1、精品一、單選題（共25題，每題2分）1、下列關于組織結構特點說法錯誤的是（）。A. 所有問題的集體決策或聯簽制度B避免業務重復或職能重疊C. 明確崗位職責D. 不相容職務分離* ABCD2、 企業人力資源管理應當關注（）風險。A. 人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發機制不健全B. 力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善C人力資源退出機制不當D.以上全部3 A 二 B 口 CD3、 為了達到控制目的，驗收入庫的職能必須由獨立于（）的人員來承擔。A. 請購B. 采購C. 會計部門D. 以上全部rj r r （?ABCD4、 下列關于無形資產的說法中錯誤的是（）。A. 無形資產是現代企業

2、生存和發展的一種寶貴資源B. 企業應當建立無形資產業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理 無形資產業務的不相容崗位相互分離、制約和監督c無形資產投資預算的編制與審批不需要分離D.企業應當對無形資產業務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的方式、權限、程序、 責任和相關控制措施il A 関B 肋C 冏 D5、 下列關于收款控制的說法中錯誤的是（）。A. 企業應當及時辦理銷售收款業務。對以銀行轉賬方式辦理的銷售收款，應當通過企業核定的賬戶進行結算B企業應當將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，但可以坐支現金C企業應當按客戶設置應收賬款臺賬，及時登記并評估每一客戶應收賬款余額增減變動

3、情況和信用額度使用情況D.企業應當定期與往來客戶通過函證等方式，核對應收賬款、應收票據、預收賬款等往來款項A * B c D6、企業開展研發活動應當關注下列（）風險。A. 研究項目未經科學論證或論證不充分B. 研發人員配備不合理或研發過程管理不善C研究成果轉化應用不足、保護措施不力D.以上全部廠.ABCD7、企業應當依照國家招投標法的規定，應該遵循的原則不包括的是（）。A. 公開B. 適當C. 平等競爭D. 公正A * BCD8、 企業對擔保申請人可以提供擔保的是（）。A. 擔保項目不符合國家法律法規和本企業擔保政策的B. 財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經營風險較大的C與其他企業存在較大經

4、濟糾紛，面臨法律訴訟但有能力承擔賠償責任的D.已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的打 A 二 B巨 D9、 對財務報告的真實性、完整性負責的人員是（）。A. 企業負責人B注冊會計師C. 投資債權人D. 會計1 r r cABCD10、對預算執行的考慮因素中不包括的是（）。A. 權責明確、權責相當B. 責任可控C. 有效激勵D. 預算預警機制n c?ABCD11、以下說法錯誤的是（）。A. 資信調查是簽約前所進行的一項重要的合同管理活動B合同的簽訂要求有保證人保證時，應當調查保證人主體資格的合法性C非法人經濟組織是指未取得法人資格，但依照法定程序和條件取得了（營業執照），法律允許其從事生產經營

5、活動的組織D.經雙方協商達成一致意見的合同糾紛解決方法，達成口頭同意即可ri廣cftABCD12、 企業利用信息系統實施內部控制應當關注的風險不包括（）。A. 信息系統缺乏或規劃不合理B. 系統開發不符合內部控制C系統運行維護和安全措施不到位D.數據控制n r ciABCD13、一個或多個一般缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但導致企業無法及時防范或發現偏離整體控制目標的嚴重程度依然重大，須引起企業管理層關注指的是（）。A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 特定缺陷ri 何 n rABCD14、在長期經營實踐中所凝結起來的一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同

6、的道德規范和行為方式指的是（）。A. 企業組織結構B. 企業文化C. 企業產權關系D. 公司治理A * BCD15、以下說法錯誤的是（）。A. 內部控制不健全是指缺少實現內控目標必需的控制B. 運行缺陷是指缺少為實現控制目標所必需的控制C. 實施內部控制自我評價后，要正式地征求反饋意見，總結經驗和教訓，使其不斷得到完善。D. 運行缺陷是指現存設計完好的控制沒有按設計意圖運行，或執行者沒有獲得必要授權或缺乏勝任能力以有效地實施控制A * BCD16、 內部控制缺陷不包括（）。A. 設計缺陷和運行缺陷B. 重大缺陷C. 般缺陷D. 重要缺陷SI A B C E D17、企業設置問卷調查表，分別對不

7、同層次的員工進行問卷調查，根據調查結果對相關項目做出評價的方法指的是（）。A. 調查問卷B. 個別訪談C. 專題討論會D. 管理層分析法* ABCD18、內部控制的資產目標是（）。A. 資產安全B. 企業經營管理合法合規C. 提高經營效率和效果D. 促進企業實現發展戰略ariABCD這體現了內部控制的 （）19、在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。原則。A. 全面性B. 制衡性C. 適應性D. 重要性rrC；（ABCD20、（）處于內部控制五大要素之首。A. 內部環境B. 風險評估C. 控制活動D. 內部監督ABC * D21、 我國相關法規反映出（）在公司管理中居于核心地位，應

8、該對公司內部控制的建 立、完善和有效運行負責。A. 董事會B. 出納C兼職D.外勤* ABCD22、 發展戰略過于（），脫離企業實際能力或偏離主業，可能導致企業過度擴張，甚 至經營失敗。A. 保守B. 激進C簡單D.復雜A * BCD23、企業根據檢查評價需要，對被檢查單位員工進行單獨訪談，以獲取有關信息。體現了內容控制評價的（）方法。A. 個別訪談法B. 調查問卷法C. 專題討論會法D. 抽樣法罔 E 廣 QABCD24、 內部控制評價報告報經（）批準后對外披露或報送相關主管部門。A. 董事會B. 出納C會計D.市場總監* ABCD25、 企業應當制定各級管理人員和關鍵崗位員工定期輪崗制度，

9、明確（）等。A.輪崗范圍B輪崗周期C. 輪崗方式D. 以上全部ri嚴rr；ABCD二、判斷題（共 25題，每題2分）1、 企業應當建立固定資產清查制度，至少每半年進行全面清查。（）對-錯2、 權衡實施成本與預期效益， 以適當的成本實現有效控制。 體現了內部控制成本效益原則。（ ）對錯3、 企業應將制度執行力納入企業內部績效考核體系。（）對錯4、 董事會對股東（大）會負責，依法行使企業的經營決策權。（）*對錯5、風險坐標圖是把風險發生可能性的高低、風險發生后對目標的影響程度，作為兩個維度繪制在同一個平面上（即繪制成直角坐標系）。（）對 匚錯6、 信息的價值必須通過傳遞和使用才能體現。（）*對錯7

10、、專項監督應當與日常監督有機結合，日常監督是專項監督的基礎，專項監督是日常監督的補充。（）-對錯8、發展戰略因主觀原因頻繁變動，可能導致資源浪費，甚至危及企業的生存和持續發展。9、良好的人力資源管理制度和機制是實現發展戰略的根本動力。（*對錯10、企業選拔高級管理人員和聘用中層及以下員工，應當切實做到因事設崗、以崗選人。11、為了充分發揮人才的作用， 要創新激勵保障機制，激發人才干事創業的積極性。（ 甜對錯12、內部控制審計是一項專門的鑒證業務。（）-對錯13、企業組織架構設計，是根據國家有關法律法規的規定，明確董事會、監事會和經理層的職責權限、任職條件、議事規則和工作程序，確保決策、執行和監

11、督相互分離，形成制衡。（ ）岡對錯14、企業關鍵崗位人員離職前，應當根據有關法律法規的規定進行工作交接或離任審計。（ ）*對錯15、 企業應當根據投資目標和規劃 ，謹慎從事股票投資或衍生金融產品等高風險投資。（）*對錯16、對于超預算和預算外采購項目，應先履行預算調整程序，由具備相應審批權限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續。（）*對錯17、對不符合信用條件和超信用額度的銷售項目可以由具有相應權限的人員進行審批。（ ）對-錯18、 企業應當建立研究成果保護制度，禁止無關人員接觸研究成果。（）對錯19、重大的項目變更應當按照項目決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批手續。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關資料，并對工程變更價款的支付進行嚴格審核。（）*對錯20、企業應當依照法律法規和國家統一的會計準則制度的規定，及時對外提供財務報告。（ ）對 匚錯21、 編制企業全面預算時應多起點，多方位綜合考慮。（）.對 H錯22、合同是企業與自然人、法人及其他組織等平等主