的多事件單元樹

27、中啟動的。38. 責令限期改正中的銷號有什么作用？責令限期改正需要根據納稅人是否改正，來進行銷號處理，否則責令限期改正無法結束。銷號相當于對責令限期改正效果的反饋。根據納稅人是否在期限內改正的情況，選擇是或者否，進行銷號處理。期限內未改正的系統提示可以進行簡易程序或者一般程序的處罰。39. 一般程序處罰審批流程如何規定？根據稅收征管法的規定，2000元以下罰款可以由稅務所（分局）決定，2000元以上（含）需報經縣市區以上稅務機關批準。所以一般程序處罰審批機關也會根據罰款金額的不同分別報經不同層級的機關進行審批。（1）結束稅務行政處罰事項告知流程之后，審查辦理人員回到【在辦任務】中打開“一般程序

28、處罰決定處理審查（多事件）”任務, 如果無須聽證或者需要聽證并且已做聽證,選擇辦理人員后，點擊【推送】，推送至審批環節。如果處罰金額不足2000元，則推送至分局局長審批；如果處罰金額大于2000元（含），則推送到所屬稅務局局長審批。（2）辦理人員在【待辦任務】中點擊【一般程序處罰決定處理-制作】，制作一般程序處罰決定書。錄入該頁面的基本信息，點擊【保存】，保存成功，推送到終審環節，如果處罰金額不足2000元，則推送至分局局長終審；如果處罰金額大于2000元（含），則推送到所屬稅務局局長終審。40. 納稅擔保申請如何發起？發起“納稅擔保申請確認”有兩種方式。可以在“稅收違法行為處理”環節多事件單

29、元樹中選擇“納稅擔保申請確認”，點擊【確定】，啟動“納稅擔保申請確認”流程。也可以搜索“納稅擔保申請確認”功能菜單，進行處理，但是在功能菜單中直接啟動仍然需要稅收違法行為的案件編號。八、 稽查41. 無法錄入不在檢查所屬期的稅款檢查過程中發現不在檢查所屬期的稅款，但在匯總表（二）內錄入稅款時，系統提示錯誤。錄入查補稅款是，系統會校驗稅款所屬期是否在檢查所屬期。在多功能菜單內選擇案件變更事項處理，可對檢查所屬期進行變更，變更后應對納稅人送達稅務事項通知書，說明變更情況。42. 無法查看（打印）前面環節制作的文書點擊“案卷查詢”，可以查到前面環節所做的文書43. 實施環節大要案標記為何無法修改案源

30、管理部門在立案環節確定為大要案的，實施環節將無法修改，只有實施環節自己選擇的大要案標記，可自行修改。立案環節若無充分依據確定為大要案的，暫不確定為大要案，待實施環節再選擇是不要打大要案標記。44. 納稅人繳納的滯納金比大集中系統計算的多金稅三期系統內滯納金是從限繳日期至實際繳納日期，按天加征萬分之五的滯納金。省局明確：滯納金的計算方法以總局的方法為準。45. 中止檢查的案件無法找到流程在功能菜單稽查案件特殊處理稽查案件解除中止檢查模塊中解除中止檢查狀態，解除中止檢查后所有任務回到待辦/在辦任務列表，恢復檢查操作。46. 中止執行的案件無法找到流程在功能菜單稽查案件特殊處理稽查案件解除中止執行模塊中解除中止執行狀態，解除中止執行后所有任務回到待辦/在辦任務列表，恢復執行操作。47. 案件已