財務(wù)報告制度為加強公司財務(wù)管理，全面系統(tǒng)地反映企業(yè)經(jīng)濟活動所形成的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，便于公司內(nèi)、外部信息使用者了解企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則、中國化學(xué)工程集團公司財務(wù)報告制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本制度。第一條財務(wù)報告包括按規(guī)定編制的對外財務(wù)會計報告及根據(jù)管理需要編制的內(nèi)部會計報表等。第二條財務(wù)會計報告編制的基本原則：（一） 公司所屬各單位（下稱各單位）要嚴格執(zhí)行國家各項財務(wù)會計政策和規(guī)定，規(guī)范會計核算，要根據(jù)全面、完整、準確的賬簿記錄和相關(guān)財務(wù)會計資料，按照企業(yè)會計準則和本制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則、統(tǒng)一的會計政策和會計估計方法進行編報。不得存在賬外資產(chǎn)、設(shè)置賬外賬、編造虛假會計信息，不得人為調(diào)節(jié)利潤。任何組織或者個人不得授意、指使、強令財會人員違反本制度和國家統(tǒng)一的會計準則規(guī)定。（二） 各單位要按照有關(guān)規(guī)定，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，對會計報表中各項會計要素進行合理地確認、計量和報告，不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。（三） 各單位應(yīng)遵循會計穩(wěn)健性原則，按本制度的規(guī)定合理預(yù)計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，定期對計提的各項資產(chǎn)減值準備逐項進行認定、計算，不得計提秘密減值準備。（四） 各單位應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，不得提前或延遲。年度結(jié)賬日為公歷每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為每半年、每季、每月的最后一天。（五） 各單位應(yīng)按規(guī)定充分披露本單位的財務(wù)信息，不得對重大財務(wù)事項隱瞞不報。第三條 財務(wù)報告分年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。 第四條 報送時間及份數(shù)：（一） 各單位月度財務(wù)會計報告的紙質(zhì)與電子版各一份于次月3日報送至公司財務(wù)資產(chǎn)部；公司財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)審核匯編，于月度終了5日內(nèi)（節(jié)假日不順延，下同），報送股份有限公司一份。（二） 季度財務(wù)報告（半年報告與二季度財務(wù)報告合并上報）各單位于季度末次月8日報送至公司財務(wù)資產(chǎn)部一式三份（財務(wù)資產(chǎn)部一份、總會計師一份、審計一份）。公司經(jīng)審核匯編后，于季度、半年度終了12日內(nèi)報送股份有限公司一份。（三） 年度財務(wù)會計報告各單位依據(jù)年終決算會議要求的時間報送至財務(wù)資產(chǎn)部一式三份 。公司財務(wù)資產(chǎn)部審核匯編后，依據(jù)股份有限公司年終決算會議要求時間向股份有限公司報送一份。第五條 報告內(nèi)容：（一） 月度財務(wù)會計報告通常僅指會計報表，會計報表的內(nèi)容、種類和格式等各單位按照財政部、國資委對各年度月份財務(wù)快報編報工作的要求及股份有限公司根據(jù)管理需要要求報送的表式的內(nèi)容進行填報。公司的月度財務(wù)會計報告包括：“快報”表式二張和“企業(yè)債務(wù)監(jiān)測補充指標表”。（二） 季度財務(wù)會計報告由各單位按照公司管理的需求進行編報；半年度中期財務(wù)會計報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和附注，其格式和內(nèi)容與上年度財務(wù)報表相一致，并提供中期比較數(shù)據(jù)，合并報表單位應(yīng)當編制合并財務(wù)報表。（三） 年度財務(wù)會計報告必須嚴格按照年終決算會議布置要求，由會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書和財政部、國資委規(guī)定上報的其他相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、管理資料及股份有限公司為滿足合并要求需提供的信息資料等構(gòu)成。會計報表包括外部報表和內(nèi)部報表。外部報表又分為主表、附表，主表主要包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備情況表 、應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表、基本情況表、所有者權(quán)益變動表（公司填列）、企業(yè)辦社會職能情況表（職工醫(yī)院、物業(yè)公司填列）；附表依據(jù)每年年底股份有限公司會議的要求作相應(yīng)變動。內(nèi)部報表包括：存貨明細表、應(yīng)收帳款明細表、其他應(yīng)收款明細表、備用金明細表、預(yù)付帳款明細表、應(yīng)付帳款明細表、其他應(yīng)付款明細表、預(yù)收帳款明細表、應(yīng)收、應(yīng)付內(nèi)部單位款明細表 、固定資產(chǎn)及累計折舊明細表及續(xù)表 （共六張）、期間費用、制造費用、銷售費用明細表、業(yè)務(wù)招待費明細表 、其他業(yè)務(wù)利潤明細表、營業(yè)外收支明細表、拖欠工程及清欠回收情況表、工程項目情況表（本年累計數(shù)、自開工累計二張）、應(yīng)付職工薪酬明細表、賬銷案存統(tǒng)計明細表。會計師事務(wù)所出具的審計報告作為公司財務(wù)會計報告的必備附件與年度財務(wù)會計報告一并報送股份有限公司。除上述內(nèi)容外，對于各單位向公司上報的財務(wù)會計報告，公司將根據(jù)股份有限公司實際管理需要，適當補充內(nèi)部報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書的內(nèi)容。第六條 財務(wù)會計報告編制的工作準備：（一） 進行戶數(shù)清查各單位對下屬單位及內(nèi)部核算單位的戶數(shù)、管理級次、經(jīng)營狀況等情況認真清理，規(guī)范界定財務(wù)會計報表合并范圍和應(yīng)納入的匯總單位，并按時向公司報送表，不得隨意調(diào)整報表合并范圍。（二） 全面清查資產(chǎn)，核實債權(quán)、債務(wù)在編制年度財務(wù)會計報告前，各單位應(yīng)做好下述工作：1、清理結(jié)算款項，包括各項應(yīng)收款項、應(yīng)付款項、應(yīng)交稅費等是否存在，與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致；2、各種材料、未完工程等存貨的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，是否有報廢損失和積壓物資等；3、各項投資是否存在，投資收益是否按照企業(yè)會計準則的規(guī)定進行確認和計量；4、房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等各項固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致；5、在建工程的實際發(fā)生額與賬面記錄是否一致；6、需要清查、核實的其他內(nèi)容。各單位通過清查、核實，查明財產(chǎn)物資的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致、各項結(jié)算款項的拖欠情況及其原因、材料物資的實際儲備情況、各項投資是否達到預(yù)期目的、固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度等。清查、核實后，應(yīng)當將清查、核實的結(jié)果及其處理辦法向公司董事會報告，并根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行相應(yīng)的會計處理。（三） 計提減值準備在查明各項財產(chǎn)、物資實存數(shù)量的基礎(chǔ)上，認真分析各項資產(chǎn)質(zhì)量，判斷資產(chǎn)是否存在減值跡象，按照企業(yè)會計準則的規(guī)定，合理確認減值損失金額。（四） 進行賬務(wù)的核對檢查工作各單位在編制財務(wù)會計報告前，應(yīng)完成下列核對工作：1、核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；2、依照規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，結(jié)出有關(guān)會計賬簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計賬簿之間的余額；3、檢查相關(guān)的會計核算是否按照企業(yè)會計準則的規(guī)定進行；4、對于企業(yè)會計準則沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照企業(yè)會計準則規(guī)定的會計信息質(zhì)量要求和會計計量屬性進行確認和計量，相關(guān)賬務(wù)處理是否合理；對經(jīng)查實后的賬面資產(chǎn)、負債有變動的，應(yīng)當按照資產(chǎn)、負債的定義和確認條件進行確認和計量，并按照企業(yè)會計準則的規(guī)定進行相應(yīng)的會計處理。（五） 認真梳理本年度財務(wù)會計報表編報口徑變更以及會計差錯、會計政策變更等情況和原因，合理確定需要調(diào)整年初數(shù)或者本期的相關(guān)項目。（六） 清理公司內(nèi)部、本單位內(nèi)部形成的內(nèi)部交易及關(guān)聯(lián)交易，為合并報表、內(nèi)部交易與往來抵消及關(guān)聯(lián)交易信息披露奠定基礎(chǔ)。第七條 財務(wù)會計報告編制的一般要求：（一） 各單位編制財務(wù)會計報告應(yīng)按照國資委、財政部的要求，做到“統(tǒng)一編報口徑、統(tǒng)一編報格式、統(tǒng)一編報要求”。1、要符合財政部、國資委規(guī)定的年度財務(wù)報表、月份財務(wù)快報格式、指標口徑要求；2、要使用財政部、國資委統(tǒng)一編制的財務(wù)會計報表軟件填報；3、要按照財政部、國資委的要求，報送紙質(zhì)文件和電子文檔的財務(wù)會計報表、報表附注、財務(wù)情況說明書、審計報告及國有資本保值增值說明等資料。（二） 各單位應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確，不得漏報或任意取舍。（三） 會計報表的填列，以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。 會計報表及會計報表附注，除有特別規(guī)定者外，一般應(yīng)當列示兩期比較數(shù)據(jù)（其中反映某一時點財務(wù)狀況的時點報表應(yīng)列示期初和期末的比較數(shù)據(jù)，反映某一時期經(jīng)營成果或財務(wù)狀況變化情況的報表應(yīng)列示本期和上年同期的比較數(shù)據(jù)）。（四） 會計報表各項指標數(shù)據(jù)應(yīng)填列齊全，不得遺漏。報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致；會計報表中本期與上期有關(guān)數(shù)字應(yīng)相互銜接，保證構(gòu)稽關(guān)系正確。（五） 會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)按本制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。（六） 內(nèi)部單位發(fā)生合并、分立情形的，應(yīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定，編制相應(yīng)的財務(wù)會計報告。單位終止營業(yè)的，應(yīng)當在終止營業(yè)時按照編制年度財務(wù)會計報告的要求，全面清查資產(chǎn)，核實債務(wù)，進行結(jié)賬并編制財務(wù)會計報告；在清算期間，應(yīng)當編制清算期間的財務(wù)會計報告。（七） 公司在編制個別會計報表時，如果需要對下屬非獨立核算單位的報表進行匯總的，對于內(nèi)部單位之間發(fā)生的往來業(yè)務(wù)（包括內(nèi)部往來、撥付所屬資金與上級撥入資金、應(yīng)收款項與應(yīng)付款項、上下級之間結(jié)轉(zhuǎn)的收入、成本、利潤，以及上下級資金繳撥產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等）進行抵銷。抵銷的方法和操作程序，可以參照合并財務(wù)報表的有關(guān)規(guī)定。第八條 財務(wù)會計報告的提供：（一） 公司向股份有限公司上報財務(wù)會計報告的時間，由股份有限公司按國資委年度決算工作安排確定。各單位向公司上報財務(wù)會計報告的時間，按本制度第四條規(guī)定執(zhí)行。（二） 公司對外提供的會計報表應(yīng)當依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應(yīng)按年度財務(wù)會計報表填報要求填列齊全，并由單位相關(guān)的負責人簽名并蓋章。 （三） 公司對外提供的財務(wù)會計報告的內(nèi)容、會計報表種類和格式、會計報表附注的主要內(nèi)容等，按企業(yè)會計準則和國家有關(guān)法律