1、信用社(銀行)進一步做好稽核監督工作的通知(附表格)各農村信用合作社聯合社： 為進一步強化稽核監督工作，發揮稽核的監督保障作用，充分提高稽核的工作質效，促進全市農村信用社各項業務穩健、快速發展，根據轄區聯社的實際情況，提出如下意見，請認真貫徹執行。一、轉變稽核監督理念，擴大稽核監督工作內涵。為適應稽核監督工作形勢和要求的改變，各聯社稽核部門要逐步從出現問題才去查問題，到完善內控進而預防案件轉變；從負責日常稽核檢查工作向確保稽核有效性轉變；從檢查處罰震懾，到監督修訂制度，完善聯社內控體系轉變。二、完善稽核工作機構，加強稽核隊伍建設。各聯社要抓緊成立稽核監督委員會，主要負責審議稽核監督工作重大事項

2、和協調日常稽核監督重要工作事宜；按原則上每3-5個網點至少配備1名專職稽核員的要求配備充實稽核人員，并實行分片派駐；建立稽核人員的準入和退出機制，通過組織稽核人員資格考試，淘汰調整部分稽核人員；建立定期學習培訓制度，并設立登記簿進行登記，不斷提升稽核人員的業務素質和政策水平；加強稽核隊伍的政治思想教育，保證隊伍的純潔性，建立一支紀律嚴明、作風過硬的稽核隊伍。三、嚴格執行操作規程，控制和降低稽核風險。各聯社稽核人員要嚴格按照廣東省農村信用社現場稽核操作規程（）的規定進行現場檢查，落實檢查責任，避免出現違規操作、取證不當、查證不實和定性不準的稽核風險，積極提高稽核工作質量。同時，稽核部門要認真歸納

3、分析稽核資料，提高稽核上報資料質量。今后各聯社向辦事處報送的材料需經聯社分管領導審核簽發，撰寫稽核報告時必須格式標準、內容齊全、事實清楚、定性準確；稽核結論要客觀公正、符合實際、觀點明確；稽核意見和建議要有針對性和可操作性；上報要及時、規范。出現資料不報、遲報、沒按要求上報或出現嚴重錯漏問題的，將對有關聯社進行通報，對相關人員進行問責，并由聯社分管領導到辦事處進行檢討。四、完善稽核工作程序，明確稽核工作責任。（一）建立稽核工作定期匯報制度。各聯社每季至少召開一次稽核檢查工作匯報分析會，由稽核部門向稽核監督委員會和相關職能部門匯報當季稽核檢查中發現問題及整改情況。同時，稽核部門要對存在問題進行匯

4、總和分析，通過稽核發現問題移交書、操作風險提示書和整改措施建議書等形式，把日常稽核中發現的制度缺陷和漏洞、操作風險等反饋給相關部門，為聯社制定科學合理的業務流程提供依據，從而達到指導業務生產的目的，同時敦促有關部門根據業務操作的風險點，制定相應的防范措施，修訂與之相關的規章制度。（二）建立稽核臺賬管理制度。各聯社稽核人員在每次稽核檢查（自查）結束后，根據檢查結果同時登記“存在問題匯總表”和“稽核臺賬”，發現新問題及時進賬，對已整改問題憑整改情況報告進行銷賬，做到“逐條登記、逐項整改、逐條核銷、存檔考核”。（三）完善稽核報告報送程序。1、現場稽核結束后，稽核部門將稽核報告中涉及的主要問題及有關內

5、容記入稽核報告報批及處理登記簿；2、稽核部門將登記以后的稽核報告上報聯社分管領導，同時填制稽核報告批示處理程序單；3、分管領導簽收稽核報告及稽核報告批示處理程序單，并在稽核報告報批及處理登記簿上填寫簽收記錄，注明簽收日期；4、分管領導收到上報的稽核報告以后，認真審閱，并根據報告涉及問題的實際情況及其性質，明確提出處理意見，或進一步上報理事長、稽核監督委員會研究處理意見。處理意見要詳細填寫在稽核報告批示處理程序單上。領導批示及處理意見應包含6項內容：一是對稽核報告中反映的問題的認識。對稽核反映問題的認識要鮮明，不能模棱兩可；二是對存在的問題的處理方式。處理意見要恰當、明確，要符合現行政策和有關規

6、章制度的要求；三是承擔處理職責的部門或人員。對被認定為違章違規并需要按規定整改或處理的問題，要明確指定有問題單位、單位負責人及有關當事人負責整改；四是明確督辦部門或人員；五是提出信息反饋要求。主要是明確規定整改和處理情況在什么時間內，向哪些部門或人員反饋；六是簽名及日期。5、將已登記的稽核報告批示處理程序單和稽核報告返還稽核部門，并由稽核部門按照審批意見的要求監督執行。 五、推進“格式化”、“作業式”檢查方式，提高稽核工作質量。各聯社要結合辦事處即將下發的市農村信用社“格式化、作業式”監督檢查指導意見的工作要求，成立領導小組，結合聯社實際制訂實施方案，積極推進此項工作，進一步提高稽核工作質量。

7、六、完善稽核檢查處罰辦法，加大違規處罰力度。各聯社要對稽核檢查處罰辦法進一步進行修訂完善并嚴格執行，加大對日常檢查發現問題的處罰力度，引導和督促全體員工堅持審慎經營，依法按章操作，有效解決有章不循問題，避免屢查屢犯的現象進一步蔓延。七、建立稽核信息通報制度，及時提示稽核風險。各聯社由稽核部門編輯稽核情況通報，每月一期，設置稽核工作動態、稽核檢查工作專題報道、業務輔導、稽核風險提示等欄目，及時將稽核檢查情況和業務風險點向所有營業網點反饋，督促一線網點人員對照檢查整改，增強一線人員對操作風險的識別能力,提高制度的執行力。八、做好內控問題整改工作，完善內部控制體系。各聯社要針對內部控制評價中存在的問

8、題，認真逐項進行整改，逐步達到優化的制度流程、標準的操作規范、有效的管理體系、科學的評價考核、忠實的崗位執行者的內部控制體系標準，有效促進內部控制管理的達標升級。附件：1、稽核發現問題移交書 2、操作風險提示書 3、整改措施建議書 4、稽核臺賬 5、發現問題統計表 6、稽核報告報批及處理登記簿 7、稽核報告批示處理程序單附件1：稽核發現問題移交書移送部門： 受理部門： 移送時間：（以移送手續辦理完畢的日期為準）通過 常規（專項）稽核檢查，發現 信用社（ 人）存在以下問題：1、；2、；。對上述存在問題，請你部加強對轄內農信社的業務指導工作，督促有關信用社做好整改工作。同時，對檢查中發現規章制度和操作流程的缺陷和漏洞及時進行修訂、補充和完善。移送部門：（簽章） 接收部門：（簽章）（*備注：請各聯社實行編號登記。）附件2：操作風險提示書 （部門）：通過 常規（專項）稽核檢查，發現 等網點存在以下操作風險：1、2、請你部根據以上提示的操作風險點，制定相應的防范措施，修訂完善與之相關的規章制度。（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請各聯社實行編號登記。）附件3：整改措施建議書 （部門）：針對在 常規（專項）稽核檢查中發現的存在問題，以及綜合評價的結論，特提出如下整改建議：1、2、（稽核檢查部印章） 年 月 日 （*備注：請各聯社實行