1、代理記賬財務管理制度范文 為加強代理記賬業務的有效管理， 促進財務工作的有效開展，我 們需要全員努力，但是更重要的是管理制度的制定。 今天就與大家分 享代理記賬財務管理制度，僅供大家參考！ 為了進一步規范公司財務管理制度，構造合理的財務管理體系， 經股東會研究決定制定財務管理制度，請全體職員遵照執行?，F將具 體管理制度通知如下。一、公司財務管理有公司股東會指定專人負責， 具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另 行通知。 二、公司的收入包括，服務費、代理代辦費、中介費、傭金、利 息、預收客戶的各種款項（包括稅款）、資料費、投資收入、其他收入。 （一）、服務費是指公司在接受客

2、戶合理合法的服務要求時，同客 戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款， 包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務文書、協調事項 等； （二）、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求 時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取 的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等 ；其中代理記賬費用拖 欠不得超過三個月（包括），超過三個月書面通知客戶（可電話通知但必 須有書面記載）將停止服務，同時書面提請部門主管上報經理，公司 將開會討論處理方案；其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用 時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經得總經理的簽 字同

3、意（可電話同意）; （三）、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或 調解處理促成某項事務而收取得全部費用； （四）、傭金是指公司在商業活動中的一種勞務報酬，是具有獨立 地位和經營資格的中間人在商業活動中為他人提供服務所得到的報 酬； （五）、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取 得的報酬，是指公司貨幣資金在向實體經濟部門注入并回流時所帶來 的增值額。 （六）、預收客戶的各種款項（包括稅款）是指公司的經營過程中向 客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統一的收 據，并加蓋公司財務專用章和公司財務部稅款預收監制章，每月底財 務部會計將費用支出單、稅票復印件、收

4、據、結余稅款匯總交與公司 出納，然后會計記賬； （七）、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費 的材料費； （八）、投資收入是指公司向經營方投入資金的資本性支出實現的 收益； （九）、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司 的各項收入必須經由經理的簽字同意（可電話同意），方可執行。 三、公司的支出包括，水、電、暖、物業、房租、固定電話及寬 帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出（逢時過節）、工會支出、利息 支出、分紅、預支的各種款項（包括自用）、辦公費用、固定資產、業 務費用支出、投資支出、其他支出 （一）、水、電、暖、物業、固定電話及寬帶是指公司為維持日常 經營做支付的必

5、須的支出； （二） 、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、 面、油、調味品、蔬菜等； （三）、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出， 包括工資、福利、補助、補貼、獎金等； （四）、行政支出是指公司在日常經營中開拓人脈關系做支付的費 用； （五）、工會支出是指公司為職工日常業余生活所支付的費用，包 括活動費用（門票、場地）、就餐費、交通費、比賽獎勵； （六）、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金 而支付的報酬； （七）、預支的各種款項（包括自用）是指公司為應急或臨時處理事 務準備支出的不確定的費用支出，其中總經理、經理、顧問自用資金 每月不得超過五千元（

6、含5000元），可事后審批，預支的各種款項要 視同現金管理； （八）、辦公費用是指工日為維護日常經營活動辦公所支付的必須 費用； （九）、固定資產是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、 運輸工具，以及其他與生產有關的設備、工具、器具;單位價值在20XX 元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產經營主要設備的物品； （十）、分紅是指公司將公司利潤在公司現金周轉良好的情況下支 付給股東、公司管理層、有重大表現的職員（標準有股東會確定）的紅 利，分紅每半年執行一次； （十一）、房租是指公司為取得經營場地使用權所支付的房屋租金 ； 費用按照合同約定進行支付； （十二）、業務費用支出是指公司在完成某

7、項業務時所支付的全部 費用，包括成本支出、各項費用支出等，業務支出必須經得經理和經 辦人的簽字確認（可電話同意），方可支付； （十三）、投資支出是指公司為實現公司業務以外的各種收益而向 經營方投入資金的資本性支出； （十四）、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以 上費用的支付（除有特殊說明外）必須經得審批人員的簽字同意（可電 話同意），并經審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務列支。 四、公司財務每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務報 告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審 核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執行。 五、公司的收入必須交

8、由公司出納存入指定的銀行賬戶， 銀行賬 戶開設兩個，公司的現金存量不得超過伍仟元整 （含5000元），未執 現金管理制度，造成損失的由責任人承擔。 六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務，保證賬務的 真實完整、準確無誤，按月給經理提交財務報表。 七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可以 提請查看賬務資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務資料，其他 人未經得總經理、審批人和經理的簽字同意不得查看公司賬務。 八、公司收支的具體流程 （一）、收入流程 1、業務客戶-經辦人（業務員、協辦人、財務會計）-經理復核 -開票人開票-出納做憑證-會計做賬 2、記賬客戶-財務會計（預收稅款

9、）-會計主管復核-出納做憑 證-會計做賬 （二）、支出流程分部門預算申購-審批-出納預支-采購-登 記入庫-經理復核-審批-出納做憑證-會計做賬 九、公司物資管理辦法 （一）、公司購進或代管理固定資產，經理助理必須登記“公司固 定資產入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司固定資產出庫登 記簿”上，辦理交接手續，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同 負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續，交回經理助理處登記 入庫，經理助理簽字同意離職。 （二）、公司購進辦公用品及耗材，經理助理必須登記“公司辦公 用品及耗材入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司辦公用品及 耗材出庫登記簿”，然后方可領用，保

10、質期內人為損壞的，責任人照 價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦 理移交手續，交回經理助理處登記入庫，經理助理簽字同意離職。 十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續，公司經理、助理、 會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具公司離職情 況審計報告書，經公司總經理簽字同意方可離職。 十一、公司提倡全體職員勤儉節約、愛護公物、勤奮智慧。 代理記賬財務管理制度范文篇二一、從業人員的職業道德規范 1、愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠 于職守，盡心盡力，盡職盡責。 2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事， 執業謹慎，信譽至上，不為利益所

11、誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。 3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、 清正廉潔。 4、客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是， 不偏不倚，保持應有的獨立性。 5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會 計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會計制度的要求進行會計 核算，實施會計監督。 6、提高技能。要求會計人員增強提高專業技能的自覺性和緊迫 感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業務水平。 7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研 相關業務，全面熟悉本單位經營活動和業務流程， 主動提出合理化建 議，協助領導決策，積極參與管理。 8、

12、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努 力維護和提升會計職業的良好社會形象。 二、內部財務管理制度為加強本公司財務會計管理、規范會計工 作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據中華人 民共和國會計法、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規 定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。 （一）財務會計管理的基本原則 1。公司核算應遵循權責發生制原則。 （二）財務會計管理的基本任務和方法： 1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資 金的安全，努力提高公司經濟效益。 2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認 真做好財務收支計劃、控

13、制、核算、分析和考核工作。 3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準 確性。 4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期 進行財產清查。 5、按期編制各類會計報表和財務說明書， 做好分析和考核工作。 （三）財務會計管理的基本內容 1、財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部 門負責人對財務會計管理負有組織、 實施檢查的責任。財務人員要認 真執行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密 2、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司 發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。 3、公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬

14、憑證。記賬憑證 內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、 所附原始憑證的張數、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。 4、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的 需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據， 按照 規定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會 計處理方法應前后相一致。 5、做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合 法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時, 應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。 6、會計人員根據不同的賬務內容采用定

15、期對會計賬薄記錄的有 關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進 行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。 7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和 其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按會計檔案 管理辦法的規定進行保管和銷毀。 8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作 全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。 交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或 離職。 三、業務規范制度： (一) 、簽訂代理記賬委托協議書委托人委托本公司進行代理 記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委托協議

16、。委托協議除 具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容： 1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔 的責任。 2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續； 3、編制和提供會計報表的要求； 4、會計檔案的保管要求； 5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。 (二) 雙方的義務責任及權利 1、代理記帳委托人應履行的義務 (1) 對本單位發生的經濟業務，必須填制或者編制取得符合國家 統一會計制度規定的原始憑證； (2) 應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管； (3) 及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相 關資料； (4) 對本公司退回的，要求按照國家統一會計制

17、度規定進行更正、 補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充； (5) 承擔代理記帳委托協議中約定的責任。 2、本公司應履行的義務 (1) 遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責 (2) 對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務 ； (3) 對委托人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料， 以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕； (4) 對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任 ； (5) 承擔代理記帳委托協議中約定的責任。 四、代理記帳的操作規范 1、根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不 得從事代理記帳工作。 2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司

18、必須根據客戶要求另行 委派至用戶滿意為止。 3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議， 并加以改進。 4、依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料， 如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。 5、代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料 應按約定的時間提交委托單位。 6、承接代理記帳業務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、 雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業務或擅自收費。 7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利 8、代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。 9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計 工作全部移交

19、給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。 五、檔案管理制度 1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處 理完畢后，應按規定及時返還委托單位，對代理業務形成的會計憑證、 會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。 2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內容包括：用戶概況、 代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交 接驗收記錄。 3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴 重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位 領導人報告，請求查明原因，追究當事

20、人的責任。對記載不明確、不 完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。 4、歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時 辦理更正手續。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受 財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。 5、每季度由監督部檢查檔案管理工作并匯總至經理辦公室。 代理記賬財務管理制度范文篇三第一條、根據會計法、會計基礎 工作規范和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。 第二條、財務會計管理基本要求 (一) 會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會 計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。 (二) 會計機構設置及崗位要求

21、： (1) 總審復核崗位(會計機構負責人)1個，由會計師或注冊會計師 擔任； (2) 會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核算、 成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資 的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗 位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人 員擔任； (3) 客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯系和咨詢工作。 (三) 會計核算基本要求： (1) 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止； (2) 會計核算以人民幣為記賬本位幣； (3) 采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業會計準 則;應用指南為主；

22、(4) 原始憑證是記賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑 證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實，數字正確， 日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。 一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬 ； (5) 財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補， 涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆， 發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據 專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑 證保存年限按規定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件 版本及模塊內容報稅務主管機關備案。 第三條

23、、貨幣資金管理要求 (1) 嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外， 不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線； (2) 做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱 內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對， 做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。 建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫 或賬外現金； 對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。 (3) 不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。 第四條、往來賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理 正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過 月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權債務，應查明原 因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。 第五條、會計報表的管理會計報表是經營收支執行情況的重要組 成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領 導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。