1、會計學1EPC風險評估風險評估第1頁/共14頁第 3 頁業主轉移承包方風險 施工方帶來的風險承包方本身的風險 就國內EPC項目而言，業主主要就將自然風險、經濟風險轉移給承包方工期延誤、施工過過程中造成安全事故、施工質量不合格合同風險、法律風險、管理能力與經驗不足的風險、設計變更風險、材料及設備供應風險、物價上漲風險 EPCEPC工程總承包風險工程總承包風險第2頁/共14頁風險風險類型類型法律法規風險進度風險經濟風險質量風險組織風險技術風險安全風險財務風險調試歸屬風險自然風險第3頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注由于各種原因，業由于各種原因，業主未能

2、獲得永久工主未能獲得永久工程的設計、規范或程的設計、規范或類似工程的許可證類似工程的許可證減輕風險承包方在前期工作中，應配合業主協調好項目所需的相關報建手續，例如環評申報、建設用地選址與申報、施工許可證等業主方承包方河道管理條例規定河道管理條例規定的藍線范圍的藍線范圍減輕風險業主應與相關部門溝通協調好項目涉及的用地范圍，設計部門在方案設計時需根據相關規定進行設計，避免新建建筑物侵占河道藍線范圍業主方設計部門城市管理條例用地城市管理條例用地紅線范圍紅線范圍減輕風險業主應與相關部門溝通協調好項目涉及的用地范圍，設計部門在方案設計時需根據相關規定進行設計，避免新建建筑物侵占用地紅線范圍業主方設計部門

3、第4頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注對承包范圍、內容對承包范圍、內容約定不明，導致在約定不明，導致在合同履行過程中容合同履行過程中容易產生爭議。易產生爭議。減輕風險1）對于承包范圍和承包內容應由設計、技術人員與造價人員等共同界定;2）在約定承包范圍和承包內容時，需要結合圖紙、規范、招投標文件等綜合考量；3）審核合同文件是否約定了明確的工程范圍, 注意承包方的責任范圍與業主的責任范圍之間的明確界限劃分。業主方勘測部門設計部門合同價款約定方面：合同價款約定方面：EPC 合同的合同價合同的合同價款通常是固定價，款通常是固定價，因對合同履行期間因對合同履

4、行期間設計變更、人工、設計變更、人工、材料、機械價格波材料、機械價格波動或政策法規發生動或政策法規發生變化，是否調整合變化，是否調整合同價款及如何調整同價款及如何調整合同價款約定不明，合同價款約定不明，產生爭議。產生爭議。減輕風險1）重點應審核合同價款的構成和計價貨幣；2）需要對合同履行期間，遇到人工、材料、機械價格波動、政策法規的變化等是否調整合同價款、延期開工是否存在費用補償等作出約定；3）對于工程變更引起的費用補償問題作出明確的規定,以免日后出現糾紛。業主方承包方第5頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注地質條件復雜，各地質條件復雜，各專業設計相

5、互依賴，專業設計相互依賴，造成勘測、設計進造成勘測、設計進度延誤度延誤轉移或減輕風險承包方內部要加強溝通，實時跟蹤勘測、設計的進度，減少信息溝通不暢而引起的延誤 設計部門勘測部門項目建管部在報送項目技術資在報送項目技術資料審批過程中，業料審批過程中，業主與設計的角度不主與設計的角度不同，標準、規范不同，標準、規范不一致，以致多次修一致，以致多次修改設計方案造成的改設計方案造成的審批延誤審批延誤轉移或減輕風險安排進度儲備時間，勘測、設計部門要加強與業主溝通，及時提交資料，及時補充所要求的資料業主方設計部門勘測部門采購計劃不周到，采購計劃不周到，供應商違約、輸送供應商違約、輸送延誤延誤轉移或減輕風

6、險承包方要配合業主與采購單位加強溝通，實時跟蹤設備制造和材料生產進度，有延誤征兆時及時采取措施業主方第6頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注施工組織不合體，施工組織不合體，包括施工計劃、工包括施工計劃、工序安排不合理、施序安排不合理、施工設備和人員配置工設備和人員配置不合理不合理減輕風險主辦方要優化施工組織，加強監控，每周進行一次進度審查會，及時采取補救措施施工單位勞工勞動技能低，勞工勞動技能低，造成勞動效率低下造成勞動效率低下減輕風險承包方要事先進行勞動技能培訓施工單位相關行政單位審批相關行政單位審批流程慢，辦事效率流程慢，辦事效率低造成的工期延誤

7、低造成的工期延誤減輕風險承包方要配合業主加強相關行政單位的溝通業主方征地拆遷延誤征地拆遷延誤減輕風險承包方要配合業主，對項目涉及的拆遷問題，及時與街道拆遷辦溝通協調，制定拆遷方案業主方第7頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注采用保守的設計方采用保守的設計方案、水文地質條件案、水文地質條件變化，或者由于業變化，或者由于業主要求變更而造成主要求變更而造成工程量增加工程量增加減輕風險安排風險儲備金，加強溝通，設計部門需優化設計方案，對業主提出的變更事項及時的做出修改業主方承包方由于設備材料、人由于設備材料、人員費用上漲及物價員費用上漲及物價通貨膨脹造成工程

8、通貨膨脹造成工程費用增加費用增加接受風險安排風險儲備金業主方承包方對招標文件分析不對招標文件分析不夠深入造成的報價夠深入造成的報價失誤失誤接受風險安排風險儲備金承包方第8頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注因項目涉及多個專因項目涉及多個專業，各專業設計相業，各專業設計相互溝通不深入或相互溝通不深入或相互依賴而造成設計互依賴而造成設計錯誤、缺陷錯誤、缺陷轉移或減輕風險承包方要事先熟悉設計規范和標準，安排有經驗有能力的設計人員，施工前進行設計圖紙評審設計部門勘測部門機電部門景觀部門因生產設備、材料因生產設備、材料種類繁多，有可能種類繁多，有可能來自不同的

9、生產廠來自不同的生產廠家，設備和材料匹家，設備和材料匹配可能不吻合而造配可能不吻合而造成的設備及材料不成的設備及材料不合格合格轉移或減輕風險承包方要配合業主提前組織設備、材料的嚴格驗收，對不合格的設備和材料決不投入使用業主方機電部門項目工藝復雜，加項目工藝復雜，加上勞工技能低下造上勞工技能低下造成施工和安裝不合成施工和安裝不合格格減輕風險承包方事先進行施工和安裝規范、標準、操作工藝學習，建立質量保證體系，嚴格控制工序的驗收承包方第9頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注設計內容不全，設設計內容不全，設計缺陷、錯誤和遺計缺陷、錯誤和遺漏；規范標準不恰漏；

10、規范標準不恰當；設計未達到先當；設計未達到先進性指標；設計不進性指標；設計不合理、技術不完善，合理、技術不完善，未考慮操作安全性、未考慮操作安全性、質量要求質量要求減輕風險承包方要根據項目任務書，選擇有類似專業工程設計經驗的工程師來擔任主設，正確理解業主意圖和招標文件，在設計的同時注意不要侵犯知識產權，不要破壞生態平衡業主方設計部門未提前做好開工準未提前做好開工準備備減輕風險承包方應在開工之前做好開工準備，提前確定水、電、煤的供應來源，確定進場路線及進場路線的維護方案，并建立良好的通訊系統業主方施工單位項目建管部不可抗力的自然風不可抗力的自然風險險轉移或減輕風險安排風險儲備金，承包方要合理的安

11、排施工工序及施工工期承包方第10頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注管理經驗不足管理經驗不足減輕風險承包方事先進行項目管理培訓，組織技術過硬、具備較強的語言能力和管理能力的人員進行管理，同時組織有經驗的項目管理咨詢專家進行講堂，在管理過程中，相關文件及變更記錄單等資料需及時歸檔施工單位項目建管部各工種之間的配合各工種之間的配合程度差勞務組織程度差勞務組織減輕風險承包方要合理勞務調配，強調協作，適當培訓承包方工作和生活條件艱工作和生活條件艱苦或者人員變動頻苦或者人員變動頻繁造成團隊不穩定繁造成團隊不穩定減輕風險承包方要加強員工的思想工作，開展團隊建設，

12、適當提高福利待遇承包方業主預付款不足，業主預付款不足，支付不及時，合同支付不及時，合同現金流動計劃不合現金流動計劃不合理，造成流動資金理，造成流動資金接受風險安排合理的周轉資金業主方承包方第11頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注業主提供施工地下業主提供施工地下煤氣管線等料不準煤氣管線等料不準確、遺漏確、遺漏 轉移或減輕風險勘察部門要詳細的考察、證實現場的地質地基條件、地下管線條件，制定相應的處理措施，對于無法證實或確定的情況，應與業主和設計部門及時溝通、協調，并將一定風險計入投標報價中業主方設計部門勘測部門施工人員安全意識施工人員安全意識薄弱，施工

13、現場與薄弱，施工現場與防火設施不規范防火設施不規范轉移或減輕風險購買保險，進行安全意識和安全操作培訓，提供安全施工措施和勞保用品施工單位由于調試工作的復由于調試工作的復雜性，合同條款不雜性，合同條款不能很清楚地界定其能很清楚地界定其工作界面及費用界工作界面及費用界面，特別是調試工面，特別是調試工作包含多種費用，作包含多種費用，如燃料費、分系統如燃料費、分系統調試費、整套啟動調試費、整套啟動調試費及施工單位調試費及施工單位參加整套啟動試運參加整套啟動試運費等費用費等費用減輕風險承包方在合同中應詳細說明以上工作及費用是由業主方負責還是由承包商負責，避免糾紛的發生業主方承包方第12頁/共14頁風險因素風險因素應對策略應對策略具體措施具體措施責任部門責任部門備注由于各種原因，業由于各種原因，業主未能獲得永久工主未能獲得永久工程的設計、規范或程的設計、規范或類似工程的許可證類似工程的許可證減輕風險承包方在前期工作中，應配合業主協調好項目所需的相關報建手續，例如環評申報、建設用地選址與申報、施