1、我國商業銀行風險管理研究 （一） 摘要商業銀行風險管理機制的健全與否 ,直接關系到銀行的風險程 度和風險管理的能力。在我國國有商業銀行現行風險管理制度中,存在著不少問題 ,加大了國有商業銀行的經營風險和金融風險。 為此 ,必須創 新風險管理制度 ,改善商業銀行的公司治理結構 ,再造風險管理組織體 系,構建風險管理制度的基礎設施 ,實現對所有風險準確和及時地度量、 分析、防范和化解。關鍵詞商業銀行 ,風險 ,風險管理 商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制 等方法 ,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險 ,從而減少或避免經濟 損失 ,保證經營資金乃至金融體系的安全。 隨著我

2、國加入世界貿易組織 外資金融機構紛紛搶灘登陸 ,我國金融業的競爭變得異常激烈和殘酷。 商業銀行的經營管理在市場競爭中舉足輕重 ,經營管理的核心是風險管 理 ,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業銀行,如何從根本上防范和化解經營管理風險 ,建立一個健康和可持續發展的銀行風險管理體 系,是當前和今后一個時期金融改革和發展的關鍵。一、我國商業銀行 風險管理面臨的主要風險目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一 個全面整體的風險管理系統 ,僅在個別業務部門有所體現 ,缺乏統一管 理,全行業風險管理零散 ,各自為戰 ,從決策層面到基層機構缺乏整體的、 系統的風險評估、識別、預警和反映機制 ,特別是風險管

3、理的理念還沒 有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行的信用風險管理普遍實行 “行長負責制基礎上的分級授權職能分離 ”的審批制度 ,具有信貸審 批權限的銀行的決策程序簡單概括為 :貸前調查、貸時審查和貸后檢查。 在上述決策程序中 ,當客戶提出信貸申請時 ,首先由信貸經營機構客戶 經理開展貸前調查 ,收集客戶的各項資料 ,并進行初步審查。 若受理申請 , 則在收集到客戶的完整資料后 ,交給貸前風險管理部門 ,由其運用有關 方法對風險進行評估和控制 ,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風 險以及設定客戶信用限額等 ,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由 信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸

4、限額對具體的信貸項 目進行審批 ,作出是否發放信貸的決策。 當前 ,我國商業銀行信貸審批一 般包括審查和批準兩個子環節 ,即首先由信貸審查機構對信貸項目進行 審查 ,然后再由銀行行長進行確認批準 ,作出最后決策。信貸發放后 ,由信 貸經營部門客戶經理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發生風險 ,則由資產保全部門負責采取措施進行資產 保全。根據金融風險管理基本流程 ,我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚 欠完整 ,僅涵蓋了信用風險識別與度量、 防范與控制等兩個步驟 ,風險戰 略及管理評價等兩個環節相對薄弱 ,有的銀行甚至沒有明確的信用風險 管理戰略 ,也未對一定時期的風

5、險管理效果進行系統地評價和反饋,同時各銀行在決策環節中也存在許多不足 ,主要表現為 :1. 理念上的認識還和現代風險管理存在著差距。 商業銀行是高風險的行 業。在我國由于資本市場極不發達 ,企業融資需求主要是通過間接融資來進行 ,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄 ,加上我國銀行業產業 集中度較高 ,產值多集中在四大國有商業銀行中 ,銀行風險一觸即發。 但 是我國商業銀行對風險認識極不充分 ,主要表現為 :一是過分看重商業 銀行經營規模 ,而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業化 改革的加強 ,競爭壓力的加大 ,以及考核評價體系的偏差 ,商業銀行特別 是商業銀行分、支行仍把 “存款立行

6、 ”作為指導思想 ,以存款論英雄 ;而對 “質量立行 ”則停留在口號上 ,只求規模越來越大 ,不求銀行質量最好。二 是對現代銀行的長短期經營目標認識不足 ,這在資產質量的提高上表現 得更為明顯。三是商業銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上 ,認為風險管理是為難業務人 員 ,沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯系起來。另一方面 ,不能把風險控制與市場營銷、市場拓 展有機結合起來 ,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業 務 ,通過否定業務逃避承擔風險的責任 ,使很多該發展的業務發展不了 , 反而降低了銀行的整體抗

7、風險能力。2. 在風險管理體制上還存在著差距。 西方發達國家商業銀行一般都是按 照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行 ,它們產權清晰、制度完善、 運作規范、激勵機制和約束機制健全有效 ,特別是具有良好的公司治理 結構。這些體制優勢使國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。 我國商業銀行由于產權歸屬缺位 ,致使委托 代理關系 (1)流于形式 ,政 府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便 , 加上激勵機制和約束機制的欠缺 ,銀行公司治理結構極不健全。商業銀 行即使設有風險管理委員會 ,也由于其獨立性、 權威性不夠 ,以及風險承 擔主體的不明確 ,而無力對金融風險實現有效的控

8、制 ;風險管理也只能 停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上 ,而不能上升到銀行發展 的戰略高度。另外 ,我國商業銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管 理體制 ,這種體制不利于董事會的控制 ,極易受外界因素干擾 ,使銀行在 風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。3. 風險管理機制上的差距。商業銀行風險管理是一個系統工程,它需要諸因素的密切配合 ,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業 銀行之所以風險管理比較到位 ,很重要的一點是具有健全有效的風險管 理機制。具體包括:風險甄別機制 ,用于分析風險來源及成因 ,區分風險類 別及危害性程度 ;風險預警機制 ,主要進行風險預警、 傳遞風險信

9、息并建 立風險資料庫 ;風險決策機制 ,確立、行使風險管理原則 ,制定風險指標以 及避險策略等 ;風險避險機制 ,具體實施風險規避行為 ,對風險進行再分 配和轉移 ,并作出風險管理評估報告。我國商業銀行則普遍存在風險管 理機制缺失問題 ,具體表現在風險管理的體系不完善 ,制度落實不到位 監控機制不健全等方面。4. 風險管理技術上的差距。 首先是風險管理專業化程度不高。 商業銀行 的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等,各種不同類別的風險其管理方法有所差異 ,特別是對于市場風險的管理要求較高。 但是 ,我們 由于缺乏科學的定價信用 ,難以實現市場風險和信用風險的分離 ,難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前 ,商業 銀行的風險管理大致停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上,風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理 ,采用一些靜態的財務數據計 算一些比例指標進行比較 ,分析方法也主要是賬面價值分析法 ,而較少 使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段 ,尚未在實踐中具體運用。二、我國商業銀 行風險管理的對策金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重 大風險的過程 ,它應該運行于銀行的所有結構層次、 經營過程和活動中 , 是為防范銀行業務風險、保障業務正常