1、編號：XXXX時間：2021年x月x日Error! No text of specified style in document.頁碼：第19頁 共19頁備用金管理制度范文精選五篇公司內有不同的部門，也有不同的管理制度，用來規范本員工的行為規范，促進公司的發展。下面是小編給大家帶來的員工管理規章制度，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!備用金管理制度(一)酒店備用金管理制度目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。1、備用金的申請(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單

2、，說明原因。(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。2、備用金的保管使用(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。(

3、4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。(5)如果備用金一向都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。3、備用金的歸還(1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。備用金管理制度

4、(二)為規范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環使用;2.校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的業務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;4。校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學?？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500

5、元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。備用金管理制度(三)備用金管理制度第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和

6、貪污，一經發現嚴肅處理。第四條、備用金的管理要求：1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。第五條、備用金的申請：1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度

7、，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。2、備用金申請時光為每月1日。3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。第六條、備用金的支出范圍：1、辦事處日常辦公支出;2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;4、辦事處所連轄市場開發支出;5、其他得到批準的支出;第七條、備用金的使用程序：1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫借款單，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，

8、填寫好報銷單的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將報銷單回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱備用金臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。4、備用金專管員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將

9、從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。第八條、備用金的報銷程序1、備用金實行按月結算的管理方式。2、備用金專管員于每月25日將備用金帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。備用金管理制度(四)各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的現金管理條例進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。借支1、企業各部

10、門填制備用金借款單，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。保管1、備用金收支應設置備用金賬戶，并編制收、支日報表送經理。2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。3、備用金賬戶應做到逐月結清。4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。定額(一)定額管理定額管理是指按用

11、款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。非定額(二)非定額管理非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用于收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定

12、額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度，并指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。備用金的核算，可在其他應收款賬戶內核算，也可單獨設置備用金賬戶。它屬于資產類賬戶，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。制度1.設置批準制度對哪些部門、哪些業務實施備用金管理，應建立一個規范的申請、批準制度。2.定額管理制度對批準使用備用金的部門，必須根據需要事先核定一個科學合理的備用金定額。3.日常管理責任制度

13、使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。4.清查盤點制度財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。5.審查入帳制度對備用金使用部門報銷的所有票據，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。備用金管理制度(五)1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。3.實行備用金制度有利于

14、各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經發現嚴肅處理。4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取借款單，財務人員根據實際需要向借款人發放借款單，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的借款單各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。5.2 借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取報銷單，填寫好報銷單的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將報銷單返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱備用金臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。6.備用金的管理6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備