基礎應用培訓應收應付管理教程實操1.應收款單首先選擇往來單位，通常就是企業的客戶；收款類型也必須先設置，收款類型分為兩種：應收款、預收款。應收款是以前賒銷時產生的，選擇此類型，則對以前的應收賬款進行處理；預收款是在銷售業務發生之前先收到對方預付的全部或部分貨款，選擇此類型時不可以選擇其他單據，系統將該功能自動隱藏；收款金額欄錄入收到的預收款或處理的應收款，實收金額欄是收款金額與整單折扣相乘的結果；收款金額應等于本次各明細金額之和；單據明細中某筆單據的已結算金額與本次收款相加的總和不能大于其總金額；自動收款：收款金欄未錄入任何數字時，單擊【自動收款】則表示對本次所選單據全部予以收款處理；用戶錄入本次收取的金額后，再單擊【自動收款】，系統將按照下面收款明細的順序自動分配收款額；全部清除：此功能相當于一個改錯按鈕，如果您對本次收款明細的分配不滿意的話，可以單擊此按鈕清除本次收款的金額，然后再重新分配或直接錄入；如果采用折扣方式的，還需要設置處理折扣費用的會計科目；反審核單據時，要在單據沒有任何后續業務發生時，才能作反審核操作。后續業務包括：生成會計憑證。2.應付款單首先選擇往來單位，通常就是企業的供應商；付款類型也必須先設置，付款類型分為兩種：應付款、預付款。應付款是以前賒購時產生的，選擇此類型，則對以前的應付賬款進行處理；預付款是在采購業務發生之前預先支付給對方的全部或部分貨款，選擇此類型時不可以選擇其他單據，系統將該功能自動隱藏；付款金額欄錄入支付的預付款或處理的應付款，實付金額欄是付款金額與整單折扣相乘的結果；付款金額應等于本次各明細金額之和；單據明細中某筆單據的已結算金額與本次付款相加的總和不能大于其總金額；自動付款：付款金額欄未錄入任何數字時，單擊【自動付款】則表示對本次所選單據全部予以付款處理；如果用戶錄入了本次支付的金額后，再單擊【自動付款】，系統將按照下面付款明細的順序自動分配付款額；全部清除：此功能相當于一個改錯按鈕，如果您對本次付款明細的分配不滿意的話，可以單擊此按鈕清除本次付款的金額，然后再重新分配或直接錄入；如果采用折扣方式的，還需要設置處理折扣費用的會計科目；反審核單據時，要在單據沒有任何后續業務發生時，才能作反審核操作。后續業務包括：生成會計憑證。3.往來款核銷單本系統的核銷類型可分為：（1）預收沖應收；（2）應付沖應收；（3）應收轉應收；（4）預付沖應付；（5）應收沖應付；（6）應付轉應付；（7）預收轉預收；（8）預付轉預付等8種核銷類型，每個類型可處理的具體業務大致如下：預收沖應收是在發生銷售業務前客戶已支付了全部或部分貨款，并已記入預收賬款，當發生實際銷售業務時又生成應收賬款，這時可以在往來核銷中將收到的預收款直接沖減應收款。系統生成的會計憑證為：借：預收賬款-客戶甲貸：應收賬款-客戶甲選擇該核銷類型時，單據采用單層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示預收客戶、應收客戶，二者可以選擇同一客戶名稱，也可以選擇不同客戶；選擇客戶后，系統會在當前預收金額位置顯示所選客戶當前可以核銷的預收金額；【選擇單據】后，單據明細中列出所選客戶未核銷的銷售單據；當本次核銷單據的金額總和小于零或大于預收金額時單據不能保存，系統會提示沖銷金額不能小于零或大于余額，單擊【確定】返回重新修改單據；單據保存后（未審核），銷售單據被核銷，核銷的單據不能再次被引用，這時該客戶的應收金額相應減少。待審核后才可以制作會計憑證，在憑證制作向導中可以選擇此筆核銷單據，待登賬后該客戶的預收賬款、應收賬款相應減少。預付沖應付當用戶在采購業務發生之前向供應商支付貨款時，該筆款項記入了預付賬款。以后實際發生采購業務時則生成應付賬款，然后用戶可以通過往來核銷功能用預付款直接沖減應付款。系統生成的會計憑證為：借：應付賬款-供應商甲貸：預付賬款-供應商甲選擇該核銷類型時，單據采用單層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示為預付供應商、應付供應商，二者可以選擇同一供應商名稱，也可以選擇不同供應商；選擇供應商后，系統會在當前預付金額位置顯示所選供應商當前可以核銷的預付金額；【選擇單據】后單據明細中列出未核銷的采購單據；當本次核銷單據的金額總和小于零或大于預付金額時單據不能保存，系統提示沖銷金額不能小于零或大于余額，單擊【確定】返回重新修改單據；單據保存后（未審核），采購單據被核銷，核銷的單據不能再次被引用，這時該供應商的應付金額也相應減少。待審核后才可以制作會計憑證，在憑證制作向導中可以選擇此筆核銷單據，待登賬后該客戶的預付賬款、應付賬款相應減少。應付轉應付當公司與兩個供應商（或以上）發生采購業務時均會產生應付賬款，而其中兩個供應商（或以上）之間也可能會發生往來業務，因此可以通過此模塊將公司應付供應商甲的賬款，轉為向供應商乙支付。通常可以用來處理企業之間發生的三角債、多角債等經濟往來事務。系統生成的會計憑證為：借：應付賬款-供應商甲貸：應付賬款-供應商乙選擇該核銷類型時，單據采用單層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示為轉出供應商、轉入供應商兩欄，并且兩個供應商不能為同一供應商；【選擇單據】后，單據明細列出轉出供應商未核銷過的采購單；當重新選擇轉出供應商時，系統會自動刷新單據明細；單據保存后，即可核銷相應的單據；核銷的單據不能被再次引用；一張單據只能一次性核銷（分次核銷暫不處理）；往來單據審核后，才可以進行會計處理。待憑證登賬后轉出供應商的應付賬款轉入轉入供應商的應付賬款；轉出供應商的應付賬款減少，轉入供應商的應付賬款增加。應收轉應收當公司與兩個客戶以上發生銷售業務時均會產生應收賬款，而其中兩個客戶（或以上）之間也可能會發生往來業務，因此可以通過此模塊將公司應收客戶甲的賬款，轉為向客戶乙收取。通常可以用來處理企業之間發生的三角債、多角債等經濟往來事務。系統生成的會計憑證為：借：應收賬款-客戶乙貸：應收賬款-客戶甲選擇該核銷類型時，單據采用單層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示為轉出客戶、轉入客戶兩欄，并且兩個客戶不能為同一客戶；【選擇單據】后，單據明細列出轉出客戶未核銷過的銷售單；當重新選擇轉出客戶時，系統會自動刷新單據明細；單據保存后，即可核銷相應的單據；核銷的單據不能被再次引用；一張單據只能一次性核銷（分次核銷暫不處理）；往來單據審核后，才可以進行會計處理。待憑證登賬后轉出客戶的應收賬款轉入轉入客戶的應收賬款；轉出客戶的應收賬款減少，轉入客戶的應收賬款增加。應收沖應付當某個往來單位與公司的業務關系具有雙重身份時，即它既是公司的客戶又是供應商，可能會發生以下的業務，企業向該單位采購物資產生應付賬款，企業又向該單位銷售物資產生應收賬款，這時可以通過此模塊將應收賬款與應付賬款進行沖轉。系統生成的會計憑證為：借：應付賬款貸：應收賬款選擇該核銷類型時，單據采用雙層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示為客戶、供應商；選擇單據時，客戶對應于【選擇應收單據】,供應商對應于【選擇應付單據】，單據明細的上層顯示客戶未核銷的銷售單據；下層顯示供應商未核銷的采購單據；客戶本次核銷單據的金額總和應等于供應商本次核銷單據的金額總和，且大于零，否則單據不能保存，系統會提示應收金額與應付金額不等或不能為零；單擊【確定】返回重新修改單據；單據保存后（未審核），所選單據被核銷，核銷的單據不能再次被引用。這時所選供應商的應付金額減少，所選客戶的應收金額也相應減少。待審核后才可以制作會計憑證，在憑證制作向導中可以選擇此筆核銷單據，待登賬后往來單位的應付賬款減少、應收賬款相應減少。應付沖應收當某個往來單位與公司的業務關系具有雙重身份時，即它既是公司的客戶又是供應商，可能會發生以下的業務，企業向該單位采購物資產生應付賬款，企業向該單位銷售物資產生應收賬款，這時可以通過此模塊將應收賬款與應付賬款進行沖轉。系統生成的會計憑證為：借：應付賬款貸：應收賬款選擇該核銷類型時，單據采用雙層表格式；選擇該核銷類型時，往來單位選擇欄顯示為供應商、客戶；選擇單據時，供應商對應于【選擇應付單據】，客戶對應于【選擇應收單據】,單據明細的上層顯示供應商未核銷的采購單據，下層顯示客戶未核銷的銷售單據；供應商本次核銷單據的金額總和應等于客戶本次核銷單據的金額總和，且大于零，否則單據不能保存，系統會提應收金額與應付金額不等或不能為零，單擊【確定】返回重新修改單據；單據保存后（未審核），所選單據被核銷，核銷的單據不能再次被引用。這時所選供應商的應付金額減少，所選客戶的應收金額也相應減少。待審核后才可以制作會計憑證，在憑證制作向導中可以選擇此筆核銷單據，待登賬后往來單位的應付賬款減少、應收賬款相應減少。預收轉預收、預付轉預付在往來核銷單中選擇“預收轉預收”或“預付轉預付”時，單據功能的說明如下：1.單據主表顯示“轉出客戶”、“轉入客戶”或“轉出供應商”、“轉入供應商”；2.總部操作員時提供所有分支客戶或供應商，分支操作員只提供該分支客戶或供應商；3.轉出客戶與轉入客戶不能相同；4.“當前預收余額”或“當前預付余額”字段，系統還是顯示轉出客戶預收余額或轉出供應商預付款余額；5.單據細表不再提供單據選擇項，把單據“操作”中的“選擇單據”功能灰掉；6.單據細表“本次核銷”字段放開，可在不選擇單據時輸入任意數值；7.單據細表“本次核銷”金額合計不可大于主表“當前預收余額”或“當前預付余額”；8.當分支有獨立財務賬簿，且轉出客戶與轉入客戶或轉出供應商與轉入供應商為不同分支時，系統提供“機構間核算”選擇項，不可為空；9.財務憑證制作往來核銷憑證制作界面，增加類型為“預收轉預收”和“預付轉預付”的單據顯示；財務憑證的處理分支非獨立核算時（1）預收轉預收時借：預收賬款轉出客戶金額取單據細表本次核銷金額合計貸：預收賬款轉入客戶金額取單據細表本次核銷金額合計（2）預付轉預付時借：預付賬款轉入供應商金額取單據細表本次核銷金額合計貸：預付賬款轉出供應商金額取單據細表本次核銷金額合計分支獨立核算時（）預收轉預收轉出機構借：預收賬款轉出客戶金額取單據細表本次核銷金額合計貸：機構間核算該分支核算科目金額取單據細表本次核銷金額合計轉入機構借：機構間核算該分支核算科目金額取單據細表本次核銷金額合計貸：預收賬款轉入客戶金額取單據細表本次核銷金額合計（）預付轉預付轉出機構借：機構間核算該分支核算科目金額取單據細表本次核銷金額合計貸：預付賬款轉出供應商金額取單據細表本次核銷金額合計轉入機構借：預付賬款轉入供應商金額取單據細表本次核銷金額合計貸：機構間核算該分支核算科目金額取單據細表本次核銷金額合計報表的處理應收匯總表/明細表、應付匯總表/明細表對轉出客戶或供應商應收匯總表或應付匯總表，把往來核銷單細表本次核銷金額合計在本期承收應收或本期承付應付欄用紅字顯示；對轉入客戶或供應商應收匯總表或應付匯總表，把往來核銷單細表本次核銷金額合計在本期承收應收或本期承付應付欄用藍字顯示；應收賬款對賬單、應付賬款對賬單對轉出客戶或供應商應收賬款對賬單或應付賬款對賬單，把往來核銷單細表本次核銷金額合計在收款金額或應付金額欄