1、公司財務付款、報銷制度及票據管理規定為了進一步加強公司內部財務管理，規范公司財務付款及 報銷行為，明確各項資金支付審批權限及審批程序，合理控制公司成本 費用及資金風險，并結合公司實際，特制定本規定，請公司同仁予以遵 照執行。一、一般規定：1、公司所有款項的支付，需經公司主管領導批準。主管領 導臨時不在時，應以電話或其他有效方式聯系并經其確認批準后支付， 并事后及時辦理補簽手續。主管領導未認可審批的付款損失，其責任由出納人員承擔。2、根據公司實際需要，到財務部辦理票據報銷時，票據上 應有以下人員簽名：經辦人（注明付款內容）；部門主管（確認付款內 容真實性、合理性及必要性并對資金支出的結果付部門領

2、導責任）；財 務部（審核資金支出合法性、真實性、準確性、完整性、及時性，異常 情況時給予預警）；總經理（最終確認審批同意）；董事長（如需要時）.3、報銷的票據，原則上應以發票為主。收條盡量少用。無 發票，需事先說明情況?；蛞云渌睋涞?，但需要票據背面注明情況。 充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。財務部辦理支付款項的原始票據必需保留原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特 殊情況須經公司主管領導批準。二、資金支出的分類：1、日常經營費用支出：包括辦公用品；通訊費；交通費；差旅 費；業務招待費；水電費；房租；零星采購等。2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎金；津貼；福利費等。3、稅費

3、支出：指公司應計算繳納的各項稅金、規費等。4、專項費用：包括項目工程款；經營性資金往來；對外長、短 期投資、融資款及利息等。5、其他有關支出。三、票據（包括收款收據和正式發票）的領用和核銷公司出納及現場收款員需要領用票據時，須到公司會計處按 照實際需要領取，并辦理簽字手續；使用完畢，須及時辦理核銷手續， 同時再領取空白票據備用。四、印章管理：公司財務專用章、法人私章、支票必須分開保管。并責任到 人，臨時由他人代管的，須征得法定代表人同意，并辦理交接手續，代 管人員必須對印章的使用情況進行登記。財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及法人私章的支票預留在公司， 如因工作需要，需先填好限額, 并經公司

4、主管領導批準。開具的支票需寫明經批準同意的收款人全稱， 收取的發票內容須與收款人相符； 如因收款人授意需要公司付款給第三 人，須有收款人書面通知并經公司主管領導批準。五、其他：1、個人借款。應及時到財務部銷賬。 借款未還者非特殊情況原則上不得再 次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。 因工作需要借備用金的， 應及時辦理報銷手續，該 備用金應能隨時全額收回。根據實際情況，可隨時調整備用金金額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據取回后辦理審批入賬手續。3、金額較大的付款申請，應至少提前 2天向財務部提出，以便備款。屬預付款性質的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協議 （財務部預留復 印件）。經辦人員應定期與財務部核對已付款金額。支付尾款的，雙方 應及時辦理結算并向對方索取發票提交財務部。4、工程項目專項付款，原則上應向乙方建筑公司辦理領款手續，甲 方