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文檔簡介

原材料、零配件、產成品出入庫制度 原材料、零配件、產成品出入庫制度原材料、零配件、產成品是企業財產物資的重要組成部分。 管好、用好企業的財產物資，是企業管理的重要內容。 為此，根據企業的具體情況，制定關于原材料、零配件、產成品出入庫制度的規定，以便規范企業各種材料、物資、產成品等出入庫手續，避免因制度不健全而造成的帳目差錯乃至財產損失，確保企業財產的安全。 具體規定如下 一、入庫制度 1、庫管人員對采購人員交庫的外購原材料、零部件等要經過質量部門授權的兼職檢查員進行質量檢查經過質量部門授權的兼職檢查員進行質量檢查，對經檢驗合格的原材料、零部件等填制入庫單（一式二聯）庫房留一聯記保管帳，采購人員持一聯和供貨單位的發票到財務部辦理付款手續。 2、外地供貨單位根據合同或電話發來的原材料、配件等，到貨后要及時進行驗收，對合格的要填制入庫單（一式二聯）庫房留一聯記帳，轉財務部一聯辦理結算手續，對驗收不合格或發錯的原材料不辦入庫，及時退還對方，對于數量差錯也要及時通知對方，以便相互調整帳目，以保證每批進貨質量合格、數量準確。 3、生產車間完工的產成品，要填制產成品入庫單（一式三份）隨同產品交成品庫，并由成品庫庫管人員驗收簽字后，轉財務部一聯，生產車間、成品庫各留一聯分別記帳。 二、出庫制度 1、企業內部各生產部門領用原材料、配件時，均填制內部領料單（一式三聯）經分管領導審批后付料。 庫房、領料部門、財務部各執一聯分別記帳。 月末生產部門如存數量較大的原材料可辦理假退料（即用紅字填寫領料單，月初再用蘭字單領出，實物不動），使成本核算更加準確。 2、對外銷售原材料、配件時，應填制銷貨明細表（一式三聯）由購貨人到財務部繳款，財務收款蓋章后留一聯，交購貨人二聯，付貨后庫房留一聯，購貨人留一聯隨貨同行（代出門證）。 企業要嚴格限制賒銷，特殊情況必須經公司領導批準，并由購貨單位經辦人出具欠條，注明還款時間后方可付貨。 3、經批準的銷售形式退貨，應填制紅字的銷售清單（一式三聯），如需退現金，由退貨人持紅字的銷售明細表到財務部辦理退款手續，財務、庫房各留一聯，分別沖減銷售收入和庫房商品，交退貨人一聯。 月末采購供應、生產、庫房、財務部門都要各自結清帳目，對出入庫配件、原材料數

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