1、公務卡管理實施細那么 公務卡管理實施細那么試行為了進一步適應國庫集中收付制度改革， 標準我院財務管理， 提 高 公務支出透明度，減少現金支付結算，根據?陜西省省級預算單位 公務 卡管理暫行方法? 陜財辦庫 2007 34 號精神，結合我院 財務 管理和資金結算方式實際情況， 特制定公務卡管理實施細那么。 本 方法,主要用于日常公務 支出并使用公務卡進行公務 消聘用臨時工和借用 外所稱公務卡 ,是指省我院在職工作人員持有的 和財務報銷業務的信用卡。一、公務卡的開立 凡符合持卡條件的職工都可辦理公務卡， 費。公務卡辦理的范圍為我院在職的正式職工。單位人員不能辦理公務卡。公務卡實行“一人一卡實名制，

2、依照以下程序辦理：1、職工填寫公務卡開卡申請書，所在部門負責人簽署意見后報 人事處進行資格審查表，2 、申請人持審查后的申請書到財務處填寫發卡銀行公務卡申請并與銀行簽訂公務卡合約。3、持相關資料到財務部門辦理開卡手續。4、公務卡申辦成功后，由發卡行將持卡人姓名和卡號等信息統 一 維護到發卡行的系統中。二、公務卡的使用和管理1、公務卡的透支額度由我院與開卡銀行統一約定。特殊崗位人 員的透支額度為 5 萬元，其他人員的透支額度為 2 萬元2 、公務卡由個人自行妥善保管， 只限本人使用。 由本人設置密 碼， 公務卡遺失時持卡人應及時向銀行掛失和補辦， 并通過財務部門 及時 通知發卡行維護相關信息。3

3、、公務卡主要用于單位公務支出結算，但只有經過審批同意的 公 務活動支出方可辦理報銷手續。 在未辦理財務報銷手續之前， 無論 是 公務消費還是個人消費均屬個人行為，單位不承當由此導致的經 濟、法 律等責任。 持卡人必須在規定的時間內辦理財務報銷手續，否 那么由此 產生的透支款項利息及手續費等一切費用由持卡人承當。4、公務卡也可用于個人消費結算，但由此產生的債權債務均由個人承當，透支本息和相關費用由發卡行向持卡人本人收取。5、持卡人不得通過公務卡透支提取現金，假設有透支提取現金的行為，視同個人消費，單位不予報銷相關的手續費、利息等。6 、持卡人有責任獲取并妥善保管公務卡消費交易憑條 pos 機 小

4、票，因公務卡消費交易憑條 pos 機小票喪失造成不能及時報 銷 還款的，責任由持卡人承當。7 、發卡行免息還款期最長為 50 天。8 、持卡人最遲應于每月 8 日前整理上月所有公務消費相關單據， 按照既定的財務審批程序，進行審批報銷。9 、持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實無法在規定日期內 辦 理財務報銷手續的， 可通過 等書面方式委托本部門人員， 先辦 理 借款手續，向發卡行還款，然后在辦理報銷手續時沖銷其借款。10 、財務部門按月核對由發卡行提供的公務卡對賬單，及時辦 理向個人公務卡還款的相關手續11 、因調離、退休等原因離開本單位，應按要求及時清理公務 卡 的債權債務，經財務部門確認后

5、，通知發卡行停止該公務卡的使用。三、個人公務卡的使用范圍1、原使用現金結算方式的公用經費支出，包括差旅費、省外培 訓 費、辦公費、印刷費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費及其他零星商品和效勞購置支出， 原那么上都應使用公務卡進行公務消 費。 單位職工在公務公務中墊付的現金用出差補助等其他現金支出， 可通過 公務卡報銷還款，一般情況下不再使用現金結算。2、我院公務卡持卡人公務消費時，須經部門負責人批準，并明確開支用途、金額大小等，不得超范圍、超限額開支。嚴格 控3、部門負責人應嚴格執行財經紀律及公用經費包干管理的有關規定，對本部門公務卡持卡人的公務消費行為進行管理和審核， 制支出， 防止支

6、出的隨意性， 保證公務消費資金控制在部門包干經 費 范圍之內。4 、持卡人在進行公務消費時，應盡可能選擇具備刷卡環境的商 家 和效勞單位，以減少現金的支出。四、公務卡結算和報銷程序使用公務卡結算， 不改變現行財務管理制度和報銷流程。 持卡人 使 用公務卡消費， 在財務部門審核報銷前均屬個人消費行為， 與單位 無 關。只有在財務部門按照現行財務管理制度審核后， 這種消費才屬 于 公務消費行為， 才能予以報銷還款。 對于不符合規定的消費和超出 報 銷標準的局部，由持卡人自行承當。1、持卡人在因公務活動使用公務卡消費時，應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條 pos 機小票和相應的原始發票。2、持卡人在

7、公務消費后應盡快辦理財務報銷手續，持正規報銷發票和經本人簽名的公務卡消費交易憑條 pos 機小票，按照現行 財 務管理制度的規定審核報銷。3 、持卡人在辦理報銷手續時， 既有現金消費又有公務卡消費時， 應根據不同的結算方式， 分別填制報銷憑證審批報銷， 以便于財務部 門、 職工與銀行對賬和進行賬務處理。4、持卡人在財務部門交付報銷憑證時， 應辦理報銷憑證登記手 續， 注明現金消費金額、刷卡消費的金額及時間、公務卡交易憑條 pos 機 小票號碼等，以明確責任， 便于提示劃款和查詢資金到賬 情況。5、財務部門按規定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結算圍和財務制度規定的支出予以報銷6 、財務人員通

8、過公務卡管理系統， 編制“還款明細表，生成“還 款匯總表，并以電子文檔形式將“還款明細表和“還款匯總表 提 交發卡行。在公務卡到期還款日三個工作日前，將加蓋公章的“還 款匯 總表，通過國庫集中支付資金清算系統向公務卡賬戶進行還款 結算， 完成報銷程序。6、“還款明細表應包含流水號、集中支付系統單位編碼、零余 額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、 商戶名稱、預算管理類型、預算科目功能分類和經濟分類 、工程 分類、用途、備注等要素。7 、“還款匯總表在“還款明細表的根底上生成，應包含還款 記錄序號，持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目功能分類 、 支票號碼、匯總還款金額等要素。8 、“還款匯總表 電子信息與紙質信息必須確保一致。 還款匯 總表必須從公務卡管理系統直接打印，不得另行編輯或下載修改打印。五、實行公務卡結算方式后的現金管理一實行公務卡結算方式后，一般情況下單位不再使用現金結 算 屬于以下情況之一，經單位領導與財務部門審核同意后，可以繼 續使用 現金結算：1、確需使用現金發放的慰問金或其他撫恤救濟性支出；2、確需使用現金支付的個人勞務費、講課費、咨詢費等支出； 3、確需使用現金支付給臨時聘用人員的費用；4 、在個別確實不具備刷卡條件的商業效勞網點發生的 1000 元 以 下零星支出；5、職工差旅補助費；6 、其他特殊情況經批