精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創1/21會計實習總結10200字實習報告一、實習單位基本情況公司成立與19XX年，注冊資金1000萬元，占地面積1000余畝，主要生產供應澆注料、防滲料、高強澆注料、各種耐火磚等等）。公司設置綜合辦公室、財務部、人事部、銷售部等職能部門。1、綜合辦公室工作職能編撰、印制工作計劃、總結等綜合性文字材料，編寫、報送信息；圍繞本局職能開展調研工作；制定各項規章制度、進行考勤管理和工作督查；承辦公文傳遞、登記、管理和報刊雜志的收發；購置、管理辦公用品等公物，做好后勤保障服務；管理印章、文書檔案；開展對外宣傳，對網絡系統進行管理、維護；負責綜合性信訪接待及投訴舉報；協調各科室關系；完成領導交辦的其它工作。2、財務部工作職能財務部是企業財務工作的管理、核算、監督指導部門、其管理職能是根據企業發展規劃編制和下達企業財務預算，并對預算的實施情況進行管理其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算。崗位職責貫徹執行會計法及國家有關各項法規和規精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創2/21章制度。嚴格執行國家的企業會計準則、和上級的會計核算辦法、投融資資管理辦法；制定企業財務管理的各項規章制度并監督執行；配合協助企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業的財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導企業司的財務活動；負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金；負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法；負責企業網上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業應上繳費用、下達與收繳工作；負責企業的資產管理、債權債務的管理工作，參與企業的各項投資管理；負責企業的會計電算化管理工作，制定相關規章制度，保證會計信息真實、準確和完整；負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。3、人事部崗位職責負責部門內全面管理工作；組織制定公司用工制度、日常人事管理制度、薪資制度、人事檔案管理制度、績效管理制度、培訓體系等規章制度、實施細則和人力資源工作流程，并組織實施，監督、協調、檢查執行情況；根據公司的整體發展戰略規劃，組織擬訂機構設置、崗位職責設計和定員定編方案，對公司組織架構設計和人員調配提出合理改進方案；統籌監控招聘工作，甄選合適的人精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創3/21員；組織公司薪酬福利管理工作，監督公司年度薪酬福利計劃及薪酬福利調整方案的編制，制作月度薪酬福利發放統計表；組織公司員工的績效管理工作，審定績效考核結果；統籌監督制定公司員工的培訓計劃，審定、監督根據公司發展需要安排的培訓課程；監督勞動合同的簽訂，組織受理勞動爭議和員工投訴，并聯合相關部門妥善解決；監督各類人事事務工作的開展，考勤、各類人事檔案的歸檔保管、錄用退工、入職離職手續辦理等事宜；完成上級交辦的其他相關工作。4、銷售部部門職責及時掌握市場動態，做好市場預測，不斷開發新客戶，提高售房率；建立銷售信息庫，形成銷售信息系統。包括價格、付款方式、促銷、廣告宣傳、樓盤設計、小區規劃、環境營造等；根據公司整體發展規劃和市場情況編制季度、年度等銷售計劃；銷售工作的組織、管理工作；搜集房地產市場信息及時反饋給相關部門；按日、周和月向領導上報銷售情況統計表并做好保密工作；做好客戶信息來源的收集整理工作，并及時反饋給上級領導。該公司的主要從事房地產的開發、銷售及內部工程的安裝和裝飾。成立至今始終秉持著“以人為本”的置業理念，與安陽市多家房地產企業及公司有著良好的合作關系，經精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創4/21營狀況良好，其正在建設中的地產項目已獲得很多人的青睞。公司設立有財務部，主要負責公司的日常核算、成本管理、項目工程核算，按照國家會計法的規定從事會計記賬，財務狀況一般，雖然遇到了一些困難，但并無拖欠工程款及員工工資的現象發生。同時，公司也在不斷探索符合自己繼續發展的新模式，不斷探索適合居住的新環境，以能夠不斷滿足廣大安陽市人民的不同需求。二、實習單位財務管理、財務核算系統（一）關于企業會計機構、財務、會計崗位的設置及分工情況我國會計法規定了國家機關、社會團體、企業、事業單位、個體工商戶和其他組織的會計機構和會計人員的主要職責。其主要內容包括依法進行會計核算；依法實行會計監督；擬定本單位辦理會計事務的具體辦法；參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況；辦理其他會計事務。為了進一步保障各單位的會計機構和會計人員切實履行會計法賦予的職責，加強會計機構和會計人員管理，在規范第二章會計機構和會計人員中專門對會計機構設置和會計人員配備、會計機構負責人和會計主管人員、總會計師、會計工作崗位、會計人員職業道德等問題作了具體規定。目前，我國財務工作崗位一般可分為會計機構負責人或精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創5/21會計主管人員、出納、財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來核算，總賬報表，稽核，檔案管理等。財務崗位可以一人一崗，一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。正確區分會計工作同出納工作是把握工作重點，切實做好會計工作的前提。根據我公司管理工作的需要，設置財務經理、會計、現金出納、銀行出納。1財務經理其主要職責如下1主持計劃財務部的工作。負責公司財務管理制度的制定、組織實施和運轉。進行財務管理監督工作。2負責組織公司的經濟核算工作。組織編制和審核會計、統計報表；及時提供全面真實的會計核算資料。3執行領導有關財務工作的決定。控制和降低經營成本；審核監督資金的動用及經營效益。4參與投資、重大經濟合同的可行性研究。5負責組織對成員單位進行財務檢查，監督成員單位執行財經紀律和規章制度。6組織財務人員定期開展財務分析工作、考核經營成果、分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議。7負責與稅務、財政、審計和物價等部門的綜合協調工作，及時掌握國家有關財政、稅收等政策。8負責財務人員的業務培訓和思想教育工作。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創6/212會計其主要職責如下1認真執行國家會計法和公司的財務管理制度，按財務制度進行會計核算，依法辦理會計事務。2切實做好財務收支、費用和債權債務等日常會計核算工作，及時完整編制年度財務預算報表和季度、年度財務決算報表，做到數字真實準確，文字說明清楚。3按規定設置總賬、明細賬，做好收入、支出、費用、債權債務的賬目登記工作，做到開支歸類準確，科目使用無誤。每月按時結賬，定期與出納核對現金日記賬和銀行存款日記賬余額，定期填制銀行存款未達賬項調節表。4及時清理往來賬目，每年定期與業務部門進行財產清查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符。5嚴格執行發票（收據）管理使用規定，做好發票（收據）登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。6依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，做好增值稅發票的管理。依照國家稅收政策及時申報納稅。7定期核對往來賬目，每月編制應收賬款催收表和應付賬款明細表。8完成公司領導交辦的其他事項。3現金出納其主要職責如下1管理現金支票。2格按照公司的財務制度規定支付款項并編制相關憑證。3及嚴時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創7/21原始憑證。4做到日清月結。庫存現金余額符合管理制度規定。5按周編制現金收支報表。6完成工資的發放工作。7負責管理職工欠款事項。8完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。4銀行出納其主要職責如下1管理銀行賬戶、轉賬支票與發票。2嚴格按照公司的財務制度規定支付款項并編制相關憑證。3及時、準確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。4及時與銀行定期對賬，并熟練掌握網上銀行的運作。5按周編制現金收支報表。6配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作。7完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。（二）關于企業使用的財務管理制度、會計制度制定情況1實習單位的財務管理工作概況企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金和成本管理為重點。要使財務管理適應公司發展的需要，真正體現財務管理的核心作用，就要塑造一支思想政治過硬、基礎扎實、作風嚴謹、高素質、高效率的財會隊伍。財務管理體制是指劃分企業財務管理方面的權責利關系的一種制度，是財務關系的具體表現形式。一般來說包括企業投資者與經營者之間的財務管理體制和企業內部的財務管理體制兩個層次。企業財務管理體制是明確企業各財務精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創8/21層級財務權限、責任和利益的制度，其核心問題是如何配置財務管理權限。它屬于企業財務管理工作的“上層建筑“，對其“經濟基礎“企業集團的理財活動起著推動、促進和導向作用。公司設財務部，財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。2會計工作概況精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創9/21會計工作的基本流程，就是會計人員在會計期間內，按照國家規定的會計制度，運用一定的會計方法，遵循一定的會計步驟對經濟數據進行記錄、計算、匯總、報告、從編制會計憑證，登記會計賬簿到形成會計報表的過程。通常，將這種依次發生、周而復始的以記錄為主的會計處理過程稱之為會計循環。具體來說，按照以下幾個步驟循環進行（1）建賬就是根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然后根據企業日常發生的業務情況和會計處理程序登記賬簿。（2）會計事項分析。包括經濟業務分析、原始憑證審核等工作。（3）編制會計憑證。即對企業發生的經濟業務進行確認和計量，并根據其結果，運用復式記賬法編制會計分錄，填寫會計憑證。（4）登記有關賬簿。即根據會計憑證分別登記有關的日記賬、總分類賬和明細分類賬，并結出發生額和余額。（5）編制試算平衡表。即根據總分類賬試算平衡表和明細分類賬試算平衡表，檢查記賬有無錯誤。（6）期末調賬和編制工作底稿。期末結賬前，按照權責發生制原則，確定本期的應得收入和應負擔的費用，并據以對賬簿記錄的有關賬項作出必要調整，編制調賬分錄和試精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創10/21算平衡表，并結合分類賬和日記賬的會計數據，據以編制工作底稿，以方便下一步對賬和結賬工作，并為最后編制報表提供便利。（7）對賬和結賬。對賬是為確保賬簿記錄的正確，完整真實，在有關經濟業務入賬以后，進行的對賬工作，主要有賬賬相對、賬證相對和賬實相對。結賬即結清賬目，在把一定時期所發生的經濟業務全部登記入賬后，將各種賬簿記錄的經濟業務結算清楚，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉下期，以便編制會計報表，分清上下期會計記錄和分期繼續核算。（8）編制和報送財務報告。根據賬簿記錄編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，報告企業財務狀況和經營成果。3財務會計報表管理財務會計報表編制范圍資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表、稅務籌劃報告、納稅申報表等；內部管理會計報表還包括資金計劃，資金動態執行情況表、以及公司內部規定需要報送的各種管理報表、報告。財務會計報表的編制原則與要求會計報表必須按照國家相關會計制度和準則編制；財務管理部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準確、完整，全面反映公司的財務狀況和經營成果；編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應保持前后會計期間的一致性。會計報告不同報精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創11/21表之間的相關數據應保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規定要求；會計核算采用權責發生制原則進行；按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務報表，并做到月度有情況說明，季度有重點分析，年度有財務情況全面分析。會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1月1日起至12月31日止。財務會計報表的報出公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統一截止為每月30號，在報送會計報表及相關分析資料時，應按公司的統一要求和規定進行；會計不得擅自編制未經審核的會計報表，未經批準的會計報表不得向外報送。4成本控制的管理范圍成本控制過程中的財務管理包括項目預結算管理、材料成本中的財務管理、工程項目中的財務管理和對開發成本的日常財務管理事項四個方面內容項目預結算中的財務管理主要包括項目預算時尋求成本降低的辦法，對項目預結算進行監控管理，同時對施工管理部門和成本執行部門的工作質量進行財務審計監控，防止漏洞及避免損失。材料成本中的財務管理指材料價格管理。主要包括招議標價格管理、材料價格管理、材料款支付管理、材料價格信精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創12/21息管理、其他成本日常管理。工程項目中的財務管理指工程支付管理。主要包括工程預結算控制管理、工程款支付、工程簽證管理、建設過程中水、電等雜費管理、與物業公司銜接水電的財務管理等。日常財務管理事項為財務管理中心對開發成本過程中的重點控制事項管理和對開發成本分析與調查。5費用報銷的一般要求費用報銷憑證各中心在業務發生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規發票或非經營性統一收據，發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷憑證。報銷發票內容發票內容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發票專用章）及收款人簽字（章）。事業單位的收據，要有財務專用章。事業單位的收據，須是稅務中心統一印刷的收據。票據遺失從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和擔供有效證據，經總經理批準的除外。費用報銷各類費用原始單據應由經手人或當事人分類整理后，整齊地粘貼一律統一使用原始憑證粘貼單以左上精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創13/21角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據張數和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心總監審查簽字后交財務管理中心審核開支是否有預算、票據是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監核準、總經理簽字后方可支付。（三）關于資金籌集、利潤分配及營運資金管理等財務管理制度1資金籌集制度主要包括債務籌資和股權籌資。籌資總體上以滿足企業資金需要為宜，但要遵從公司的統籌安排。籌資時機、規模和組合，必須依據和適應投資的需要。要權衡資本結構（權益資本和債務資本比重）對企業穩定性、再籌資或資本運作可能帶來的影響。要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。長遠利益與當前利益兼顧，致力于公司競爭力的提高。2銀行存款的管理公司發生的一切收付款項，除相關制度規定可用現金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴格按中國人民銀行發布的支付結算辦法及相關法規執行，遵守銀行結算紀律，保證結算業務的正常進行。公司可以采用銀行精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創14/21匯票、匯兌、支票等結算方式進行收款。為隨時掌握銀行存款的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機構、存款種類，設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。按規定每天到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生。出納根據審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對清楚每月至少核對一次，發現差錯，應及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應該相等，如有不符，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”進行調節，調節后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調節表上的掛賬數應在下月全部催辦入賬，及時處理。嚴禁出現一個月以上的未達賬項。3現金管理公司使用現金的范圍是辦公用品、運雜費等10000元以下的日常零星支出；職工的工資及各項勞保福利費用；差旅費支出；為正常業務而準備的備用金。公司嚴格按照國家關于現金管理的規定使用現金。公司與其他單位的經濟往來，凡是能夠通過轉賬結算的，不得使精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創15/21用現金結算。所有現金收入款項都應于當日如數存入銀行，當日下班后發生的現金收入應由出納人員保管在保險柜中，須報公司財務負責人并于第二天上班時及時存入銀行。在法定節假日獲得的現金，公司必須妥善保管并在開戶行營業后的當天上午立即存入銀行。公司任何員工不得以庫存現金收入直接支付各項開支即不準坐支現金。根據公司日常現金開支的實際情況，實行庫存現金限額管理，一般以公司35天的正常零星開支額確定庫存現金限額。公司的庫存現金限額及限額的追加必須報公司財務處并經財務經理同意后，才能向開戶銀行進行申請。對發生的一切現金收支業務，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。對各種收支款項的原始憑證必須為原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司總經理批準。各部門應建立嚴格的授權審批制度，明確現金支出業務的授權批準人和現金報銷的標準，不得越權審批。對發生的一切庫存現金收支憑證收據、報銷發票等是否合法、合規、準確、完整，財務管理中心須進行嚴格、認真的審核。對不符合報銷制度的單據，財務管理中心負責人、會計或出納人員有權拒絕辦理，或要求更換及補充。如情節嚴重，報銷人員拒不執行的，可直接向公司總經理報告。公司設置“現金日記賬”，及時、全面、連續、逐筆記錄現金收入的來源和現金支出的用途，隨時掌握現金的動態，防止收精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創16/21支不清和發生差錯。現金出納員根據審核無誤的收支憑證，按經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記現金日記賬，并做到日清日結，賬款相符。（四）關于企業會計科目的設計、使用情況以及會計信息處理程序的設計與運行情況1會計科目的設計實習單位主要從事的是房地產的開發及銷售，以及安裝等，其所設置的會計科目按照國家會計法規的規定設置外，又結合本公司的具體情況有所增減，主要體現在對二級、三級科目的設置上。2會計電算化具體要求現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管現金收付業務要做到當日業務當日清。現金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現金日記賬頁，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關會計人員必須及時把經審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行賬頁經精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創17/21出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。現金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。轉賬憑證的輸入、輸出與保管轉賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。科目匯總表、賬簿打印時間現金、銀行日記賬每月打印一次；銀行余額調整表每月打印一次；總分類賬和各種明細分類賬每年打印一次；現金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂；會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。其他由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認可。（五）對單位財務管理體制、會計核算系統的綜合評價、改進意見由于實習企業尚處于發展階段，經濟業務也不是很多，所以其會計制度以及賬務的處理都不是十分的完善。一是制度的執行力度不夠，一是會計人員和財務管理人員精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創18/21的職能區分不是十分明確。對企業財務管理的幾點建議首先，實行規范的預算管理。每年年初向各部門下達預算計劃，各部門根據本部門的實際情況編制部門預算，之后上報公司財務管理部門匯總，上報總經理批準。公司編制預算的主要目的是以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業經營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經營管理成本，提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。分類及適用范圍年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。批準及實施機構財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、月度財務預算由總經理審批同意后下達執行。年度財務預算公司采用自上而下的零基預算模式，總經理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂；各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度資金收支年度計劃。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業外收入等所有現金流入，支出精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導寫作獨家原創19/21包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年1月1日以前經各中心總監簽字后報送財務管理中心；財務管理中心根據公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成年度財務預算。月度財務預算各職能部門在編制年度財務預算的同時