1、得一集團借款及報銷制度為了完善財務管理，規范集團財務行為，本著勵行節約，有利工作的原則，特制訂本 制度。一、借款審批及標準：（一）、各部門每周日上午，必須向財務部遞交董事長審批后的下周明細用款計劃。用 款計劃申報程序：由部門經理按本單位實際用款分項匯總填寫、簽字；報總經理審核一一 董事長審批。（二）、根據用款計劃，財務部合理安排用款。無審批計劃的用款，財務部可不予辦理, 由此引起的責任由用款部門自負。（三）、借款程序：先由經辦人填寫借據，寫明借款事由，部門經理簽字一一財務部經 理簽字一一總經理簽字一一董事長簽字一一出納辦理。（四）、3000元以下的由經辦人填寫借據一一部門經理簽字一一財務部經理

2、簽字一一 總經理簽字一一出納辦理（超過 3000元的由由經辦人填寫借據一一部門經理簽字一一財 務部經理簽字一一總經理簽字一一董事長審批（授權人審批）一一出納辦理）。（五）借款做到隨借、隨用、隨報，事務完畢三日內報銷沖帳，凡原借款項未清者， 不得再借。對于超過一周不報銷者，財務書面通知催報，接通知一日內未報者，財務有權 拒絕報銷及借款。二、報銷審批程序：（一）票據報銷：經辦人按要求貼票并匯總金額后簽名一一部門經理核實簽字一財務 元經理簽字一一總經理簽字一一董事長審批簽字一一會計審核制證一一出納復核報銷。（注：3000元以下由總經理審批報銷，3000元以上由董事長審批報銷。）（二）材料票據報銷：（

3、1）經辦人按要求貼票并匯總金額后簽名一一部門經理核實簽字一一財務部經理簽字 一一總經理簽字一一董事長審批簽字一一會計審核后制作憑證（董事長不定期抽查）。（2）為便于及時進行成本核算，材料票據報銷要及時，從借款日期計算，一周內報銷 完畢（含簽單客戶票據）。否則，按第一條第五項規定執行。（3）有甲方認價證明的材料先憑購貨清單報銷， 同時借款人要把認價開據的發票和甲 方認價證明交財務，對不按此要求報銷或有舞弊行為的責任人集團將給予從重處罰。（三）辦公用品及低值易耗品報銷程序：辦公用品由辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫，報部門經理簽字后，經總經理 審批報銷。三、報銷規定：（一）、票據粘貼要求：（1）

4、憑發票報銷，所報票據必須是加蓋財政局監制章或稅務部門監制章的正規發票及 收據。發票開具時的要求：客戶名稱必須是公司名稱（得一集團），日期、品名、規格、單位、數量、單價、金額大小寫、開票人、收款人、印章都必須填寫齊全，不得缺目漏項。 發票填寫一批的，必須后附加蓋“發票專用章”的清單。定額發票：客戶名稱、品名規 格、開票人、經營項目、開具日期等只要是發票上有的項目必須填寫。機器打印的發票 客戶名稱必須填寫。如違反上述規定的票據，會計可拒絕接收由經辦人補辦手續，否則不 予報銷。粘貼票據時，白條和正規票據分開粘貼，每次報銷時要填寫費用報銷清單，（2）差旅費報銷憑“員工出差登記單”及“差旅費報銷單”，必

5、須把出差的所有費用 分項填列在差旅費報銷單上。領導已批準據實報銷的就不再報銷出差補助。（3）報銷時應先沖減借條，借款有剩余的，經辦人應在本次報銷時把現金歸還財務部， 如不歸還，下次借款財務可拒絕辦理，并從經辦人當月工資中扣除所欠集團款項。（二）.材料票據報銷要求：發票上必須有經辦人簽字。票據項目必須開具完整（產品名稱、規格、型 號、單位、數量、單價、金額、產地、品牌）。如同時購買一批材料，必須附有購物清單， 購物清單上須加蓋發票專用章。對不合格的發票或缺目漏項的票據，財務可拒絕接收，由 經辦人補辦手續。發票開具要規范，材料名稱必須寫清楚統一用名，不能用各種型號、 編號代替，混亂不清的，財務可不

6、予報銷。清單上另須注明供貨商地址、電話等。有運 費發生的，必須注明車輛的型號、車號、電話。運雜費票必須隨當批材料一同報銷。四、其他款項支付程序：（1）、在用款計劃內的供應商貨款支付：由相關部門按程序核對并簽字一一會計 主管復核一一財務經理與總經理協商一一出納辦理 （注：供應商在每月15日25日對帳、 結帳，付款前先和財務部溝通資金情況）（2）每次結賬供應商必須提供正規發票， 如有供貨合同屬分次支付的可先提供加蓋 供應商“財務專用章”的收據，在支付最后一批款項前，必須提供正規發票，否則，財務 可不予辦理支付。（如不提供正規發票，扣除相應稅款后結賬）。（3）、在用款計劃內的人工費支付：項目經理按合同簽發