1、管理會計之內部控制一、單選題1下列說法正確的是（）。A、戰略委員會不要求具有獨立性B、戰略委員會不要求具有專業性C、戰略委員會委員中不應當有獨立董事f D、戰略委員會主席應當由董事長擔任【正確答案】D2、（）是指企業作為擔保人按照公平、自愿、互利的原則與債權人約定，當債務人不履行債務時，依照法律規定和合同協議承擔相應法律責任的行為。A、擔保 B、業務外包C、財務報告D、領購【正確答案】A3、企業對三重一大”事項實行集體決策和聯簽制度，關于三重一大”說法錯誤的是（）。A、重大事項的決策rB、重要干部的任免C、重要項目的安排D、小額資金的使用【正確答案】D4、財務報告及信息的真實和完整，體現了內部

2、控制目標中的（）。pA、企業安全:B、資產安全C、信息安全D、發展戰略【正確答案】C5、下列選項中不屬于資金活動中的主要風險的是（）。 A、籌資決策不當，引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債 務危機B、投資決策失誤，引發盲目擴張或喪失發展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效 益低下 C、資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業陷入財務困境或資金冗余* D、進行可行性論證，不得依據未經論證的方案開展籌資活動，重大籌資方案應當形成 可行性研究報告，全面反映風險評估情況【正確答案】D6、（）是指企業內部各管理層級之間通過內部報告形式傳遞生產經營管理信息的過程。（#A、內部信息傳遞

3、B、外部信息傳遞C、內部控制評價D、內部控制缺陷【正確答案】A7、上市公司董事會下設的審計委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應當占多數并擔任負責人，審計委員會中至少還應有（）獨立董事是會計專業人士。A、一名B、兩名C、三名:D、四名【正確答案】A8、企業在權衡成本效益之后，準備采取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控 制在風險承受度之內的策略指的是（）。A、風險規避B、風險降低C、風險承擔D、風險對沖【正確答案】B9、 審計委員會主席應當由（）擔任。* A、獨立董事B、董事長C、財務部主任D、總經理【正確答案】A10、內部控制評價的方法不包括（）。A、個別訪談CB、調查問卷CC、專題

4、討論* D、匯總評價結果【正確答案】D二、多選題1、企業層面控制包括（）。A、組織架構B、發展戰略C、人力資源D、社會責任和企業文化【正確答案】ABCD2、內部控制原則是企業建立與實施內部控制應當遵循的基本準繩，包括（）。 A、全面性原則 B、重要性原則“ C、制衡性原則17D、適應性原則和成本效益原則【正確答案】ABCD3、環境保護與資源節約環節的關鍵控制點及控制措施有（）。“ A、建立制度，提高意識，落實責任17B、重視生態保護，加大投入和支持17C、重視資源節約保護，加快產業改造D、定期監督檢查，發現問題及時糾正【正確答案】ABCD4、銷售業務流程主要包括（）。A、銷售計劃管理17B、客

5、戶開發與信用管理C、銷售定價D、訂立銷售合同等環節【正確答案】ABCD）。5、信息與溝通是實施內部控制的重要條件。主要包括（A、信息質量B、溝通制度C、信息系統D、反舞弊機制【正確答案】ABCD6、內部控制實現了（）。【正確答案】對A、由結果控制向過程控制的轉化B、由執行層面向決策層面的轉化C、由會計控制向企業控制的轉化D、由微觀細節向風險導向的轉化【正確答案】ABCD7、內部控制審計的審計意見包括（）。A、無保留審計意見B、帶強調段的無保留意見C、否定意見D、無法表示意見【正確答案】ABCD8、屬于購買環節的關鍵控制點及控制措施的是（）。17A、建立采購申請制度，明確相關部門或人員的職責權限

6、及相應的請購和審批程序B、按照預算執行進度辦理請購手續，對于超預算和預算外采購項目，應先履行預算調整程序，經審批后，再行辦理請購手續17一C、建立供應商評估和準入制度，對供應商進行實時管理和綜合評價，根據評價結果對 供應商進行合理選擇和調整D、合理選擇采購方式，可以采取招標采購、詢價或定向采購、直接購買等方式【正確答案】ABCD9、風險評估主要包括（）。A、目標設定B、風險識別C、風險分析D、風險應對【正確答案】ABCD10、人力資源政策應當有利于企業可持續發展，一般包括（）。A、員工的聘用、培訓、辭退與辭職B、員工的薪酬、考核、晉升與獎懲“ C、關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度D

7、、對掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等【正確答案】ABCD三、判斷題1、采購，是指購買物資（或接受勞務）及支付款項等相關活動。：對錯【正確答案】對2、內部控制中關于資產安全是要求嚴禁企業違法經營或非法獲利。對錯【正確答案】錯3、企業應當在董事會下設立審計委員會。對錯4、企業應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則。*對廠錯【正確答案】對5、不相容崗位和職務之間不需要相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制。對錯【正確答案】錯6、企業的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務等，應當按照規定的權 限和程序實行集體決策審批或者聯簽制度。*對錯【正確答案】對7、業務外包，是指企業利用專業化分工優勢，將日常經營中的部分業務委托給本企業以外 的專業服務機構或其他經濟組織（簡稱承包方）完成的經營行為。*對，錯【正確答案】對8、為保證國有獨資企業董