1、項目名稱瑞寶支付內部控制制度和風險管理措施文件狀態： 草稿 正式發布 正在修改文件標識：lanpay-market-pbc當前版本：1.3編 寫：郭勤峰審 核：批 準：完成日期：2009-5-13為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，根據國家有關法律法規中華人民共和國公司法、中華人民共和國會計法及央行支付清算組織管理辦法電子支付指引制定公司瑞寶支付內部控制制度、瑞寶支付風險管理措施，自2008年07月03日起在公司內施行，目標是通過逐步強化流程、規范業務操作、加強內部業務控制，從而形成公司日常管理和經營有效性以期實現定期、優化、可執行的評價和監督體

2、系；逐步完善瑞寶支付風險管理、風險評價、風險預警、風險控制的管理體系，不斷優化瑞寶支付在第三方支付市場上的風險管控能力。 第一部分 瑞寶支付內部控制制度 第一章 總則第二章 法人治理結構、風險管理結構、審計管理結構第三章 人力資源管理及公司文化建設保障第四章 瑞寶支付信息管理保障第五章 瑞寶支付內控制度的措施保障第六章 內部監督評價管理第一章 總則第一條 瑞寶支付內部控制制度是由公司董事會、監事會、管理層和全體員工共同參與、實施、優化的一項持續性制度，該項制度將貫穿公司決策、執行、監督三個方面，貫徹瑞寶支付清算業務的各項處理流程及相關內外部環境、貫徹瑞寶支付的發展的不同階段。第二條 瑞寶支付內

3、部控制制度要實現以下目標：（一）內控為先：確保瑞寶支付在經營過程中嚴格遵守相關法律法規、確保企業資產的安全和完整性、及時防止、發現和糾正可能或已經發生的問題和錯誤、為企業內外部提供真實的財務報告、提高企業經營的效率和效果、從而實現瑞寶支付的可持續發展。（二）協作為本：內控制度需要瑞寶支付在不斷優化企業法人治理結構基礎上，在組織結構的設計、權責分配方面，在保障效率的前提下，相互協作，相互監督。（三）全員風險：內控制度的建立和完善將給瑞寶支付的內部員工和外部合作伙伴形成在關注業務同時，必須關注風險、分析風險、把握和降低風險，根據業務的優先級別和風險的高低級別把控業務。（四）效益風險并重：內控制度對

4、業務部分的指導是兩方面的，不能因為風險而犧牲業務，也不能因為業務而忘記風險，要保持在風險可控的基礎上為企業獲得更好的效益。第三條 瑞寶支付為確保內控制度有效、有序、有機實施、優化、提升，將通過以下措施、制度予以保障：（一）建立以企業治理結構、組織機構設置、權責劃分、人力資源管理、公司文化、信息溝通與保障、定期財務審計等為基礎的內控管理體系。（二）規范化、流程化、數量化的管理手段：瑞寶支付通過編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程、從而明確權責分配，正確行使職權。瑞寶支付將不斷優化內控制度、不斷強化風險識別、管理、監控等能力，通過規范化、流程化的內控制度，實現數量化、定

5、量化的風險管理目標。（三）通過安全、實時的技術手段，為內控制度的各個環節和部門提供準確的分析數據，將瑞寶支付的業務流程以分權限、分階段、分輕重表現出來。并定期在企業內部對瑞寶支付的內控制度的分解、執行、評價情況予以監督檢查，根據問題的安全級別及時調整、改進。第二章 法人治理結構、風險管理結構、審計管理結構第四條 瑞寶支付根據國家相關法律和企業章程，通過劃分決策、執行、監督等方面的職責權限，建立了企業內部明確的分工和協作、制約機制：（一）股東大會為公司最高權力機構，負責制定公司的經營方針、投資計劃、籌資、利潤分配等重大事項的表決權。審議批準執行董事、監事的報告、審議批準公司財務預算、決算方案等，

6、股東會會議由執行董事召集，執行董事主持；（二）公司不設董事會，設執行董事1人，負責公司日常經營、制定公司各項管理制度，決定公司投資方案和經營計劃等事項；（三）公司不設監事會，設監事一人，負責公司財務工作檢查、對執行董事和管理人員經營管理行為予以監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的執行董事、高級管理人員提出罷免的建議；第五條 瑞寶支付根據國家相關法律和企業章程的要求，在公司內控和風險管理部的基礎上，建立了瑞寶支付風險管理委員會，邀請業內專家定時、定量對瑞寶支付的風險管理予以評估并提出相關建議。（一）組織結構：由公司執行董事、各部門主管和部分業內專家組成，執行董事為委員會主任，內控

7、和風險管理部部門經理負責具體召集和執行，日常管理工作。（二）管理方向：瑞寶支付風險管理委員會主要負責對公司信用風險、市場風險和運營風險三方面的工作予以具體管理；（三）具體職責1、了解瑞寶支付風險管理狀況，提出公司風險管理的政策建議，根據公司風險戰略和風險偏好，提起討論涉及風險管理的具體戰略、基本政策、各項制度、具體方案；2、提出瑞寶支付總體風險戰略。風險戰略包括但不限于：風險環境評估意見、風險偏好、風險限額、經風險調整后的最低資本回報目標；3、審議、制定整體風險管理基本制度：信用風險制度、市場風險政策和程序、運營風險政策和制度；4、制定市場風險應急處理方案，并定期評估和測試方案；5、負責組織風

8、險報告工作，編發風險管理報告并審議信用風險管理報告和重點行業、重點區域、重點大類產品、突發信用風險事件的分析報告；6、推動全面風險管理體系建設，協調、統一部門之間的操作風險管理政策，解決操作風險管理中的重大問題。7、審議、制定公司年度工作計劃；組織提出風險管理戰略、政策以及改進風險管理程序的建議方案；承擔跨部門、跨產品的風險管理組織協調職能；第六條 風險管理執行采取各部門責任人負責制。第七條 風險管理部負責督辦會議決議的執行，定期報告執行情況。第八條 根據公司發展狀況，瑞寶支付將在合適實際設立董事會負責下的審計委員會，負責對公司內控的實施、控制的監督，協調第三方獨立審計機構對公司的相關審計。目

9、前瑞寶支付將該項工作交由風險管理部負責，通過招聘專門的人員單獨負責此項工作。第九條 審計委員會監督檢查中發現的內部控制缺陷，應當按照企業內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。 第三章 人力資源管理及公司文化建設保障第十條 由于瑞寶支付伴隨電子商務的發展而不斷發展，在第三方領域中存在諸多變化因素，瑞寶支付需要從公司發展戰略重點加強企業人力資源建設、企業文化建設，確保企業發展不因人員的素質和歸屬、向心力等因素影響企業在國內支付領域的定位。第十一條 瑞寶支付管理層通過多年的摸索，制定了相對完善的企業的人力資源政策。瑞寶支付的人力資源

10、政策主要包括下列內容： （一）員工的聘用、培訓、辭退與辭職制度；（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲制度；（三）關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度； （四）掌握公司重要商業秘密的員工離崗的限制性規定； （五）所有員工（試用期或正式）簽訂保密協議規定；（六）將培訓工作（業務培訓、技術培訓、文化培訓）作為公司每年規劃、作為各部門考核依據、作為提拔干部的重要依據的規定； 第十二條 基于瑞寶支付核心團隊在電子支付領域的持續努力和耕耘，我們初步建立的公司企業文化，主要包括以下內容：（一）瑞寶支付的愿景：為客戶提供“想花錢，上lanpay.”的支付服務門戶 。 （二）瑞寶支付的使命：為客戶提供“安

11、全、簡單、快捷、順暢”的支付體驗 （三）瑞寶支付的價值觀：集注，互動，共贏（四）瑞寶支付管理理念：規范化、流程化、數量化。 第四章 瑞寶支付信息管理保障第十三條 信息管理組織保障：瑞寶支付通過建立信息管理部確保該項管理工作的落實和長效機制，為內控制度的推動、實施、反饋提供及時準確的信息；第十四條 信息管理渠道建設：瑞寶支付主要通過對企業內部信息和外部信息的相關信息予以收集、進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。 （一）瑞寶支付內部信息主要包括：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等。 （二）瑞寶支付外部信息主要包括：相關行業協會組織、社會中介機構、業務往來單

12、位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門有關政策等。 第十五條 信息管理權限分配：瑞寶支付對所獲得的企業內部、外部的信息建立了信息獲取權限制度，即通過內部控制制度對企業的各級管理部門、業務環節、合作單位、特約商戶、外部投資者、客戶、中介機構和監管部門等進行有針對性的溝通和反饋。 第十六條 信息管理技術：瑞寶支付根據內部控制制度的要求，在系統設計時就將業務管理的重要需求通過信息技術予以實現，公司建立了信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的管理控制制度，給相關人員分配了不同的訪問權限，對重要信息的訪問通過頒發內部證書的方式來加以管理和約束，在保證信

13、息系統安全穩定運行的同時為內控管理提供了有效支撐手段。 第十七條 信息管理與業務流程的有機結合和優化：瑞寶支付的企業特點決定了業務系統為客戶提供724小時不間斷服務，我們通過將業務流程固定化、數量化等手段，結合信息技術實現部分經營管理業務和相關事項的自動控制，從而減少或消除人為操縱因素。 第五章 瑞寶支付內控制度的措施保障 第十八條 瑞寶支付將根據定期風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。 控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。 第

14、十九條 為形成瑞寶支付各司其職、各負其責、相互制約的工作機制，我們通過對業務系統全面分析、梳理、形成企業規范化、流程化的管理模式，確保在業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離。第二十條 根據授權審批控制要求，瑞寶支付結合各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任，規范了各級管理人員在正常授權和應急授權范圍內行使對應職責并承擔責任；建立了重大事項的集體決策審批或者聯簽制度。 第二十一條 根據國家統一的會計準則制度制定瑞寶支付會計系統控制要求各部門嚴格執行，在會計從業人員配備的資格、數量上符合要求，在會計基礎工作，會計憑證、會計賬簿和財務會計報告等方面建立規范的處理程序，保證會計資料

15、真實完整。 第二十二條 根據財產保護控制要求，瑞寶支付建立了企業固定資產管理、日用消耗品管理、合同管理等企業財產日常管理制度和定期清查制度，通過定期采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。 第二十三條 為確保瑞寶支付長期、持續、有效發展，公司根據預算控制要求建立了企業全面預算管理制度，根據公司年度發展規劃，資金狀況和運營指標確定公司年度預算，結合運營分析控制調整月度、季度、年度預算指標，從而明確各部門在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。 第二十四條 運營分析控制要求企業建立運營情況分析制度，公司管理層通過結合研發和運營的年度規劃，

16、結合研發、營銷、投資、服務、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，形成了周運營分析、月度總結、季度運營分析制度，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。 第二十五條 績效考評控制要求瑞寶支付建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內部各部門及全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。 第二十六條 瑞寶支付在運營的各個環節在持續建立建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，對可能發生的重大風險或突發事件，制定了研發項目應急預案、運營項目應急預案、客戶服務應急預案、技術支撐應

17、急預案，通過明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。 第六章 內部監督評價管理 第二十七條 瑞寶支付根據企業運營的特點，對內控制度建立了內部控制缺陷認定標準，對經營管理過程中發現的設計缺陷、運行缺陷形成定期分析、公告、改良、優化制度，通過分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，對重大缺陷，在追究相關部門或責任人的同時，定期向董事會、監事會或者管理層報告。 第二十八條 瑞寶支付結合內部監督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。主要從內部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率等方面實施評價，瑞寶支付管理層將根據企業經營業務內容、經營環境變化、業務競爭

18、發展、實際風險水平等自行調整。 第二十九條 為確保瑞寶支付管理數量化的理念，企業以書面或者其他電子介質形式，妥善保存內部控制建立與實施過程中的相關記錄或者資料，確保內部控制建立與實施過程的可驗證性、持續性。 第二部分 瑞寶支付風險管理措施第一章 總則第二章 瑞寶支付風險管理流程第三章 信用風險管理第四章 市場風險管理第五章 運營風險管理第六章 風險管理監督與評價第一章 總則第一條 為全面推進瑞寶支付風險管理體系建設，提升公司風險管理水平，根據央行監管要求和公司章程，借鑒并吸收國內外風險管理的先進經驗，制定公司風險管理具體措施。第二條 瑞寶支付的風險是指對公司經營、管理過程中目標實現可能產生的不

19、確定性，這種不確定性不但可能會給企業帶來損失，同時可能會給企業帶來收益，瑞寶支付所面臨的風險主要包括以下方面：（一）信用風險：瑞寶支付的合作商戶（企業或個人）未按照合約履行義務而導致瑞寶支付服務業務發生損失的風險。（二）市場風險：瑞寶支付的合作伙伴或競爭者（目前的或潛在的）在服務價格、運營模式、市場導向等不利因素發生而導致瑞寶支付服務盈利能力的風險。（三）運營風險：瑞寶支付在系統架構、安全控制、權限管理或內部員工管理，包括但不限于法律風險而導致損失的風險。除以上風險外，瑞寶支付還將關注央行監管要求的、公司風險管理委員會要求的、公司董事會要求的其它風險。第三條 風險管理包括公司董事會、管理層和全

20、體員工的全員參與，包括公司從客戶需求、研發設計、服務體驗、技術支撐等運營的各個環節，包括公司內部控制全過程的管理。瑞寶支付將綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。第二章 瑞寶支付風險管理流程第四條 瑞寶支付風險管理流程由風險識別、風險度量、風險控制、風險監測與報告等過程管理組成。公司風險管理流程具體實施由風險管理部負責，公司成立了風險管理委員會（具體結構在內控制度中有詳細描述）作為公司級別的風險最高機構予以保障風險管理流程順暢推動、有效實踐、持續優化。第五條 瑞寶支付風險管理對內評價的要素主要包括以下方面：（一）董事、監事、經理及其他高級管理人員的

21、職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素； （二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素； （三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素； （四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素； （五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素； （六）風險管理文化形成、影響和繼承；第六條 瑞寶支付風險管理對外評價的要素主要包括以下方面：（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。 （二）法律法規、監管要求等法律因素。 （三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。 （四）技術進步、工藝改進等科學技術因素。 （五）自然災害、環境狀況等自然環

22、境因素。 （六）其他有關外部風險因素。第七條 瑞寶支付的風險識別根據企業面臨的信用風險、市場風險、運營風險的關聯度，結合內部和外部影響要素，確定了不同階段風險指標體系，風險指標體系的分值和計算方法，用以指導風險管理部門的工作。在瑞寶支付論證階段，我們將市場風險列為風險識別的首要工作予以考量。在瑞寶支付設計階段，我們將運營風險列為風險識別的首要工作予以考量。在瑞寶支付運營階段，我們將信用風險列為風險識別的首要工作予以考量。第八條 瑞寶支付的風險度量根據風險識別過程中建立的指標體系、分值、計算方法，通過定量計算，結合定性分析，對在不同階段面臨的風險予以度量，確定風險的重要程度和級別。第九條 通常采

23、用的風險控制手段有：風險規避、風險分散、風險對沖、風險轉移、風險補償。瑞寶支付在對企業風險度量基礎上向公司風險管理委員會和董事會匯報，提交相應的風險控制手段建議。風險控制的手段選擇是收益和風險權衡的抉擇，公司風險管理委員會、管理層、風險管理部遵循的基本原則是在一定可控風險范圍內實現股東資本最低收益目標。瑞寶支付在市場定位上，為了配合企業風險有效分散，在客戶群體選擇、服務內容選擇、收費策略選擇、目標市場選擇等方面做了部分嘗試。第十條 瑞寶支付對企業季度風險監測需要形成風險分析報告，從風險識別開始、風險影響的各種要素、定性和定量方法、風險選擇控制的結果，特別是客戶反饋和對企業季度經營指標的影響，風

24、險監測要對瑞寶在風險管理的全過程客觀性、有效性予以評價，為管理層提供建設性意見，不斷優化和調整風險管理的具體措施。瑞寶支付已經入正式運營階段，風險管理部每季度需要向管理層提交信用風險報告、市場風險報告、運營風險報告。第十一條 瑞寶支付隨著業務、服務客戶、合作伙伴的不斷增加，我們在引進每個服務品種、升級每次服務、增加每個數量級會員等方面都進行風險評估，確定風險應急預案。第十二條 瑞寶支付根據企業發展要求確立了風險最低損失標準，在綜合進行風險識別、風險度量、風險控制、風險監測并形成風險報告時，風險管理部將經營的實際結果與最低損失標準予以比對，確定下個季度的風險管理策略。第三章 信用風險管理第十三條

25、 瑞寶支付的信用風險主要來自于為b2b和c2c提供的擔保交易服務，為b2c商戶提供的及時到賬交易服務。第十四條 瑞寶支付通過建立對合作商戶的風險信用模型為基礎，結合風險管理對象的內部、外部影響要素進行評估，初步確定合作商戶的信用等級；瑞寶支付將不斷優化風險信用模型，確保企業信用風險降低的同時，提供對風險管理和控制的能力。第十五條 瑞寶支付將針對客戶信用等級情況建立統一的信用管理制度和流程，明確相關職責，實現客戶推廣、信用評估和監測、系統服務和管理職能的有機分離。第十六條 瑞寶支付通過建立信用風險監測流程，將客戶合約執行情況、客戶滿意度、客戶競爭能力等要素納入監測范圍，并通過在不同行業、不同區域

26、、不同產品實施比對和考量，降低瑞寶支付信用風險。第十七條 瑞寶支付風險管理部通過對風險的監測，針對公司的已有目標客戶群體提出風險評價報告，對潛在目標客戶群體提出風險管理建議，確保企業大力發展客戶服務的同時，不斷降低信用風險的成本。第十八條 瑞寶支付將根據央行監管的要求，為企業的信用風險提取足夠的資本準備，實現企業資本充足率指標。第四章 市場風險管理第十九條 產生瑞寶支付市場風險的要素主要有：服務價格因素、監管政策因素、行業發展因素、地區經濟因素等。第二十條 瑞寶支付將對市場風險的交易類業務、非交易類業務采取不同的風險識別、風險度量、風險控制和監測的方法，交易類業務偏重動態定量分析、非交易類業務

27、偏重定性分析。同時關注市場風險于其它風險的關聯性。第二十一條 市場風險常用的分析方法有：敏感性分析、情景分析、內部模型計算分析等。瑞寶支付將通過建立企業內部風險模型進行市場風險的重點分析，第二十二條 由于市場競爭、地域條件和資本實力要素的影響，瑞寶支付在市場風險控制方面采取了以下措施：集注在電子客票、電子保險、手機充值等業務服務領域，通過持續、有效耕耘，獲得一定的市場份額，將企業風險降低在可承受范圍內。通過在地方特色網站（特產、農產品、資源性產品）服務合作，將瑞寶支付的市場風險進行一定程度的分散。為規避瑞寶支付的市場風險，公司風險管理委員會一致認為在相當長時間內不能切入網上商城業務，保持瑞寶支

28、付第三方支付的獨立性、非競爭性。第二十三條 瑞寶支付通過建立市場風險監測流程，將重點行業發展、服務項目拓展、新業務創新等要素納入監測范圍，并通過在不同行業、不同區域、不同產品實施比對和考量，降低瑞寶支付市場風險。第二十四條 瑞寶支付風險管理部通過對風險的監測，針對公司的已有服務項目、收費模式、市場競爭力提出風險評價報告，對新業務發展提出風險管理建議，不斷降低市場風險的成本。第二十五條 瑞寶支付將根據央行監管的要求，為企業的市場風險提取足夠的資本準備，實現企業資本充足率指標。第五章 運營風險管理第二十六條 瑞寶支付將建立與服務內容、業務特點、業務規模、服務復雜度相適應的運營風險管理流程，通過識別

29、、度量、監測和報告、控制等方法，將企業運營風險降低到可承受范圍之內。第二十七條 瑞寶支付的運營風險主要存在與企業經營、管理活動中，瑞寶支付將對產品、服務、程序、系統等固有的風險予以識別。第二十八條 瑞寶支付的運營風險主要表現在以下方面：it系統事件、執行、交割、流程化管理；內部欺詐、外部欺詐；客戶、產品、業務活動事件；安全事件等。第二十九條 瑞寶支付將通過統一運營風險的統計口徑，不斷積累營運風險的頻率和損失，定期通過流程優化、it系統更新、業務創新等手段，分散、降低、對沖企業的運營風險。第三十條 瑞寶支付將通過國家權威部門及企業風險管理部門對運營風險影響程度和控制能力進行定期評估，明細企業經營

30、管理活動，業務流程和操作環節的關鍵風險點，控制措施要點，不斷規范相關流程和制度。第三十一條 對關鍵環節和流程，瑞寶支付將制定應急預案，即建立業務恢復服務和保證業務連續運行的備用機制；定期檢查、測試災難恢復和業務機制連續的有效性和實用性。第三十二條 瑞寶支付通過建立運營風險監測流程，財務定期和實時監測相結合的方法，特別是即時發生的重大突發事件，公司各部門將緊密協作，實時啟動應急預案，向管理層、相關機構、合作伙伴及時通報進展情況和后期改進效果，降低瑞寶支付運營風險。第三十三條 瑞寶支付將根據央行監管的要求，為企業的運營風險提取足夠的資本準備，實現企業資本充足率指標。第六章 風險管理監督與評價第三十

31、四條 瑞寶支付將通過特定監控和日常監控兩種方式對企業風險管理的有效性進行監督與評價。日常監控工作將納入瑞寶支付內控管理制度體系中，特定監控是對部分重大事件的風險管理監督工作。第三十五條 日常監控是瑞寶支付風險管理的長效要求，其信息來源有企業日常經營管理報告、風險管理報告、監管部門對企業出具的報告、相關審計部門對企業出具的審計報告和建議書。第三十六條 瑞寶支付的特定監督采取自我評價的方式，主要方法和工具為：調查問卷、核對清單、流程圖技術等。第三十七條 瑞寶支付的風險管理監督和評價必然伴隨風險管理缺陷，由于風險管理監督和評價的信息來源與實際情況可能或必然存在部分偏差，公司風險管理部將定期對產生的風

32、險管理缺陷以書面形式提交風險管理委員會和管理層，以對企業風險管理具體措施、方法提供重要的參考。 莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁

33、蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈

34、莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂

35、薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆

36、莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁

37、蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃袆肀薂袃肈芆薈袂膁膈蒄袁袀莄莀袀羃膇蠆衿肅莂薅羈膇膅蒁羇袇莀莆薄罿膃節薃膂荿蟻薂袁節薇薁羃蕆蒃薁肆芀荿薀膈肅蚈蕿袈羋薄蚈羀肁蒀蚇肂芆莆蚆袂聿莂蚅羄蒞蝕蚅肇膈薆蚄腿莃蒂蚃衿膆莈螂羈莁芄螁肅膄薃螀螃莀葿蝿羅膂蒅蝿肈蒈莁螈膀芁蠆螇衿肄薅螆羂艿蒁裊肄肂莇襖螄芇芃袃