1、個人所得稅扣繳申報模板使用說明特別告知:1、青島地稅局個人所得稅扣繳模板 V4.1版基本保留了原有的操作方式, 如果您以前使用過，將會自如地熟悉模板的使用；如果您以前沒有使用，請不 用擔心，遵照本說明告知的操作程序和注意事項，您也會很快的運用自如。2、扣繳模板V4.1版與v3.1版本的模板主要有如下幾點變化個人所得稅基礎信息表的變化之處：主要是將個人的基本信息分4類 進行分別填報。務請注意。增加了 “國籍（地區）”“是否殘疾烈屬孤老”、“雇 員”（包括2小項）、“非雇員”（包括3小項）、“股東、投資者”（包括3小項）、“境內無住所個人”（包括9小項）共計19項填報內容。新舊模板的比照示例如 下

2、圖（紅色框內的內容為新模板新增的內容）：銃|皚用nftnr.箱去冶用宏.具岸操衍常排考th人所再私申拒複痕惶用說用）.帯乂身卅證號碼11S |注r禍療審整通過焉方璋上載帝in不盤戰於.1和于岸貝移圳電話電 TetS4EE7351D1L-（新模板）全是1全力普渥層主百1全石全育-全無主否全無主無姓名是否屢辰職業職務基本養老保瞳基豐醫療保險失業保險（舊模板）扣繳個人所得稅報告表的變化之處：主要是將“稅前扣除項目”由以前的合計填寫改為按照按照扣除項目分別填寫。 務請注意。增加了“所得期間起”、 “所得期間止”、“稅前扣除項目”（包括8小項）、“已扣繳稅額”、“減免稅額”共計12項填報內容。新舊模板的

3、比照示例如下圖（紅色框內的內容為新模板新 增的內容）：土力上冃=|Ti-llyyyiIl-ddl |旳葉初-制）rf310IL12L3KIS-awGW5IW（新模板）境內支忖枚入（1）境弊主煒收扎 免稅枚入=1*5-3費用扣除標準樓于扣昧的四金臺計飯 恂甚性掃底項目金駆 “宏” “安全性”打開，將安全性設置為“中”。然后關閉 此模板后再重新打開，出現一個提示框，請點擊“啟用宏”，否則模版將不啟動自動計算功能和按鈕的設置功能。工貝1數毎宙口豹幫助1保護卜-八和*宏戟.-.A11+F8目走冥（）.j錄制新宏注：office2007版本啟用宏的設置與此不同，具體操作如下:如果你打開Office200

4、7，發現上面寫著“安全警告 宏已被禁用”，如下:）安全我告顯已被祭用.遼攻F8一如AK 一一 C丄 DE3普通納稅人基本信息表提小“宏已被禁用博那么你需要啟用宏才能使用本模板功能，請點擊“安全警告宏已被禁用”旁邊的“選項”，此時出現一個” Microsoft Office安全選項”對話框，請選擇“啟用此內容”，再點擊下方的“確定”即可。如下圖：、填表說明（一）基礎信息表填寫說明，基礎信息表 中背景是白色的區域為必填項；其他顏色的區域按照個 人的身份選擇填寫。1、第2列“是否修改信息”：請通過右邊按鈕選擇。特別提醒：第一次做此 表時，全部行次都設為“ 是”， 下次再使用時請首先全部設為否 ；如果

5、有新增人員或人員信息有修改時，請將添加、修改過的行的 “是 否修改信息”設置為“是”，修改完畢進行保存。2、第3列“姓名”：請自行錄入納稅人的真實姓名。在中國境內無住所個人， 其姓名應當用中、外文同時填寫。如果第5列“身份證件類別”為“居民身份證” 的，則姓名中不允許出現字母、數字等符號（全角和半角都不允許） 。3、第 4 列“國籍（地區）”：請通過右邊按鈕選擇4、第 5 列“身份證件類型”：請通過右邊按鈕選擇。5、第 6列“身份證件號碼”：請自行錄入納稅人的真實身份證件號碼。 很重 要！6、第 7 列 “是否殘疾烈屬孤老” ： 請通過右邊按鈕選擇。7、第8列-第 12列“雇員”和“非雇員”：

6、請填寫實名注冊的移動電話等真 實信息。“非雇員” 欄：填寫非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相 關信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務報酬所得、 稿酬所得、特許權使用費所得、 利息股息紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、其它所得的納稅 人的相關信息。8、第 13列-第 15 列“股東、投資者”：請填寫扣繳單位的自然人股東、投 資者的相關信息。投資額按實繳數填寫。若該自然人不是股東，則不填。金額單 位：元（人民幣）9、第 16列-第 24 列“境內無住所個人” ：填寫在中國境內無住所個人的相 關信息。沒有則不填。其中：第 16 列“納稅人識別號”：填寫主管稅務機關賦予的 18

7、 位納稅人識別號。 該納稅人識別號作為境內無住所個人的唯一身份識別碼， 由納稅人到主管稅務機 關辦理初次涉稅事項， 或者扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時， 由主管稅 務機關授予。第 17 列“來華時間”：填寫納稅人到達中國境內的年月日。第 18 列“任職期限”：填寫納稅人在中國境內任職受雇單位的任職期限。第 19 列“預計離境時間”：填寫納稅人預計離境的年月日。第 20 列“預計離境地點”：填寫納稅人預計離境的地點。第 21 列“境內職務”：填寫納稅人在境內任職受雇單位擔任的職務。第 22 列“境外職務”：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務。第 23 列“支付地”：填寫納稅人取得的所得

8、的支付地，在“境內支付” 、“境 外支付”和“境、內外同時支付”三種類型中選擇一種填寫。第 24 列“境外支付地國別（地區） ”：如果納稅人取得的所得支付地為國外 的，填寫境外支付地的國別或地區名稱。（二）扣繳個人所得稅報告表 填寫說明1、表頭項目（1）“扣繳義務人識別號” ：填寫辦理稅務登記或扣繳登記時，由主管稅務 機關所確定的扣繳義務人稅務識別號。（2）“扣繳義務人名稱” ：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的法定名 稱全稱或姓名。（3）“稅款所屬期”：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。（ 4）“ 扣繳義務人所屬行業” ： 扣繳義務人按以下兩種情形在對應框內打“ /V 。一般行業： 是指除

9、中華人民共和國個人所得稅法 及其實施條例規定的特 定行業以外的其他所有行業。特定行業： 指符合中華人民共和國個人所得稅法 及其實施條例規定的采 掘業、遠洋運輸業、遠洋捕撈業以及國務院財政、 稅務主管部門確定的其他行業。若非特殊行業請勿選擇如由代理機構代理申報，請代理機構如實填報相關信息。2、表內各欄（1）第 2列-第 4 列“姓名、身份證件類型、身份證件號碼” ：請遵照以下 操作從 個人所得稅基礎信息表 中導入。點擊“導入新增人員”或“導入全部人員” 按鈕，即可將 個人所得稅基礎 信息表 中 所有“是否修改信息”選擇“是”的 “列” 的“姓名、身份證件類 型、身份證件號碼” 三項數據復制到 扣

10、繳個人所得稅報告表 里。（2）第 5 列“所得項目”：請通過右邊按鈕選擇。同一納稅人有不同項目所 得時，分行填寫。（3）第 6 列“計算方法”：請通過右邊按鈕選擇。（4）第 7列-第8列“所得期間”：請按規定的格式 填寫扣繳義務人支付所 得的時間。（5）第 9 列“收入額”：請填寫納稅人該所得項目實際取得的全部收入額。（6）第 10 列“免稅所得”：若納稅人取得的所得屬于中華人民共和國個 人所得稅法第四條規定可以免稅的項目，請填寫在此列。 基本養老保險費、基 本醫療保險費、失業保險費、住房公積金、年金、健康醫療保險等項目不在此 項填列，請在第 11列-第 17列填寫。（7）第 11列-第 17

11、列“稅前扣除項目”：請分項目填寫按照稅法規定標準 準予扣除 的基本養老保險費、 基本醫療保險費、失業保險金、住房公積金、 財產 原值、允許扣除的稅費（如果是“工資薪金”所得項目，個人允許稅前扣除的 “年金”繳費部分，在該欄次填寫） 、其他（商業健康保險允許稅前扣除的金額， 在此欄次填寫）。系統將在第 18 列自動匯總。其中：“財產原值”：只適用財產轉讓所得項目。“允許扣除的稅費” ：通常只適用勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產 租賃所得和財產轉讓所得項目。 （如果是“工資薪金”所得項目，個人允許稅前 扣除的“年金”繳費部分，在該欄次填寫） 勞務報酬所得： 是指勞務發生過程中實際繳納的稅費。

12、特許權使用費所得： 是指提供特許權過程中發生的中介費和相關稅費。 財產租賃所得： 是指修繕費和出租財產過程中發生的相關稅費。 財產轉讓所得： 是指轉讓財產過程中發生的合理稅費。（8）第 19 列“減除費用”：請填寫按照中華人民共和國個人所得稅法 第六條以及其他相關規定， 允許個人所得稅前扣除的費用扣除標準。 沒有的， 則 不填。（9）第 20 列“準予扣除的捐贈額” ：請填寫按照稅法及其實施條例和相關 稅收政策規定， 可以在稅前扣除的捐贈額。 除法律法規另有規定外， 準予扣除的 捐贈額不得超過應納稅所得額的 30%。（10）第 21 列“應納稅所得額”：系統將根據前幾列填報的數據自動計算。第2

13、1列=第9列一第10列一第18列一第19列一第20列（11）第 22列-第 24列 “稅率”、“速算扣除數”、“應納稅額”：這三個欄 次系統會根據第 6列“計算方式” 列示的項目判斷是否為用戶填寫項。若 “計算 方式”中帶有“正常”字樣，系統會自動計算出稅額、稅率、速算扣除數；如果 沒有，則用戶須根據所得項目的特殊規定，選擇稅率，計算出應納稅額。（12）第 25 列“減免稅額”：是指符合稅法規定可以減免的稅額。其中，納稅人取得 “稿酬所得” 時，其根據稅法第三條規定可按應納稅額減征的30%，填入此欄。（13） 第 26 列“應扣繳稅額”：系統會根據相關列次自動計算填報。第26列二第24列一第2

14、5列（14）第 27 列“已扣繳稅額”：請填寫扣繳義務人當期實際扣繳入庫的個人 所得稅稅款。（15）第 28 列“應補（退）稅額”：系統會根據相關列次自動計算填報。第 28列=第26列一第27列（16）第 29 列“備注”：請填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關說明 事項。（三）減免事項報告表（減免事項部分）如果扣繳義務人在 扣繳個人所得稅報告表 第 25 列“減免稅額”欄次填 寫金額， 則必須將享受減免稅 （非因稅收協定原因） 的納稅人相關信息填寫在本 表。（四）減免事項報告表（稅收協定部分）如果扣繳義務人在 扣繳個人所得稅報告表 第 25 列“減免稅額”欄次填 寫金額，則必須將因稅收協定

15、享受減免稅的納稅人相關信息填寫在本表。三、功能按鈕說明（1）個人所得稅基礎信息表“插入一行”：選中某一單元格， 然后單擊此按鈕， 即可在選中單元格所在 行插入一行；“刪除選中行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可刪除選中單元格 所在行；“是否修改信息” 的“全是”或“全否”：如果所有行的 “是否修改信息” 都是“是”或“否”，可以不用逐一選擇，單擊其上的快捷按鈕 “全是” 或“全 否” 即可。其它有快捷按鈕的項目都是如此。“國籍（地區）”的“全為中華人民共和國” ：如果所有行的 “國籍（地區）” 都是“中華人民共和國” ，可以不用逐一選擇，單擊此按鈕即可。“身份證件類型” 的“全為居民身份

16、證” ：如果所有行的 “身份證件類型” 都是“居民身份證”，可以不用逐一選擇，單擊此按鈕即可。“身份證件號碼” 的“驗證身份證號碼” ：單擊此按鈕可以校驗本列所填身 份證號碼的位數與格式等。“審核基礎信息表” ：點擊該按鈕對填寫信息進行正確性審核；“審核所有表”： 點擊該按鈕對填寫的所有 4 張表的信息進行正確性審核；“生成上報文件” ：點擊該按鈕生成上報的壓縮文件， 說明：使用該按鈕前 請先安裝 Winrar 解壓縮軟件 ；（2）扣繳個人所得稅報告表“導入新增人員”：點擊此按鈕即可將 個人所得稅基礎信息表 中 所有“是 否修改信息”選擇“是”的這一行的姓名、身份證件類型、身份證件號碼三項數

17、據復制到 扣繳個人所得稅報告表 里，減少用戶的錄入。 注：此按鈕重復使用 有可能會導致人員重復，請注意。“導入全部人員” ：點擊此按鈕即可將 個人所得稅基礎信息表 中所有人 員的姓名、身份證件類型、 身份證件號碼三項數據復制到 扣繳個人所得稅報告 表里，減少用戶的錄入。 注：此按鈕重復使用有可能會導致人員重復， 請注意。“所得期間起”、“所得期間止” 的“全為上月”：如果所有的所得期間都是 系統時間的上月，可以不用逐一選擇，單擊其上的快捷按鈕 “全為上月” 即可。“全部計算”：扣繳個人所得稅報告表 中的 “收入額”、“免稅所得” 等 項目可以通過其他表復制、粘貼到所在列（ 請不要用快捷鍵 ），

18、然后點擊此按鈕 即可自動計算出所有的稅額；（ 3）減免事項報告表（減免事項部分） “插入一行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可在選中單元格所在 行插入一行；“刪除選中行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可刪除選中單元格 所在行；“身份證件類型” 的“全為居民身份證” ：如果所有行的 “身份證件類型” 都是“居民身份證”，可以不用逐一選擇，單擊此按鈕即可。“審核減免事項部分” ：點擊該按鈕對填寫信息進行正確性審核；（ 4）減免事項報告表（稅收協定部分） “插入一行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可在選中單元格所在 行插入一行；“刪除選中行”：選中某一單元格，然后單擊此按鈕，即可刪

19、除選中單元格 所在行；“身份證件類型” 的“全為居民身份證” ：如果所有行的 “身份證件類型” 都是“居民身份證”，可以不用逐一選擇，單擊此按鈕即可。“審核稅收協定部分” ：點擊該按鈕對填寫信息進行正確性審核；四、注意事項1 、在所有必須填寫金額的項目里，比如 “收入額”、“免稅所得”等 ，只允 許填寫數字，且 不可使用千分位分隔符 。如果填寫其他字符將會提示格式不對，請點擊 “確定” 后重新輸入正確的內容2 、扣繳個人所得稅報告表 中的項目 “身份證件類型”、“所得項目”、“計 算方式”這三項為選擇項（注意：此 3項為選擇項不能手動填寫，否則會造成不 自動計算的情況！），當選中這些項目下的單

20、元格就會出現下拉列表以供選擇， 而 且必須選擇 “所得項目” 后“計算方式” 才會出現下拉列表供選擇。如果您在其 內輸入其他內容，會出現 “輸入值非法” 的提示，請點擊 “取消”，在下拉列表 中選擇內容。3 、扣繳個人所得稅報告表 中證照類型、證照號碼、所得項目、計算方式 此四項的組合不能有重復， 且身份證必須是有效的才能申報成功， 否則網站會提 示身份證有誤。身份證位數必須是 15位或 18位；如果輸入的身份證是 15位， 導入到電子申報網站后，網站上保存的身份證將自動轉換為 18 位。如果某人一 個月內有多項收入且所得項目相同， 例如都是勞務報酬， 請合并為一個項目申報。4 、如果 扣繳個

21、人所得稅報告表 中人員未在 個人所得稅基礎信息表 中出現，或不曾申報過基本信息，系統會提示錯誤； 扣繳個人所得稅報告表 中的“姓名”這一項可以為空，此項的內容如果與 個人所得稅基礎信息表 中 的“姓名”有沖突，以 個人所得稅基礎信息表 中的數據為準。5 、扣繳個人所得稅報告表 中的“稅前扣除項目（合計） ”、“應納稅所得 額”、“速算扣除數”、“應扣繳稅額”、“應補（退）稅額” 均為自動計算項，不可 手工填寫。6 、個人所得稅基礎信息表 和扣繳個人所得稅報告表 中的“身份證照 類型”和“身份證照號碼” 這兩項是否為空是判斷此行人員數據是否為有效數據 行的標準。如果此兩項中有數據， 則此行作為有

22、效行上傳給系統處理； 如果此兩 項中沒有數據，即使此行中的其他項有數據系統也會忽略此行，當空行處理。7 、當關閉此 Excel 表或點擊保存時，出現如圖的提示。請單擊此段文字下面的“確定”即可10118 、此模板不能整行或整列選擇，但可以選中某區域或某單元格。如果有些 行的項目是相同的，可以只輸入一次，將其復制，然后粘貼到其他行，或者按住 Ctrl鍵拖放到其他行。注意“計算方式”粘貼后的單元格也許不會出現下拉列 表，此時如果您需要重新選擇 “計算方式”，請首先重新選擇“所得項目”，“計 算方式”才會出現下拉列表。9 、在您要做粘貼時，請單擊鼠標右鍵選擇 “選擇性粘貼”，在彈出的“選擇性粘貼”對

23、話框（如下圖示）中選擇“數值”后點擊確定按鈕在復制粘貼“個人所得稅扣繳明細表”中的內容后，如果沒有出現稅額，請點擊“全部計算”。10 、在有下拉列表的項目中，如果選中單元格沒有出現下拉列表或出現的列表內容錯誤，或者在原本沒有下拉列表的項目中， 出現了下拉列表致使不能正常 輸入，表明您的模板文件已損壞。 可以請刪除此行或者重新到網站下載 “個人所 得稅申報模板”。原來模板上的信息可以復制到新的模板上來。11 、當您上傳文件時， 如果出現“版本錯誤， 請下載最新版本” 的錯誤提示， 或者網站發布新的模板， 請到電子申報網站下載最新的 “個人所得稅代扣代繳申 報模板”及使用說明。 如果您已經在原來的

24、文件中填寫申報內容， 可以將其復制 粘貼到新下載的 “個人所得稅申報模板” 中，然后點擊 “全部計算”，保存后上 傳。（如果您下載的新版本的列項目與您原來的文件的列項目不一致，請分別將 列復制粘貼到新版本對應的列中； 在舊版本出現而新版本中沒有的列可以不予復 制，在新版本出現而舊版本中沒有的列請在復制完其他列后予以填寫）12 、建議用戶在每次申報完畢后，將個人所得稅Excel表復制f粘貼到其它 地方進行備份，即保留每月的個人所得稅 Excel 表，不要將其覆蓋， 方便用戶查 詢。五、上傳 excel 模板時常見系統錯誤的解決方法：1 、上傳個人所得稅EXCELS件出錯：保存扣繳個人所得稅報告表

25、出錯: 無 此 人 基 本 信 息 ： 身 份 證 照 類 型 居 民 身 份 證 , 身 份 證 照 號 碼 請您先在 個人所得稅基礎信息表 中錄入此人的基本 信息解決方法： 請在個人所得稅基礎信息表中填寫此人的信息，“是否修改 信息”這一項請選擇“是” 。2 、上傳個人所得稅EXCELS件出錯：驗證扣繳個人所得稅報告表 出錯： 具體為：扣繳個人所得稅報告表 ：第某行某列沒有選擇！ 扣繳個人所得稅報 告表：第某行某列不能為空！解決方法：第某行某列沒有填寫完整，請將必填項完整錄入。3 、上傳文件格式錯誤,只能是EXCEL文件.xls,而您上傳的是:.txt解決方法： 從 2006 年 2 月開始納稅人從網上申報扣繳個人所得稅報告 表時須采用 Excel 模板的方式