1、Chapter 8Shipping Documents in International Trade 第一節 海運提單 一、海運提單的功能一、海運提單的功能 第一，海運提單是承運人出具的已裝船的貨物收據。 第二，海運提單是承運人和托運人之間訂立運輸合約的證據。 第三，海運提單是物權憑證。 第四，海運提單是索賠依據之一。 上述四種基本功能產生的積極作用是： 1.海運提單可作為可流通單據，經過背書和交付可以轉讓他人。 提單的轉讓屬交付轉讓型，票據的轉讓屬流通轉讓型。提單是受讓人繼承前手權利，但要受到前手權利缺陷的影響。例如，提單未經托運人的授權而轉讓，如被偷、偽造托運人背書把它賣給善意受讓人，這時

2、托運人可以通知承運人將提單所代表的貨物恢復歸失主即托運人所有，而善意受讓人不得以其提單對托運人主張物權。另外，提單僅在貨物在途之時才能轉讓，當貨物運到目的港，承運人開始交貨時，提單就不能轉讓了，所以它的可轉讓時間較短。 2. 海運提單能夠控制貨物。承運人或其代理人只能憑申請人交來一張正本提單方可交貨。 3.海運提單可供買主采用轉讓提單給一位新的買主的方法來出售在途貨物。 二、海運提單的關系人二、海運提單的關系人 承運人和托運人是運輸合約的兩個當事人，也是提單的基本關系人。 1.承運人（Carrier）是負責運輸貨物的當事人，有時被稱為船方。在不同的情況下，它可能是船舶所有人即船公司，也可能是租

3、船人。即使是通過代理人辦理承運手續，提單上所體現的承運人也不應是代理人。 信用證要求的運輸單據包括提單，必須是具名的承運人或其代理人簽發的。例如，中國遠洋運輸公司經營世界港口間的海運，但不可能在所到的每個港口都設有自己的分公司，很多港口只能通過代理人辦理承運手續，簽發中國遠洋運輸公司的格式提單，而實際運輸貨物的人仍是中國遠洋運輸公司。 2.托運人（Shipper）也稱為貨方，它與承運人訂立運輸合約。在一般情況下，托運人即發貨人。在實務中，買方有時也會要求將自己作為托運人。這是因為，此時的買方往往是轉賣貨物的中間商。 除了基本關系人外，在提單上出現的還有收貨人和被通知人。 3.收貨人（Consi

4、gnee）是在目的港憑提單向承運人提取貨物的關系人，通常是買方，也被稱為提單的抬頭人。 4.被通知人（Notify Party）是收貨人的代理人。空白抬頭的提單無收貨人的名稱和地址，故須有被通知人的記載，以便貨到目的港后，承運人可以通知被通知人，由它轉告實際收貨人及時辦理相關手續，這是承運人給予貨主的一種便利。在提單的被通知人一欄中，可以是收貨人（買方），也可以是買方指定人。在沒有規定時，此欄也可以空白。 三、海運提單的背書轉讓三、海運提單的背書轉讓 海運提單按其收貨人的表示可分為不可流通形式和可流通形式。 （一）不可流通形式提單 不可流通形式提單多指不可流通的記名抬頭人提單（Non-nego

5、tiable Named Consignee B/L），在收貨人格內載明一個特定的收貨人（consigned to a specified person），只能由特定的收貨人提貨，不得流通轉讓，該收貨人經證明身份，即可提取貨物。 （二）可流通形式提單 可流通形式提單可分為三種： 1. 可流通的來人抬頭提單。 2. 可流通的指示抬頭提單。其抬頭人名稱須列有“order”字樣，不得遺漏。該提單經過背書可以轉讓他人。這里有三種抬頭人的表示方法： 以開證行或其指示方為抬頭人 （to order of Issuing Bank）。此種提單經開證行背書后轉讓給申請人，憑以向船公司提貨。 以托運人或其指示方

6、為抬頭人（to order of Shipper）。此種提單經托運人背書轉讓給銀行。這里還可分為兩種： to shippers order and endorsed by shipper; to order and blank endorsed。這兩種均須托運人作成空白背書。 以申請人或其指示方為抬頭人。 3. 可流通的記名抬頭人提單 （Negotiable Named Consignee B/L）。記名抬頭人提貨時要出示證據以證明其身份，并交出一張正本提單換取貨物。該抬頭人也可把提單經過背書轉讓他人，受讓人提貨時同樣須證明其身份，交出經過背書的正本提單，換取貨物。 提單必須經過背書交付，才能

7、完成轉讓行為。 信用證規定下列文句： 1. made out order B/L_ 2. drawn （to）_ to order 3. issued（to） to order of to order of shipper to shippers order to order of consignor blank endorsed and_ endorsed to order of Bank endorsed in favour of （the Issuing Bank） endorsed to and前面一句是誰作為提單收貨人，在“and”后面一句是怎樣在提單上作成背書。 常見的提單背書形式

8、如下： 出口商（XYZ Co.）以 shipper 身份作成空白背書。 XYZ Co. signature 持單人是收貨人。 信用證規定提單收貨人是議付行，在寄單之前，議付行作成記名背書給開證行。 Deliver to the order of Name of Issuing Bank Name of Negotiating Bank signature 被背書人是收貨人。 進口商付款贖單時，若提單抬頭人或被背書人是開證行，則由開證行背書給進口商。 ABC Import Company: Upon payment of freight and all charges Please delive

9、r to the order of ABC Import Company Name of Issuing Bank signature 提單的繕制及使用提單的繕制及使用 正本提單份數 （ No. of Original Bs/L) 常見的信用證對提單的要求有以下幾種： (1) Full set of B/L。(按慣例應向銀行提示3份提單） (2) 2/3 original clean on board Bs/L。（3份正本，其中2份提示給銀行）。 (3) Full set of B/L in triplicate with two non-negotiable Bs/L。（3份正本提單，2份副

10、本提單）2002.2 第二節 商業發票 商業發票可以全面反映合同的內容，在貿易中必不可少。 一、商業發票的含義 商業發票（commercial invoice）是指國際貿易中出口商向進口商開立的發貨價目清單，即載有貨物名稱、數量、價格等內容。 對于出口商來說，商業發票是出貨的記賬單據，也是憑以向進口商索取價款的單據。 對于進口商來說，商業發票是進貨頻道記賬憑證，也是憑以辦理進口報關、納稅手續的重要文件。 商業發票是全套單據的中心。 二、商業發票基本填制要素 1.SELLER。 2.BUYER。也稱發票的抬頭。必須做成以開證申請人名稱為抬頭。 3. INVOICE NO. AND DATE。 根

11、據UCP600，銀行可以接受出單日早于信用證開證日期的單據。另外，除非信用證要求提供經過簽字的發票（signed invoice），否則發票無須注明日期。 4. FROM-TO 5. SHIPPED BY。運輸工具名稱，海運填寫承運船名及航次如 Dingyuan V.380 6. MARKS & NOS. 。 7. DESCRIPTION OF GOODS 8. ISSUED BY。 9. SIGNATURE。除非信用證要求“signed invoice”，否則發票無須簽字。 發票金額與匯票金額發票金額與匯票金額 信用證沒有特別規定的，匯票金額應與發票金額一致。 如果信用證金額規定匯票金額為發

12、票金額的百分之幾，如98%，那么發票金額應為100%，匯票金額為98%，其差額一般理解為傭金。 如果信用證規定部分信用證付款，部分托收，應分作兩套匯票：信用證下支款的按信用證允許的金額支取，以銀行為付款人；托收部分的以買方為付款人。發票金額是兩套匯票相加的和。 常見的其他單據常見的其他單據包裝單據包裝單據 包裝單據雖然是商業發票的補充性單據，但卻是國際貿易中非常重要的單據。它對貨物各包裝件號內商品的詳細說明，不僅便于買方對貨物的規格、等級、重量等進行了解和掌握，也是貨物到達目的港時進口國海關驗貨、公證機關驗貨以及進口商驗貨的主要依據。 常見的包裝單據有：裝箱單、包裝說明、重量單、尺碼單。 裝箱單裝箱單（Packing List）用于概述貨物的裝箱情況，通常要注明貨物的品名、數量、嘜頭、毛重和凈重等內容。 審核包裝單據應注意的主要事項審核包裝單據應注意的主要事項 1.包裝單據有關內容要與發票的內容一致。 2.如果信用證條款只要求提供裝箱單，而無任何特殊規定，那么只要提供一般裝箱單，將貨物的包裝作一般簡要說明就可以了。但如果信用證條款要