1、富硒茶酒生產銷售項目可行性研究報告 第一章 富硒茶酒生產銷售項目總論我國白酒產業的發展趨勢看，優質低度保健酒的開發是白酒行業在競爭中開拓新路的發展方向和有效措施之一。消費需求的個性化、多樣化等社會因素、致使人們要求飲用透明度高、香氣淡、酒度低、口味柔和的酒類產品。對茶和酒，其在人類生活文化中的地位并駕齊驅。茶屬溫和性飲料，酒是刺激性飲料，兩者各有不同屬性，采用茶葉釀制或配制的保健酒既具有酒的風格，也具有茶的風味和保健功能。1.1 茶酒生產銷售項目背景茶酒的酒度低，色澤鮮明透亮、入口軟綿、不刺喉，同時富含茶多酚、氨基酸、茶多糖、蛋白質等物質，是一種色香味俱佳音頻，且具有養眼和延緩衰老的功效，是各

2、階層人士的理想飲品。 1.1.1 茶酒生產銷售項目名稱（擬）陜西紫陽硒飲有限公司年產1000噸茶酒生產項目 1.1.2 項目承辦單位及法人代表承辦單位：擬成立陜西紫陽硒飲有限公司法人代表：崔瀟洋1.1.3 項目擬建地點擬選定為紫陽縣硒谷生態園，1.1.4 項目建設內容年產3300噸富硒茶酒項目1.1.6 可行性研究報告編制依據 （1）中華人民共和國水污染防治法（1996） （2）中華人民共和國節約能源法（1997） （3）中華人民共和國固體廢棄物污染防治法（2004） （4）中華人民共和國清潔生產促進法（2002） （5）國家計委發布的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）及現行財稅制度 （6）

3、國民經濟和社會發展第十二個五年發展規劃（7）紫陽縣招商局富硒茶酒招商引資項目1.2 可行性研究結論 本項目原材料來源充足，工藝技術已經相關科研機構實驗成熟功，茶酒產品已上市銷售，經濟效益顯著，是一種茶、酒兼容極具發展潛力的富硒保健酒，項目已現代生物工程為基礎，充分利用紫陽富硒茶資源，可改變當地茶葉產品單一，提高茶農收入，提高資源富硒茶酒在市場上的空白。項目一期投資為1500萬元，其中征地費320萬元，該項目具有投資少、見效快、使用周期長、操作簡便、解決當地部分人員的就業及增大稅收等特點。因此，該項目建設前景廣闊，符合黨中央關于盤活地區經濟，提高就業率發展戰略的要求。實施“陜西紫陽硒飲有限公司年

4、產3300噸茶酒生產項目”是可行的。1.2.1 原材料和動力供應紫陽縣現有富硒茶園17萬畝，年產富硒茶4000噸，可完全滿足本項目的原料供應。1.2.2 廠址 擬選址在紫陽縣硒谷生態園投資建廠，地勢較為平坦。根據資料，本場地底層比較穩定，底層由上而下分別為耕表土、粘土、亞粘土、砂礫層，無不良地質狀況。從地質地貌上考慮，本項目的建設條件是可行的。據陜西省抗震重點監視防御區分布圖及建筑抗震設計規范的規定，紫陽縣縣的抗震設防烈度為度。按中國地震動參數區劃圖（gbj50011-2001）劃分，紫陽縣設計地震基本加速度值為0.1g。1.2.3 環境保護 項目場區地勢平坦，且有一定坡度，有利于污水處理后排

5、放。項目區遠離居民區、學校、醫院、水源等，且處于居民區下風口。對項目的建設及環境保護和綜合利用十分有利。a、水源情況 與縣城自來水管道相接，供水有安全保障。b、大氣情況 根據項目建設區環保監測部門提供的資料表明，擬建項目地區的大氣質量，各項指標均在一級大氣質量標準范圍內。c、社會環境狀況 本項目擬建的場址，目前尚無探明有礦床和珍惜動植物資源，也無古遺跡和園林等，也沒有大型居民區。8.1.2主要污染源和控制方案a、廢水 工業用水全部利用，生活用水利用pvc管線或石砌暗溝遠距離輸送作綠化帶的灌溉水源。b、噪音 主要來自生產過程中的各種機械噪音。c、設計依據 1、中華人民共和國環境保護法2、中華人民

6、共和國大氣污染防治法3、標準：大氣環境質量標準（gb3095-83） 污水綜合排放標準（gb8978-88） 工業企業噪聲控制設計規范（gbj87-85） 城市區域環境噪聲標準（gb3096-82）d、綜合處理與利用方案1、噪音的防治鼓風機和引風機采用相應的消聲器和隔音筒等降噪裝置。風機和電機的安裝基礎，設有充分的減振設施。消聲器、隔聲筒、風機和管道連接處填塞耐溫橡膠或石棉繩、墊等密封材料，以減少機械振動的傳遞。鼓風機和引風機等設備設置在專用的噪音隔離房內，該房設有專門的隔音門和消聲窗等。其他設備的降噪措施，選用低噪音設備，采用隔音管作為各設備與管道的連接。采用上述綜合降噪措施后，各車間工作區

7、的噪聲可控制在85db以內，將不會對操作人員和周偉環境造成不良影響。2、固體廢棄物的處理該項目所產生的固體廢棄物都可再次利用，既滿足了環境保護要求，又有很好的社會效益和經濟效益1.2.4 工廠組織及勞動定員全廠定員總人數120人，其中生產工人60人；管理人員20人；服務人員10人，營銷人員30人。1.2.5 項目建設進度 本工程項目分5年全部建設完成，一期工程自可行性研究開始到試生產計劃從2012年4月開始2014年1月年完成，二期工程2014年5月開始2015年8月完成，三期工程2015年10月開始2017年4月完成，開始總建設期大致分為三個階段，即：建設前期準備階段、工程施工階段和生產調試

8、階段。建設周期詳見下表1、2、3。第一期項目實施計劃表 表1年月1.2.6 投資估算和資金籌措 一）投資估算本項目總投資5000萬元，第一期項目投資1500萬元，其中征地費用為320萬元，固資產投資780萬元，流動資金投入400萬元第二期投資1500萬元，固資產投資900萬元，流動資金投入600萬元第三期投資2000萬元。固資產投資1700萬元，流動資金投入300萬元。二）資金籌措1、 本項目總投資為5000萬元，其中自籌資金2000萬。爭取國家無償扶持資金1500萬爭取政府無息貸款期限3年1500萬 單位：萬元 表2 序號 項目 投資額 百分比 1 固定資產投資 2780 55.6% 1.1

9、 建筑工程費 1500 30% 1.2 設備購置費 1000 20% 1.3 安裝工程費 200 4% 1.4 工程建設及其他 80 1.6% 1.5 建設期利息 0 0 2 鋪底流動資金 1300 26% 3 不可預見費 600 12% 4 總投資 5000 100% 第二章 .富硒茶酒生產銷售項目背景和建設的必要性2.1 茶酒生產銷售項目提出的背景從我國白酒產業的發展趨勢看，優質低度保健酒的開發是白酒行業在競爭中開拓新路的發展方向和有效措施之一。消費需求的個性化、多樣化等社會因素、致使人們要求飲用透明度高、香氣淡、酒度低、口味柔和的酒類產品。對茶和酒，其在人類生活文化中的地位并駕齊驅。茶屬

10、溫和性飲料，酒是刺激性飲料，兩者各有不同屬性，采用茶葉釀制或配制的保健酒既具有酒的風格，也具有茶的風味和保健功能。2.2 項目發展概況茶酒為我國首創，20世紀80年代以來，我國各產茶省市研制生產的茶酒約有10多種。目前，茶酒加工方式主要有發酵型、配置型和汽酒型等，現在國內外已經開發了茶汽酒、茶啤酒、綠茶酒以及烏龍茶酒等產品，但上市量不多，品種花色較少，茶酒的開發對于充分利用茶葉資源，提高茶農收入，拓寬白酒產業，豐富茶葉和酒產品的種類，增加我國茶飲料和保健酒的花色品種，促進我國經濟的發展有著重要的意義。2.3 投資的必要性 該項目處于國際最領先水平，性能優異，效果卓越，且生產過程所有原料100%

11、利用，無廢水、廢氣產生，符合現在國家的產業發展政策，同時可以解決120名職工的再就業問題。由于該項目屬于快速消費產品，且市場需求量很大，又是客戶急需的質優價適產品，很容易置換市場，從而搶占先機，為后期連續增值發展打好堅實穩健的基礎。該項目的建成，可實現稅收1500萬元/年，較大的增加地方財政收入；又為當地民營企業起到以技術為先導的帶頭和示范作用；為當地民營企業經營思路的快速轉變起到積極和深遠的意義。第三章 茶酒生產銷售項目承辦單位情況 3.1 擬成立企業法人代表簡介 崔瀟洋，工商管理學博士，1966年出生，曾擔任多家企業總經理職位，積累了扎實的企業經營管理工作經驗，曾多次成功策劃并實施多種快速

12、消費品全國市場的營銷案例，為此本項目具備良好的銷售優勢。第四章 茶酒生產銷售市場分析 中國史世界產業的發源地，也是世界上醉倒的茶葉生產國，根據專家預測，21世紀的飲料市場將是茶飲料的世界。盡管我國的茶飲料工業起步較晚，但發展勢頭十分強勁，2002年產量達到300萬噸，2003年產量持續增長。另一方面，我國酒的種類繁多，為滿足人們的心理和生理需要，飲料酒必須向營養型、保健型、風味型發展。近年來，隨著人們保健意識的增強和消費觀念的轉變，功能性保健酒就逐漸成為了市場和人們生活中的新寵，因此茶酒的消費存在巨大的潛在空間2004年6月、7月、8月，中國飲料工業協會與國內主要飲料企業、相關科研院所、新聞單

13、位共同舉行了涉及全國飲料行業發展的三次研討會：2004中國茶飲料和植物飲料發展研討會、2004中國功能飲料/運動飲料發展論壇、2004中國果汁飲料發展研討會。這三次行業會議比較權威地分析和預測了中國飲料大市場的現狀和發展趨勢。與會者一致認為，2004年及隨后的2005年，中國飲料市場的主流產品和最有發展潛力的品種是：茶飲料、果汁飲料和功能飲料。開發飲料新產品，要注意兩個要點：1、 緊跟市場做流行產品，可以減少進入市場的阻力；2、 同時做自己的特色，可以獲得發展和勝出。總結一句話：大同做市場，小異出勝者。中國的飲料市場和消費者中普遍存在消費心理慣性，不太容易接受創新度高達100%的產品，但是容易

14、接受并樂于扶持那種90%特征與市場流行產品一致，創新度只有10%左右的新產品。茶酒飲料要成功進入中國飲料大市場，并在這個市場中勝出，就必須把產品90%的特征打扮成中國飲料大市場流行飲品的模樣，才能順利切入市場；再以產品的10%部分突出自己的特色，才能吸引市場和消費者的視覺注意力，求得在市場中的勝出和發展。4.1國內外.市場供需情況的預測 單位：萬噸年份 2012 2013 2014 2015 需求量 600 800 1300 2300 第五章 生產綱領采用國內先進的茶酒生產技術，配合領先的加工設備，制造出一流的“富硒茶酒。按照衛生部食品加工業衛生管理條例規定，制定相應的管理措施，制度明確、責任

15、到人；分類、分裝標識明確，消毒嚴格。回收有序。產成品生產日期、數量登記清晰。生產、生活垃圾做到無害化處理。做好企業環境檢測，按期、有序、準確及時地做好生產車間、原料庫、成品庫、質檢室等重點部位的環境監測，堅決杜絕產成品感染病菌事例的發生。在廠區整體規劃設計中，充分考慮衛生防疫因素，將人流、車流合理分流，使之各行其道，最大限度地避免交叉感染，其中：a、衛生要求：加工車間的衛生管理非常重要，對肉品衛生質量有顯著的影響，因此必須采取一些必要的衛生措施，并做到制度化、規范化。1、加工車間門口設與門等寬而人又不能跨越的消毒池，池內消毒液應經常保持規定的藥效，出入人員必須從消毒池中走過；2、參觀人員須在專

16、人帶領下，穿戴專用工作服、靴等，洗手消毒后才能進入車間。參觀期間未經同意不能隨意接觸產品、用具和廢棄物；3、車間內應有充足的光線，并應有防蠅、防蚊、防鼠及冬季取暖、夏季降溫設備，要有良好的通風換氣設備。車間地面、墻裙、設備、用具等經常要保持清潔。每天生產完畢后用熱水刷洗。除發現有惡性傳染病時的緊急消毒外，每周用2%熱堿水消毒一次，至下一班生產前再用流水洗凈；4、車間內的設備和用具，如運輸工具、工作臺、掛鉤、托盤、桶等必須堅固耐用，便于清洗和消毒。加工和檢驗用臺板須用不吸水、不生銹材料做成；5、在整個生產過程中，要做到任何產品不要落地，如果產品落地污染，要及時清洗；第六章 茶酒生產銷售項目選址

17、6.1項目選址原則和基本思路；紫陽硒谷生態園區，現為平整空地，遠離居民區、學校、醫院。周圍自然環境條件良好，廠區內地勢平坦，無拆遷物，各種基礎設施及配套設施日臻完善，交通便利。擬選廠址是適宜可行的。 6.2項目所在地的自然經濟社會狀況分析； 紫陽縣位于陜西省南部，地處漢江上游，大巴山北麓，隸屬陜西省安康市，縣境西面與四川省萬源市毗鄰，東南方向與重慶市城口縣接壤，交通便利、通訊便捷。境內有仙人洞真人宮景區、擂鼓臺森林公園等景點 6.2.1 地理環境 紫陽萬山綜錯，河溪密布，漢江自西北至東南橫貫全境,任河由西南向西北注入漢水，兩條河水將全縣分割為東南部大巴山區、西南部米倉山區、北部鳳凰山區，加上蒿

18、坪河川道，從而形成了紫陽“三山兩水一川”的地貌特點。紫陽是世界著名的志留系弓筆石古生物化石裸露地帶 6.2.2 氣象條件 由于北有秦嶺阻隔，南有巴山屏障，形成了紫陽冬無嚴寒、夏無酷暑的北亞熱帶濕潤季風氣候區，年平均氣溫15.1，無霜期為268天。 6.2.3 交通條件 紫陽交通條件便利、通訊便捷。襄渝鐵路、310省道穿境而過。全縣擁有鐵路運營里程66.76公里，公路通車里程1500公里,內河航道里程66.4公里,公路通村率達到95%.2010年底g65（包頭-茂名）高速公路通車“陜川”高速公路途經紫陽縣9個鄉鎮33個行政村，高速路沿線可視范圍內需改造民居2189戶。其中：含農業戶口1355戶，

19、城鎮社區居民457戶，縣城高速路下站口棚戶區民居改造377戶。截止2011年1月中旬，高速路沿線9個鄉鎮中2189戶民居改造現已全面竣工。 6.2.4 經濟發展2002年，紫陽縣委、縣政府提出了“建設富硒生態經濟強縣的戰略”，以茶葉產業率先突破帶動縣域經濟的快速發展。五年來，紫陽的茶葉產業建設有了長足的發展，茶葉產量快速穩步增長，2006年產茶達到1688噸，取得了總產量率均增長12.15%的可喜成績。產品質量大幅度提升，名優茶增長較快，2006年名優茶產量680噸，占茶葉總產的40.28%，居全國領先水平。茶業經濟增長迅速，2006年茶葉產值1億元，實現綜合收入1.2億元，年均增長17.74

20、%，農業人均茶葉收入330元，占農業總收入的15.4%，茶葉產業每年使農民增收1500萬元以上。四是由于茶業經濟的快速發展，累計增加工業加工產值7494萬元，為交通運輸業創收117.7萬元，為服務行業創收340萬元，拉動消費增長4800萬元，創造就業1200人次。全縣上下大力發展茶葉產業，各級領導認識高度統一，各部門全力支持和協作，各鄉鎮全力以赴抓落實，農民的積極性和自覺性顯著提高，以茶興縣的格局初步形成。基地建設勢頭強勁，良種化進程加快，茶園結構明顯改善。主要體現在：淘汰了4.8萬畝湖南群體種劣質茶園，新建設9萬畝福鼎大白良種豐產茶園（其中無性系茶7700畝）和紫陽當地良種茶園。茶葉加工體系

21、初具規模。已在全縣18個鄉鎮新建名優茶加工為主的機械加工廠168個，引進各類加工機械696臺,擇優扶持培育12個骨干加工企業，名優茶總加工能力達到580噸。茶葉標準化管理和科技水平明顯提高，各項基礎認證基本完善。天然富硒茶標準化綜合體制定并得到省技監局的頒布實施，國家富硒茶標準化示范園區建設獲得驗收，國家地理標志產品保護，“紫陽富硒茶”證明商標獲得批準。2.2萬畝無公害食品茶園基地獲得認證。 茶文化發展較快，為文化旅游業的發展奠定了良好的基礎。出版了茶文化系列叢書和茶歌光碟，舉辦了一系列文化宣傳活動，擴大了紫陽富硒茶在社會各界的影響，初步創建了“中國富硒茶觀光園”，被省文化廳命名為“全省文化產

22、業示范基地”。獲得了家地理標志產品保護”和“紫陽富硒茶”證明商標等品牌文化資產。紫陽富硒茶品牌整合和品牌經營戰略初見成效。對全部加工企業實現標準化管理，制定了企業內控標準，主打了“紫陽富硒茶”統一品牌，把規范了“紫陽富硒茶”生產和經營品種，“紫陽毛尖”和“紫陽綠茶”二大系列產品。已成為支撐我縣經濟發展的重要力量。第七章 茶酒生產銷售項目工廠技術方案 茶酒主料為紫陽富硒茶采用合成方法生產；其他添加劑采用采用機械攪拌復配生產；填充劑為外購經過物理反應可得。7.1 生產工藝流程 a茶葉 b劑 c劑 反應設備 過濾裝置 灌裝設備 裝箱設備 a茶葉 b劑 c劑 反應設備 過濾裝置 灌裝設備 裝箱設備 第

23、八章 茶酒生產銷售項目總圖運輸及公用工程 8.1 總平面布置原則 根據工藝特點及要求，采用分區布置，場區可分為行政區、生產區、研發中心、原材料及產成品區和生活區，各區功能分明并有綠化隔離帶加以隔離。同時搞好防疫，場區綠化，改善衛生條件。8.1.1 設計標準及依據本項目的給水排水工程設計均按國家頒布的下列現行給水、排水、防火設計規范和標準執行：建筑給排水設計規范 （gbj15-88）建筑設計防火規范 （gbj16-87）室外排水設計規范 （gbj13-86）8.2 總平面布置 1、 原料庫房：5畝2、 半成品品：5畝3、 成品庫房：5畝4、 提取車間：5畝5、 合成車間：5畝6、 包裝車間：5畝

24、7、 行政辦公區：2畝8、 營銷中心： 2畝9、 技術中心： 2畝10、 食堂： 2畝11、 職工宿舍：2畝（150200人）12、 鍋爐房 ： 2畝13、 運輸車隊：5畝14、 道路及綠化：15畝8.2.3 場地雨水 用4吋pvc塑料管道與縣城自來水管道相接，從廠區中心路一側通往兩個功能區分支管道。滿負荷生產用水量約200m3/日。場區輸配管線采用生產、生活、消防共用的管線系統，且給水管道在場內呈網狀布置，消防系統與給水系統合用。c、排水系統生產污水經處理后用pvc塑料管道或水泥、磚砌暗溝送往廠區南側綠化帶做灌溉水源生活污水生活污水先經化糞池處理，經場區排水暗溝引出。自然降水場區內的自然降水

25、，通過場區地面徑流至排水暗溝引出。8.2.4 綠化與消防 a綠化廠區綠化可凈化空氣、美化環境，改善生產和生活條件，激勵工作精神，為此綠化是本項目工程設施的重要組成部分。總的原則要求，廠區的綠化面積不小于占地面積的30%，綠化面積不低于15000平方米。 場區的生產、辦公和生活區的綠化有所側重，生活、辦公區應以美化、觀賞植物為主，生產區應以抗污染性能強，凈化空氣好的植物為主，場區主干道路以喬、灌植物結合，達到防風、防塵、防污染的目的b 消防水源：同給水系統。消防水量本工程建筑消防用水量40l/s,室內不設消火栓。消防系統整個工程的消防以消火栓為主，室外設地下消火栓，間距100米左右，另在辦公室等

26、建筑物內設手提式干粉煤火器。第九章 茶酒生產銷售項目工廠組織及勞動定員 9.1 工廠組織 該項目由崔瀟洋投資興建，組建陜西紫陽硒飲有限公司茶酒籌建部。由崔瀟洋全權委托相關負責人負責設備進口、工藝流程；施工單位、人員、投資地各類手續問題、工程進度要求及基建工程、流水線裝配質量及一線操作人員招收工作。9.2 勞動定員及培訓 9.2.1 勞動定員 全廠定員總人數120人，其中生產工人60人；管理人員20人；服務人員10人，營銷人員30人。9.2.2 人員培訓 主要管理人員由單位組織外地考查學習和培訓，工作人員由公司統一組織培訓學習。9.3 組織結構財務總監 營銷總監 銷售2部 市場 部 網 絡 部

27、后 勤 部 人力資源部 行 政 部 生產總監 采 購 部 儲 運 部 物 資 部 生 產 部 檢 驗 部 技 術 部 董事會 財務部 行政總監 總經理 銷售1部 第十章 投資估算與資金籌措1、輕工業建設項目可行性研究報告編制內容規定;2、本項目估算，系根據有關基礎資料所提供的工程量進行編制，其范圍包括生產車間和其他費用；3、項目總投資估算的編制依據建筑工程師概算定額、建筑安裝費用定額及國家關于電器、工藝設備安裝等現行有關規定的取費標準，按固定資產、預備費進行編制。10.1項目總投資估算 投資為5000萬元人民幣，其中包括：1、征地費用320萬元； 2、基礎建設費用（已包含綠化、上下水路、電路、

28、管道基建部分）2080萬元人民幣；10.1.1 建設投資估算 項目建設投資估算2080萬元10.1.2 流動資金估算 項目流動金估算為1872萬元 單位：人民幣萬元項目類別 項 目 名 稱 估 算 價 值 投資估算合計 建設時間 備注 建筑工程 設備購置 安裝工程 其它費用 基礎設施 土地征用款 320 320 2012年 基礎建設 1100 600 200 100 2000 2012年 不可預見 其他費用 80 80 總 合 計 1100 600 200 500 2400 10.2 資金籌措及使用計劃 本項目一期總投資為5000萬元，其中自籌資金2000萬。爭取國家無償扶持資金1500萬爭取

29、政府無息貸款期限3年1500萬第十一章 財務與敏感性分析 本項目實施后，享受額均將逐年上升，營業收入明顯提高，本次測算投入運營當年2013年根據表11-1預銷售額進行綜合測算，具體測算方法如下： 表11-1單位：萬元年份 2014 2015 2016 2017 銷售額 2000 5000 8000 12000 年份 2018 2019 2020 2021 銷售額 15000 18000 22000 25000 年份 2022 2023 2024 2025 銷售額 30000 35000 35000 35000 11.1固定資產折舊費估算1、房屋及建筑物按20年提取折舊，機器設備按10年提取折舊

30、。2、2012年-2013年建設廠房、辦公樓、宿舍樓等基礎設施，所以，這部分固定資產從2014年開始提取折舊：共計2780 萬元，其中：房屋建筑物基礎設施1500萬元，機器設備1000萬元根據以上數據資料可以估算出固定資產折舊費，詳見固定資產折舊費估算表112。 表112 固定資產折舊費估算表 單位： 萬元 序號 年 份 項 目 折舊年限 投產期 達到設計年限經營期 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 固定資產合計 2

31、 原值 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 3 折舊費 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 4 凈值 2641 2502 2363 2224 2085 1946 1807 1668 1529 1390 1251 1112 973 834 695 556 417 278 139 0 5 房屋及建筑物 20 6 原

32、值 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 6 折舊費 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 7 凈值 1425 1350 1275 1200 1125 1050 975 900 825 750 675 60 525 450 375 300 225 150 75 0 8 機器設備 10 9 原值 1000 1000 1000 1000 1000 1000

33、1000 1000 1000 1000 10 折舊費 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 11 凈值 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 11.2 總成本費用預測本項目實施后所需成本費用由四部分構成：即經營成本（收入的11%）、工資及福利費、辦公和接待費用、固定資本折舊費。表113 總成本費用估算表 單位： 萬元序號 項目年份 投產期 達到設計年限經營期 合計 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2

34、028 2029 2030 2031 2032 2032 1 經營成本(收入的11%) 0 220 330 495 660 836 1320 1650 1980 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2310 35211 2 工資及福利費 80 288 332 372 428 492 565 650 748 860 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 14605 3 辦公、接待費用 10 140 160 180 200 220 240 260 260 260 260 26

35、0 260 260 260 260 260 260 260 260 260 4790 4 固定資產折舊費 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 2780 5 推廣費用 50 150 180 200 200 260 300 380 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 6760 6 總成本費用 140 767 1097 1427 1867 2197 2527 2967 3297 3847 4397 4397 4

36、397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 4397 54117 其中：1、固定成本 0 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 10940 2、變動成本 140 1202 1592 2128 2562 3025 3500 3918 4070 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 53570 表114 損益表 單位 ：萬元序號 項目年份 投產期 達到設計年限經營

37、期 合計 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 營業收入 2000 3000 4500 6000 7600 9000 12000 15000 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 21000 308100 2 營業稅金及附加(5.4) 15 60 103 165 209 253 298 330 330 330 330 330 3

38、30 330 330 330 330 330 330 330 5391 3 總成本費用 1341 1731 2267 2701 3164 3639 4057 4209 4229 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 4239 73967 4 利潤總額(1-2-3) 644 1209 2130 3134 4227 5108 7645 10461 13441 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 16431 228741 5 所得稅（25%） 161 30

39、2 532 784 1057 1277 1911 2615 3360 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 4108 57185 6 稅后利潤(4-5) 483 907 1597 2351 3170 3831 5733 7846 10081 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 12323 171556 7 法定盈余公積金(10%) 48.3 90.7 160 235 317 383 573.3 784.6 1008 1232 1232 1232 12

40、32 1232 1232 1232 1232 1232 1232 1232 17155 8 法定公益金(5%) 24.2 45.3 79.9 118 159 192 286.7 392.3 504 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 8577 9 任意盈余公積金 411 771 1358 1998 2695 383 573.3 784.6 1008 1232 616.2 616.2 616.2 616.2 616.2 14293 10 可供股東分配利潤 0 0 0 0 0 2873 4300 588

41、4 7561 9243 9859 9859 9859 9859 9859 10475 10475 10475 10475 10475 131528 11 未分配利潤(6-7-8) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 累計未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 投資利潤率年平均利潤總額/（項目總投資+累計投資） 6576.4（5000+14293）34%11.3 項目不確定性分析 分析在正常營業年份營業收入達到設計能力的多大比例時，項目既無盈利也無虧損。2014年設計營業收入是2000萬元，假設2014年營業收入為x萬元，則經營成本為0.11x萬元，營業稅金及附加為0.054x萬元，工資及福利費仍為288萬元，辦公接待費仍為120萬元，折舊費仍為139萬元，