1、公司資金審批制度第一條為了加強公司資金管理，提高公司資金使用率，規范公司借款程序， 根據我公司具體情況，特制定本制度。第二條借款是指因特殊用途的臨時性借款， 具體分為三類： 差旅費借款， 零 星購物借款，其他臨時性借款。第三條借款程序和標準一、對因公出差：1、因公需借款時，應填寫出差申請單、借款單 （辦公用品店購入即可），注明預借金額；2、因公出差人員隨身攜帶的現金，一般控制在 2000 元以內，最多不超過2000元，由常務副總審批即可，凡超過上述限額的，需經總經理特批；3、經各級主管審查、審核、簽批；4、到財務部領款，出差人員需將審批過的借款單交主管會計審核簽字 后，出納員才能予以付款；5、

2、財務部以出差申請單、借款單及為借款依據、報銷費用審核依 據。二、對零星購物借款或工程項目使用資金：1、由采購員或項目負責人提出書面資金申請單 （見附表一 ）；2、采購員或項目負責人隨身攜帶的現金， 一般控制在 2000 元以內，由常務副總審批即可，超過 2000 元經總經理審批；3、經各級主管審查、審核、簽批；4、到財務部領款，采購員需將審批過的資金申請單交主管會計審核簽 字后，出納員才能予以付款；5、財務部以資金申請單為借款依據。三、對其他臨時性借款：1、一般不予借給，特殊情況經總經理批準可借給；2、借款人填寫借款單，注明個人用途，個人備用金不得超過2000 元，因業務或特殊事項需超過此限額

3、者，必須以書面申請上報部門經理呈總經理簽 批；3、經各級主管審查、審核、簽批；4、到財務部領款，采購員需將審批過的借款單交主管會計審核簽字后， 出納員才能予以付款；5、到財務部以借款單作為借款還款依據。6、為提高辦理效率，借款人在部門負責人審批后，可將借款單、資 金申請單拍照上傳到釘釘軟件，由常務副總、總經理網上審核，出納依據網上 審批辦理支付后， 將借款單據轉交會計計賬， 后由會計將單據轉交常務副總和總 經理辦理簽字審批手續。第四條借款注意事項1、為了減少現金的零星支付，現金借款最低限額為 500元，低于 500 元的 由個人墊付。能用銀行轉賬結算的，應盡量使用銀行轉賬。2、單位之間經濟往來

4、， 非現金結算起點為 2000 元，結算起點以下的零星開 支，可以使用現金，起點以上的必須使用支票、電匯或銀行匯票等結算。3、借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。4、借款數額應按購買物品的價格或出差的時間，限制大概額度，不允許超 值借款。5、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人 名義借款。6、個人需大額借款的，提前 1 天通知財務，以便準備資金。第五條借款還款、報銷期限：一、用現金或支票進行零星采購的七天內報銷； 通過銀行匯款進行預付款的 十五天內報銷二、個人借款的備用金，在每月25號之前發生的，在月底前核銷；在每月25號之后發生的，在下個月

5、5日前核銷，如不到財務部進行核銷的，從當月工資中扣除，并不得發生新的借款。三、借款單形式預付貨款的，自借款日起 3天內必須銷賬。四、凡借款，必須在借款單的 用途”欄注明借款的原因。事后沖銷借款 時，必須在支付證明單上注明原借款金額和用途。第六條借款人應按規定期限及時報銷或還款， 借款人應嚴格按照借款用途使 用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任第七條財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷 催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施第八條具體審批程序詳見公司人員資金申請流程圖第八條本規定的解釋權歸公司財務部。第九條本規定自頒發之日起開始執行資金申請審批管理流程借款審批單4編制憑證5明細賬及總賬現金日記/銀行E賬6會計報表流程分解：一、節點1：各部門員工提出借款，借款人根據借款類型填寫借款單或者資 金申請單；二、節點 2-3：借款人將借款單或資金申請單找部門領導簽字確認；同時將 相關借款手續（比如：采購付款要提供合同）拍照上傳到釘釘軟件，由財務負責 人、主管副總、總經理網上審批通過后，由出納辦理付款，借款人 3 日內