農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制文獻(xiàn)綜述一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展文獻(xiàn)綜述自2001年11月,經(jīng)農(nóng)村信用社股份制改造試點(diǎn)組建的張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行分別正式掛牌成立以來,全國各地的農(nóng)村信用社紛紛改制,成立了農(nóng)村商業(yè)銀行。我國農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，從而改制來的股份制商業(yè)銀行1。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的加快和社會主義新農(nóng)村建設(shè)的大力推進(jìn)，對農(nóng)村金融服務(wù)提出了更高的要求。設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行對提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，合理配置農(nóng)村金融資源，培育健康、多元化的農(nóng)村金融市場體系，有力推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的意義。針對我國農(nóng)村金融體制存在的問題和推進(jìn)體制改革的必要性及對策進(jìn)行分析,學(xué)術(shù)界并提出一系列有價(jià)值的觀點(diǎn)2林毅夫2000在一項(xiàng)研究中指出,在一些農(nóng)村地區(qū)觀察到的信貸短缺可能是由于區(qū)域的不平衡，缺乏資金的橫向流動、對機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)信貸的總體限制以及非正式信貸市場發(fā)育不足造成的，我國農(nóng)村金融體制性矛盾顯得尤為突出。韓俊2003通過對農(nóng)村金融體制分析,認(rèn)為我國農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)應(yīng)在于,一是徹底解決農(nóng)村信用社普遍存在的所有權(quán)不清晰,法人治理機(jī)構(gòu)不完善,管理水平低以及缺乏有效的激勵機(jī)制和內(nèi)部人控制等問題二是通過加強(qiáng)對金融中介的監(jiān)管、放松利率管制等措施,創(chuàng)造一個促進(jìn)農(nóng)村金融市場發(fā)展的有利環(huán)境三是重新對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行功能定位和調(diào)整,建立一個更完善更有活力的真正為“三農(nóng)“服務(wù)的農(nóng)村金融體系。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務(wù)的對象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)為主，輔助中小企業(yè)，客戶的素質(zhì)普遍偏低，經(jīng)營產(chǎn)品的波動也比較大，不確定性比較大，具有它的特殊性。農(nóng)村商業(yè)銀行作為銀行界新生事物,學(xué)術(shù)界的研究并不充分,主要集中在發(fā)展道路和經(jīng)營模式上。對其在經(jīng)營過程中存在的問題,陸建生2004提出了農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該跨區(qū)域發(fā)展的觀點(diǎn)。由于農(nóng)商行自身經(jīng)營地域范圍較小,當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)的單一化,使得農(nóng)商行面臨著較大的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),只有通過跨區(qū)域經(jīng)營,才能有效的分散風(fēng)險(xiǎn)。談俊請2006對蘇南多家農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行了深入剖析,采用SWOT模型分析了其優(yōu)勢、劣勢、機(jī)遇和挑戰(zhàn),指出農(nóng)信社改革并未徹底解決法人治理結(jié)構(gòu)等問題。張麗云2007探索了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路,分析其面臨的各種困境,認(rèn)為提高農(nóng)商行核心競爭力是深化和推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的重心。李曉建2009年提出經(jīng)過多年的發(fā)展,多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了市場定位不明晰的問題,逐漸減弱了對三農(nóng)的支持力度在業(yè)務(wù)幵展方面也缺乏創(chuàng)新,不能有效的滿足三農(nóng)的金融需求,同時(shí)仍存在著產(chǎn)權(quán)改革不徹底等制度問題并提出相應(yīng)的建議推動我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展3。我國農(nóng)村商業(yè)銀行處于經(jīng)濟(jì)金融體系的重要地位,它一方面與宏觀經(jīng)濟(jì)總量相關(guān),另一方面聯(lián)系著廣大的微觀經(jīng)濟(jì)主體。商業(yè)銀行的性質(zhì)使得其成為我國金融風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制雖然取得了長足的進(jìn)步,抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力有了大幅加強(qiáng),但是在風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然存在著一定的差距。因此,在金融危機(jī)沖擊的背景下,我們應(yīng)該加強(qiáng)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及監(jiān)管能力的研究。二、關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)文獻(xiàn)綜述近年來隨著中國改革開放的進(jìn)一步深化，大批具有技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢的中小企業(yè)風(fēng)涌進(jìn)入市場，而實(shí)際情況是中小企業(yè)大多壽命很短，除去自身管理問題，中小企業(yè)面臨資本市場融資困難的局面一直都未得到改善。農(nóng)村商業(yè)銀行作為新興股份制改造后的銀行群體，為中小企業(yè)融資渠道拓寬了視野，但是從農(nóng)村商業(yè)銀行角度，如何才能在合理貸款的同時(shí)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，成為了很重要的命題。本部分要解決的問題就是在商業(yè)銀行體系中對中小企業(yè)信貸的分類與管理問題的研究。1、國外文獻(xiàn)綜述經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸的研究比我國早許多。在二十世紀(jì)五十年代,關(guān)于中小企業(yè)信貸融資的問題,就因?yàn)辂溈嗣讉惾笨诘奶岢龆痍P(guān)注。接著,國內(nèi)外的學(xué)者對中小企業(yè)的融資需求和信貸約束兩個方面進(jìn)行了大量的專題探討和研究。麥克米倫報(bào)告是MACLNILIAN爵士在1931年提出來的,他指出,中小企業(yè)即使能從金融機(jī)構(gòu)中獲得有擔(dān)保的長期資金,但其仍然短缺長期資本,單靠投資人在創(chuàng)業(yè)初期投入的資金,已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到經(jīng)營的需要,如果企業(yè)又無法通過公開途徑融得資金,這種企業(yè)的短缺就別明顯地表現(xiàn)出來。后來這種金融制度中存在的對中小企業(yè)融資的壁壘現(xiàn)象就被稱為“麥克米倫缺口”,許多學(xué)者認(rèn)為問題的主要根源是中小企業(yè)的融資市場或渠道太少、市場失靈或存在高度的非自然壟斷,導(dǎo)致無法進(jìn)行融資,以致金融缺口的產(chǎn)生4。20世紀(jì)70年代,WESTON與BRIGHAM提出了企業(yè)金融成長周期理論。他們在理論指出,企業(yè)在其發(fā)展歷程中普遍存在金融成長周期。企業(yè)的融資需求及選擇會隨著業(yè)績和信息透明度的變化、經(jīng)營記錄發(fā)生改變。周期理論只是對企業(yè)融資路徑進(jìn)行了一般描述,由于企業(yè)的規(guī)模、年齡和信息不透明程度等并不是完全相關(guān),所以不能適用于所有的小企業(yè)。1994年,國外學(xué)者BANERJEE等人認(rèn)為,中小金融機(jī)構(gòu)在向中小企業(yè)提供信貸服務(wù)時(shí),能夠節(jié)約信息成本,具相對的信息優(yōu)勢。在信息優(yōu)勢相關(guān)理論中,這些學(xué)者提出了“共同監(jiān)督”和“長期互動”兩種假說“共同監(jiān)督”假說認(rèn)為,即使中小金融機(jī)構(gòu)因?yàn)椴荒芰私庵行∑髽I(yè)的信用、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等狀況,無法對中小企業(yè)實(shí)施有效的的監(jiān)督和制約,但是,在合作組織中的中小企業(yè)之間,這些中小企業(yè)因?yàn)榫哂泄餐?會自動自發(fā)的進(jìn)行相互監(jiān)督,而這種自動自發(fā)的相互監(jiān)督會比來自銀行方面的監(jiān)督更加有效,同時(shí)監(jiān)督的力度也會更大“長期互動”假說認(rèn)為,多數(shù)中小金融機(jī)構(gòu)為地方性金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)專門為地方性的中小企業(yè)提供相應(yīng)的金融服務(wù)。在雙方長期的金融業(yè)務(wù)合作過程中,中小金融機(jī)構(gòu)會逐漸了解中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債、信用狀況等金融機(jī)構(gòu)所需要的信息,在這種互動式的合作過程中,會有效地以解決借貸雙方信息不對稱的問題。1981年,斯蒂格利茨和韋茲提出了信貸配給理論,該理論分析了中小企業(yè)更加難于獲得信貸支持的原因。因?yàn)橹行∑髽I(yè)信息不對稱的特點(diǎn)較為突出,容易導(dǎo)致其逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),加上缺乏可用于抵押擔(dān)保的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,信譽(yù)度也較低,使金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信貸資金需求非常謹(jǐn)慎。因此,銀行優(yōu)先把信貸資源配置給信譽(yù)程度高、風(fēng)險(xiǎn)程度低的大型企業(yè),甚至把大型企業(yè)的利率降低到均衡利率水平以下,從而限制那些資信度低、風(fēng)險(xiǎn)偏好程度高的中小企業(yè)借款。因此,較大型企業(yè)而言,在銀行信貸配給中,中小企業(yè)處于不利地位。美國學(xué)者BERLIN和MESTER1997指出,銀行要想解決中小企業(yè)中普遍存在的信息不對稱問題,需要在和企業(yè)在業(yè)務(wù)合作的過程中,建立一種保持長期聯(lián)系溝通的“特殊關(guān)系”。因此,根據(jù)這種關(guān)系的特征,他們將商業(yè)銀行的借貸劃分為關(guān)系型借貸和交易型借貸兩種,其中關(guān)系型借貸靈活結(jié)合中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn),將難以規(guī)范和提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)證明等銀行這樣需要的“硬質(zhì)信息”,有效轉(zhuǎn)化為一些便于獲取和傳遞的“軟質(zhì)信息”,從而改善中小企業(yè)先天不利的貸款條件,彌補(bǔ)因無法提供合格財(cái)務(wù)信息和抵押品所造成的信貸缺口,這種關(guān)系型借貸可以有效解決信息不對稱的問題。2001年,尼爾格雷戈里,斯托伊安塔涅夫在解決中國民營企業(yè)的融資問題中指出,民營企業(yè)融資只要依靠自身來解決,要引入民營產(chǎn)權(quán),要加強(qiáng)民營企業(yè)之間的競爭,通過這些措施來強(qiáng)化銀行的利潤動機(jī)是發(fā)展中小企業(yè)信貸的關(guān)鍵步驟。由此可見，國外對中小企業(yè)信貸研究的成果很是豐碩，國外商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)控制上積累的豐富經(jīng)驗(yàn)對我國的研究具有很高的借鑒意義。2、國內(nèi)文獻(xiàn)綜述高正平2004認(rèn)為,中小企業(yè)融資難的問題,雖然表面上反映的是融資渠道狹窄,但從深層次來看,這與信息不對稱強(qiáng)相關(guān)的諸多因素都有關(guān)系。奕謹(jǐn)崇和于學(xué)花2005認(rèn)為,中小企業(yè)信息不對稱帶來了其信貸資源配給不足,信貸配給既要受到在市場約束下的信貸配給的制約,又要受到傳統(tǒng)計(jì)劃、慣性作用、經(jīng)濟(jì)體制約束的信貸配給的制約,在“雙重信貸配給”的制約下,中小企業(yè)融資難主要原因在于政府過度介入、信息不對稱和內(nèi)生融資約束。顧雁峰2006對歐洲商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理策略研究進(jìn)行了介紹,總結(jié)得出其業(yè)務(wù)流程三查緊扣、風(fēng)險(xiǎn)防范流程電子化等值的借鑒的經(jīng)驗(yàn)。黃臻2006指出“太過分強(qiáng)調(diào)直接融資渠道對中小企業(yè)融資的作用,只是在理論上追求完美而無視實(shí)踐上的緊迫性”。他認(rèn)為,處于成長期的中小企業(yè)的企業(yè)融資應(yīng)該以間接融資為主,直接融資應(yīng)當(dāng)是當(dāng)企業(yè)發(fā)展進(jìn)入成熟期以后。胡紅業(yè)2010在對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀的分析中指出商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸的借款企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)所在行業(yè)和地區(qū)范圍大，因而中小企業(yè)信貸更加分散。同時(shí)中小企業(yè)經(jīng)營信息嚴(yán)重不對稱、抵質(zhì)押物缺乏、企業(yè)管理落后，所以中小企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)更高，并要付出大量企業(yè)甄別和貸款管理成本。但商業(yè)銀行在為中小企業(yè)融資過程中處于強(qiáng)勢地位，貸款的議價(jià)能力比較強(qiáng)，貸款利率往往大幅向上浮動，增加了商業(yè)銀行的收益5。胡亞萍、趙海香2007在總結(jié)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸的難點(diǎn)與對策的時(shí)候提及，當(dāng)前中小企業(yè)信貸需求的特點(diǎn)主要呈現(xiàn)為需求額度小、時(shí)效性強(qiáng)、期限短、對利率因素不敏感、需求品種多樣化等特點(diǎn)。他們認(rèn)為商業(yè)銀行在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)主要存在如下問題首先是商業(yè)銀行尚未完全建立起符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸制度和政策；其次，運(yùn)營和管理成本較高，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的可能性較大；最后，對信貸人員的激勵機(jī)制不健全，信貸人員缺乏積極性，阻礙了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。何國勇2008認(rèn)為我國銀行業(yè)在防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面還有很多問題,包括信貸政策不穩(wěn)定、政府干預(yù)業(yè)務(wù)、貸后管理薄弱，并有針對性地提出了健全內(nèi)控制度、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防范基金等應(yīng)對這些信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略。王群2008認(rèn)為商業(yè)銀行要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,就必須強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)分類管理,化解金融風(fēng)險(xiǎn),這是與金融風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)經(jīng)營活動的始終相一致的6。林躍武、許大慶2010論述了我國商業(yè)銀行面臨的八大信貸風(fēng)險(xiǎn),其中涉及項(xiàng)目貸款、地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款以及中小企業(yè)貸款等八個方面的信貸風(fēng)險(xiǎn),并提出了相應(yīng)的政策建議。郭毅飛2010從外部因素和內(nèi)部因素兩個方面指出了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因,提出了建立獨(dú)立產(chǎn)權(quán)制度、強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)的措施。綜上所述,我國學(xué)者在中小企業(yè)的信貸特點(diǎn)、信用等級的評定、信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及管理、規(guī)范化操作流程的完善等方面上取得了大量的研究成果,也總結(jié)出了國外商業(yè)銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和具體實(shí)施措施以供國內(nèi)銀行借鑒。但在某些問題上諸如如何預(yù)防新的不良貸款的發(fā)生、如何量化中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、如何解決商業(yè)銀行與中小企業(yè)間存在的信息不對稱現(xiàn)象等尚未達(dá)成一致的認(rèn)識,同時(shí)也沒有建立起一套系統(tǒng)的、普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)信用評級理論,這需要今后更深入的研究。三、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制方法綜述要合理的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，必須有一套完整的風(fēng)險(xiǎn)度量手段。風(fēng)險(xiǎn)控制隨著風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)的發(fā)展而不斷豐富起來。20世紀(jì)70年代以前，信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量主要依靠各種財(cái)務(wù)報(bào)表提供的靜態(tài)數(shù)據(jù)以及宏觀經(jīng)濟(jì)的各項(xiàng)指標(biāo)對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相對主觀的或定性的分析。20世紀(jì)80年代以后，由于全球債務(wù)危機(jī)的影響，國際銀行業(yè)普遍開始注重信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理。1988年的巴塞爾協(xié)議，提出了信用風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)數(shù)管理方式，在此基礎(chǔ)上，銀行業(yè)形成了傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法。主要包括信用評分方法和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法。1、國外文獻(xiàn)綜述7自19世紀(jì)末美國引入了企業(yè)信用評價(jià)體系后,歐洲的主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家陸續(xù)開展了對企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)和評價(jià)工作，并逐漸形成多種企業(yè)信用評估模型,并在不同領(lǐng)域中得到了較廣泛的應(yīng)用。VAR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法模型以企業(yè)信用變化對貸款的影響進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和估價(jià),計(jì)算出了在概率給定情況下銀行投資組合價(jià)值在下一階段最多可“能的損失值；CREDIRRISK模型運(yùn)用保險(xiǎn)精算理念，以每筆貸款的違約概率和給定違約概率下的損失為基礎(chǔ)對含有大量中小規(guī)模的貸款進(jìn)行組合信用風(fēng)險(xiǎn)分析。模糊數(shù)學(xué)、AHP法是綜合對企業(yè)的戰(zhàn)略定位、日常經(jīng)營管理水平、過往信譽(yù)度、產(chǎn)品和市場前景、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行的綜合分拆,建立模型對企業(yè)的信用等級進(jìn)行評定聯(lián)機(jī)分析挖掘方法和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法主要是將數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)方法與計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合,大量的企業(yè)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和模擬,從而建立企業(yè)評估模型。貸款擔(dān)保理論針對信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行了分析,認(rèn)為大企業(yè)具有“硬信息”特征,而小企業(yè)擁有的更多的是“軟信息”,小企業(yè)信貸融資更多是關(guān)系貸款,故銀行對小企業(yè)應(yīng)加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。喬埃爾貝西斯2001在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代理論與方法著作中,對風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)資本的關(guān)系、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理與績效考核等做了比較全面的研究；安東尼2001在信用風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)估值的新方法與其他范式一書中,對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的量化方法進(jìn)行了研究，包括傳統(tǒng)的專家評分法、信用評級,現(xiàn)代的KMV法、VAR法愛德華愛特曼、約翰考埃特2001等對信用風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)規(guī)律進(jìn)行了研究,得出信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法的發(fā)展軌跡定性評估財(cái)務(wù)指標(biāo)模型綜合模型。最為流行的四種現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)度量非指標(biāo)模型分別為JP摩根銀行開發(fā)的基于借款企業(yè)等級轉(zhuǎn)移的CREDITMETRICS模型，穆迪公司開發(fā)的基于借款企業(yè)權(quán)益變動的KMV模型，瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部開發(fā)的基于保險(xiǎn)精算學(xué)原理的CREDITRISK十模型，以及麥肯錫公司開發(fā)的基于宏觀經(jīng)濟(jì)變量對企業(yè)違約概率影響的CREDIPORTFOLIVIEW模型。2、國內(nèi)文獻(xiàn)綜述周小川1999介紹了化解銀行不良資產(chǎn)的國際經(jīng)驗(yàn)，并提出包括債轉(zhuǎn)股等解決企業(yè)債務(wù)為先導(dǎo)的銀企債務(wù)重組方案8；鄭耀東等1998探討了信貸資產(chǎn)五級分類法在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用9；莊新田等2001從企業(yè)破產(chǎn)的深層次角度，對企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)識別和破產(chǎn)概率進(jìn)行了研究，提出了基于生存函數(shù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制模型10。冉賽光等2002對以法律控制信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探討，強(qiáng)調(diào)了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)法律控制的必要性11。梁琪和黃驪皎2002從風(fēng)險(xiǎn)識別、組合量化度量、控制和績效評估入手，對構(gòu)建我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行了研究12。蔣放鳴2003分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理落后產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在機(jī)理，并從風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模式、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程、風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移五個方面提出我國商業(yè)銀行全面進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議13。柯孔林等2003把銀行的事前篩選和事后審查活動結(jié)合起來建立理論模型，分析兩種行為的相互關(guān)系和它們在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用14。張國容2003指出我國在信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)方面的主要問題在于銀企信息不對稱、內(nèi)部信用評級和風(fēng)險(xiǎn)量化管理的落后以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的不完善15。張守軍2005從管理性監(jiān)管和內(nèi)控文化、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與評估、控制行為與職責(zé)分工、信息與交流、監(jiān)督行為與修正缺陷等五個方面，分析了目前基層國有商業(yè)銀行在信貸內(nèi)控制度上存在的不足，提出完善信貸內(nèi)控制度、加強(qiáng)銀行監(jiān)管的意見16劉文輝和徐敏輝2007對如何在信息不對稱的情況下規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，提出了通過健全企業(yè)信息披露制度疏通銀行信息渠道、提高銀行信息識別能力、建立有效的信貸激勵與約束機(jī)制、建立健全企業(yè)與個人的信用等級制度和完善社會信用及法制環(huán)境等措施。四、文獻(xiàn)評述通過對文獻(xiàn)的收集和整理，筆者發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理這個課題研究成果已經(jīng)很豐碩了，但是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的文獻(xiàn)是少之又少。李蒲秋（2009）研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前一些地方商業(yè)銀行為了加快本行發(fā)展，不斷擴(kuò)大信貸規(guī)模，而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)。受財(cái)政部委托，湖北專員辦在X地XX商業(yè)銀行開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查中發(fā)現(xiàn)，該行在信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理工作方面存在很多不容忽視的問題。安麗娟（2010）從貸款發(fā)放對象貸款發(fā)放貸款回收分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，得出農(nóng)商行要徹底杜絕和消除不良貸款實(shí)際上市不可能也是不現(xiàn)實(shí)的，但如果農(nóng)商行能夠從形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因入手，進(jìn)一步完善和改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，則可以有效的減少和預(yù)防不良貸款的產(chǎn)生17陳登程（2009）對農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)直接制約著農(nóng)村信用社的金融供給。在探討農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因的基礎(chǔ)上，有針對性地提出了控制農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策。趙建軍（2007）從實(shí)踐工作的角度對深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理工作進(jìn)行研究。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行本身的特點(diǎn)，首先詳細(xì)分析了深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，既有與其它商業(yè)銀行類似的共同外部原因，如信用環(huán)境差、信息不對稱、金融市場建設(shè)遲緩等，更多的是來源于自身的內(nèi)部原因基礎(chǔ)較差、實(shí)力薄弱、政策約束多、營觀念偏頗、行政干預(yù)嚴(yán)重、員工素質(zhì)低下等等。然后結(jié)合深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的具體信貸操作實(shí)踐，深入研究其中存在的若干問題，指出，深圳農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面，也是按照“三查”制度在執(zhí)行，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理。如果能真正將工作內(nèi)容貫徹下去，深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)將大大降低。而事實(shí)上，有許多條件限制農(nóng)村商業(yè)銀行無法完全按要求開展信貸管理工作，如行長負(fù)責(zé)制下的信貸管理工作缺乏獨(dú)立性、農(nóng)村商業(yè)銀行落后的信貸管理手段無法滿足日益復(fù)雜的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要等。最后、針對性地提出自己的對策與建議改革組織架構(gòu)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立于行長領(lǐng)導(dǎo)之外引入信貸管理信息系統(tǒng)，提升管理技術(shù)通過績效考核等激勵機(jī)制的實(shí)施，引導(dǎo)實(shí)際操作部門重視信貸管理工作等。希望能幫助農(nóng)村商業(yè)銀行真正解決實(shí)際信貸管理工作中遇到的困境，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行健康快速地發(fā)展18。薛峰和張瑞（2009）覺得農(nóng)商行在發(fā)展過程中有幫助我國三農(nóng)事業(yè)發(fā)展的任務(wù)，但自身又存在著很多的問題，所以說風(fēng)險(xiǎn)控制是農(nóng)商行要取得長遠(yuǎn)發(fā)展的必要措施，農(nóng)商行要從銀監(jiān)會的險(xiǎn)管理規(guī)章里面充分學(xué)習(xí)，充分進(jìn)行探討，要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制，對風(fēng)險(xiǎn)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，要把資產(chǎn)質(zhì)量作為銀行安全最后的一道防線19。綜上所述，我們農(nóng)村商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在許多亟待改進(jìn)的地方（1）缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制；（2）缺乏完善的信貸風(fēng)