小額支付系統通存通兌業務處理手續（試行）第一章通存通兌業務的申請開通和終止一、通存通兌業務的申請開通（一）個人申請開通通存通兌業務時，須持本人有效身份證件和個人存款賬戶存折（卡）至開戶行辦理業務開通手續。（二）開戶行審核無誤后，留存有效身份證件復印件，與申請人簽訂通存通兌業務協議（一式兩份）并加蓋業務公章，一份留存、一份交還申請人。開戶行為申請人開通指定個人存款賬戶通存通兌業務。二、通存通兌業務的終止（一）個人申請終止通存通兌業務時，須持本人有效身份證件、個人存款賬戶存折（卡）至開戶行辦理業務終止手續。（二）開戶行審核申請人提交的本人有效身份證件、個人存款賬戶存折（卡）和通存通兌業務終止申請書（一式兩份）無誤后，在通存通兌業務終止申請書上加蓋業務公章，一份留存、一份交還申請人。開戶行終止申請人指定個人存款賬戶通存通兌業務。（三）個人違反通存通兌業務協議的，開戶行可根據協議直接終止其通存通兌業務并通知客戶。第二章通存業務處理一、業務憑證的填制（一）轉賬方式。客戶以轉賬方式辦理時，應填寫通存通兌業務憑證，記載下列內容：業務種類通存業務；交易方式轉賬；業務金額；委托日期；收款人名稱、賬號；、收款人開戶行名稱；付款人名稱、賬號；本人有效身份證件名稱、號碼。客戶委托他人代理的，應同時填寫代理人有效身份證件號碼。（二）現金方式。客戶以現金方式辦理時，應填寫通存通兌業務憑證，記載下列內容：業務種類通存業務；交易方式現金；業務金額；委托日期；收款人名稱、賬號；、收款人開戶行名稱；付款人名稱；本人有效身份證件名稱、號碼。客戶委托代理人辦理的，應同時填寫代理人有效身份證件號碼。二、業務要件的提交（一）轉賬方式。客戶以轉賬方式辦理時，應向代理行提交下列業務要件：已填制的通存通兌業務憑證；付款人個人存款賬戶存折（卡）；本人有效身份證件；委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。（二）現金方式。客戶以現金方式辦理時，應向代理行提交下列業務要件：已填制的通存通兌業務憑證；本人有效身份證件；委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。三、業務要件的審核代理行收到客戶提交的業務要件后，應審核下列內容：（一）通存通兌業務憑證要素是否齊全；（二）有效身份證件是否真實、有效；（三）通存通兌業務憑證有關要素與個人存款賬戶存折（卡）、有效身份證件是否一致。四、代理行業務處理（一）轉賬方式。代理行審核無誤后，從付款人個人存款賬戶扣取款項，作相應賬務處理。客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通存金額代理手續費）貸：待清算支付款項（通存金額）貸：手續費（代理手續費）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通存金額）貸：待清算支付款項（通存金額）借：現金（代理手續費）貸：手續費（代理手續費）（二）現金方式。代理行審核無誤后，收取現金（通存金額代理手續費），作相應賬務處理。會計分錄為：借：現金（通存金額代理手續費）貸：待清算支付款項（通存金額）貸：手續費（代理手續費）賬務處理完成后，代理行行內系統自動按規定格式組成通存業務指令，通存業務指令金額應為通存金額，加編密押后經小額支付系統實時轉發至開戶行。五、開戶行業務處理開戶行收到通存業務指令后，應按下列要求處理：（一）審核收款人是否已開通通存通兌業務；（二）審核收款人賬號、戶名是否正確；（三）在自收到通存業務指令時起秒內向代理行返回“受理成功”或“拒絕受理”通存業務回執包。開戶行不得以賬戶狀態不正常（如掛失、凍結欠費等）為由拒絕受理。六、小額支付系統的處理（一）小額支付系統收到開戶行發出的“受理成功”通存業務回執包后，進行代理行凈借記限額檢查。檢查通過的實時納入軋差處理，并將回執包標記“已軋差”狀態后轉發至代理行，同時向開戶行返回已軋差信息；檢查未通過的做拒絕處理，并將回執包標記“已拒絕”狀態后轉發至代理行，同時向開戶行返回已拒絕信息。（二）小額支付系統將開戶行發出的“拒絕受理”通存業務回執包實時轉發至代理行。七、代理行收到回執的業務處理代理行收到小額支付系統轉發的通存業務回執包后，區別下列情況處理：（一）交易成功的，打印存款回單和手續費回單交客戶，通存通兌業務憑證留存備查。（二）交易失敗的，通存通兌業務憑證留存，在業務回單上記載交易失敗原因并交客戶，同時將款項退還客戶，作相應賬務處理。客戶以轉賬方式辦理的，代理行將款項退還客戶。（）客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通存金額代理行手續費）（紅字）貸：待清算支付款項（通存金額）（紅字）貸：手續費（代理行手續費）（紅字）（）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通存金額）（紅字）貸：待清算支付款項（通存金額）（紅字）借：現金（代理手續費）（紅字）貸：手續費（代理手續費）（紅字）客戶以現金方式辦理的，代理行將現金退還客戶。會計分錄為：借：現金（通存金額代理行手續費）（紅字）貸：待清算支付款項（通存金額）（紅字）貸：手續費（代理行手續費）（紅字）八、開戶行收到軋差通知的業務處理（一）開戶行收到“受理成功”通存業務回執包的軋差結果通知，確認軋差成功的，應立即對收款人賬戶進行賬務處理。會計分錄為：借：待清算支付款項（通存金額）貸：存款戶（通存金額）（二）開戶行收到“受理成功”通存業務回執包的軋差結果通知，確認軋差失敗的，業務處理完畢。第三章通兌業務處理一、業務憑證的填制（一）轉賬方式。客戶以轉賬方式辦理時，應填寫通存通兌業務憑證，記載下列內容：業務種類通兌業務；交易方式轉賬；業務金額；委托日期；收款人名稱、賬號；付款人名稱、賬號；付款人開戶行名稱；本人有效身份證件號碼。客戶委托他人代理的，應同時填寫代理人有效身份證件號碼。（二）現金方式。客戶支取現金時，應填寫通存通兌業務憑證，記載下列內容：業務種類通兌業務；交易方式現金；業務金額；委托日期；收款人名稱；付款人名稱、賬號；付款人開戶行名稱；本人有效身份證件號碼。客戶委托他人代理的，應同時填寫代理人有效身份證件號碼。二、業務要件的提交客戶應向代理行提交下列業務要件：（一）已填制的通存通兌業務憑證；（二）付款人個人存款賬戶存折（卡）；（三）本人有效身份證件；（四）委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。三、業務要件的審查代理行收到客戶提交的業務要件后，應審核下列內容：（一）通存通兌業務憑證要素是否齊全；（二）有效身份證件是否真實、有效；（三）通存通兌業務憑證有關要素與個人存款賬戶存折（卡）、有效身份證件是否一致。四、代理行業務處理（一）代理行審核無誤后，提示客戶輸入個人存款賬戶存折（卡）密碼，行內系統自動按規定格式組成通兌業務指令，加編密押后經小額支付系統實時轉發至開戶行。（二）客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，通兌業務指令金額為通兌金額與代理行手續費之和；客戶以現金方式支付代理行手續費的，通兌業務指令金額為通兌金額。五、開戶行業務處理（一）開戶行收到通兌業務指令后，應審核下列事項：付款人是否已開通通存通兌業務；付款人賬號、戶名密碼是否正確。（二）開戶行根據審核結果，區別下列情況處理：審核無誤的，對付款人賬戶進行賬務處理。（）客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通兌金額代理行手續費）貸：待清算支付款項（通兌金額代理行手續費）（）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通兌金額）貸：待清算支付款項（通兌金額）完成賬務處理后，開戶行行內系統自動實時按規定格式組成“受理成功”通兌業務回執包發送至小額支付系統。審核未通過的，開戶行行內系統自動記錄錯誤原因，按規定格式組成“拒絕受理”通兌業務回執包實時發送至小額支付系統。（三）開戶行應在自收到通兌業務指令時起秒內向代理行返回通兌業務回執包。六、小額支付系統業務處理（一）小額支付系統收到開戶行發出的“受理成功”通兌業務回執包后，對開戶行進行凈借記限額檢查。檢查通過的實時納入軋差處理，并將回執包標記“已軋差”狀態后轉發至代理行，同時向開戶行返回已軋差信息；檢查未通過的做拒絕處理，并將回執包標記“已拒絕”狀態后轉發至代理行，同時向開戶行返回已拒絕信息。（二）小額支付系統將開戶行發出的“拒絕受理”通兌業務回執包實時轉發至代理行。七、代理行收到回執的業務處理代理行收到小額支付系統轉發的通兌業務回執包后，區別下列情況處理：（一）交易成功的，將款項轉入收款人個人存款賬戶或支付現金給客戶，并打印取款回單和手續費回單交客戶，通存通兌業務憑證連同客戶（代理人）有效身份證件復印件留存備查，同時作相應賬務處理。轉賬方式。（）客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：待清算支付款項（通兌金額代理手續費）貸：存款戶（通兌金額）貸：手續費（代理手續費）（）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：待清算支付款項（通兌金額）貸：存款戶（通兌金額）借：現金（代理手續費）貸：手續費（代理手續費）現金方式。（）客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：待清算支付款項（通兌金額代理手續費）貸：應解匯款及臨時存款戶（通兌金額代理手續費）借：應解匯款及臨時存款戶（通兌金額代理手續費）貸：現金（通兌金額）貸：手續費（代理手續費）（）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：待清算支付款項（通兌金額）貸：應解匯款及臨時存款戶（通兌金額）借：應解匯款及臨時存款戶（通兌金額）貸：現金（通兌金額）借：現金（代理手續費）貸：手續費（代理手續費）（二）交易失敗的，通存通兌業務憑證留存，在業務回單上記載交易失敗原因并交付客戶。八、開戶行收到軋差通知的業務處理（一）開戶行收到“受理成功”通兌業務回執包的軋差結果通知，確認軋差成功的，業務處理完畢。（二）開戶行收到“受理成功”通兌業務回執包的軋差結果通知，確認軋差失敗的，應立即對付款人賬戶進行賬務沖正處理，將款項退回付款人賬戶。客戶以付款人賬戶扣款方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通兌金額代理手續費）（紅字）貸：待清算支付款項（通兌金額代理手續費）（紅字）客戶以現金方式支付代理行手續費的，會計分錄為：借：存款戶（通兌金額）（紅字）貸：待清算支付款項（通兌金額）（紅字）第四章賬戶信息查詢業務處理一、業務憑證的填制客戶辦理賬戶信息查詢業務時，應填寫通存通兌業務憑證，記載下列內容：（一）業務種類賬戶信息查詢業務；（二）委托日期；（三）賬戶名稱、賬號；（四）開戶行名稱；（五）本人有效身份證件號碼。其中，“賬戶名稱、賬號”應填寫在“付款人賬戶、名稱”一欄，“開戶行名稱”應填寫在“付款人開戶行名稱”一欄。二、業務要件的提交客戶應向代理行提交下列業務要件：（一）已填制的通存通兌業務憑證；（二）本人個人存款賬戶存折（卡）；（三）本人有效身份證件。三、業務要件的審查代理行收到客戶提交的業務要件后，應審核下列內容：（一）通存通兌業務憑證要素是否齊全；（二）有效身份證件是否真實、有效；（三）通存通兌業務憑證有關要素與個人存款賬戶存折（卡）、有效身份證件是否一致。四、代理行業務處理代理行審核無誤后，提示客戶輸入個人存款賬戶存折（卡）密碼，行內系統自動按規定格式組成賬戶信息查詢業務指令，加編密押后經小額支付系統實時轉發至開戶行。五、開戶行業務處理開戶行收到賬戶信息查詢業務指令后，應按下列要求處理：（一）審核指定查詢賬戶是否已開通通存通兌業務；（二）審核指定查詢賬戶賬號、戶名、密碼是否正確；（三）在自收到賬戶信息查詢業務指令時起秒內向代理行返回賬戶信息查詢業務回執包。六、代理行收到回執的業務處理代理行收到小額支付系統轉發的賬戶信息查詢業務回執包后，區別下列情況處理：（一）查詢成功的，打印記載指定查詢賬戶當前余額信息的回單交客戶，通存通兌業務憑證留存備查，同時向客戶收取手續費，會計分錄為：借：現金（代理手續費）貸：手續費（代理手續費）（二）查詢失敗的，通存通兌業務憑證留存，在業務回單上記載查詢失敗原因并交付客戶。第五章沖正業務處理代理行根據客戶委托發出通存或通兌業務指令后，在秒內未收到回執信息的，可發起沖正指令撤銷該筆業務。小額支付系統收到代理行發起的沖正指令后，檢查確認原通存或通兌業務處理狀態，生成沖正成功或沖正失敗通知（含沖正指令處理狀態和原通存或通兌付業務指令處理狀態），并實時返回至代理行。沖正成功的，小額支付系統行生成沖正成功通知并實時發送至開戶行。代理行和開戶行應根據沖正通知分別作相應賬務處理。一、通存業務沖正處理（一）沖正成功的處理。代理行收到通存業務沖正成功通知后，表明原通存業務撤銷成功，小額支付系統將不再對該筆業務作軋差處理。代理行應比照第二章第七點第（二）項代理行收到交易失敗回執信息的業務流程進行處理。開戶行收到通存業務沖正成功通知后，表明代理行發來的原通存業務撤銷成功，開戶行業務處理完畢。客戶需要繼續辦理業務的，比照正常業務流程處理。（二）沖正失敗的處理。代理行收到通存業務沖正失敗通知后，應檢查確認原通存業務的最終處理狀態。經檢查確認原通存業務已作軋差處理且軋差結果不為零的，表明代理行已向開戶行成功支付款項，代理行應比照第二章第七點第（一）項代理行收到交易成功回執信息的業務流程進行處理。經檢查確認原通存業務已作軋差處理且軋差結果為零，或原通存業務為“已拒絕、已沖正、已超期”等狀態的，表明原通存業務已處理失敗，代理行應比照第二章第七點第（二）項代理行收到交易失敗回執信息的業務流程進行處理。二、通兌業務沖正處理（一）沖正成功的處理。代理行收到通兌業務沖正成功通知后，表明原通兌業務撤銷成功，小額支付系統將不再對該筆業務作軋差處理。代理行應比照第三章第七點第（二）項代理行收到交易失敗回執信息的業務流程進行處理。客戶需要繼續辦理業務的，比照正常業務流程處理。開戶行收到通兌業務沖正成功通知后，表明代理行發來的原通兌業務撤銷成功。（）開戶行經檢查確認行內系統對該筆業務已作相應賬務處理的，應比照第三章第八點第（二）項開戶行收到“受理成功”通兌業務回執包軋差失敗通知的業務流程進行處理。（）開戶行經檢查確認行內系統未對該筆業務作相應賬務處理的，開戶行業務處理完畢。（二）沖正失敗的處理。代理行收到通兌業務沖正失敗通知后，應檢查確認原通兌業務的最終處理狀態。經檢查確認原通兌業務已作軋差處理且軋差結果不為零的，表明開戶行已向代理行成功支付款項，代理行應比照第三章第七點第（一）項代理行收到交易成功回執信息的業務流程進行處理。經檢查確認原通兌業務已作軋差處理且軋差結果為零，或原通兌業務為“已拒絕、已沖正、已超期”等狀態的，表明原通兌業務已處理失敗，代理行應比照第三章第七點第（二）項代理行收到交易失敗回執信息的業務流程進行處理。三、沖正業務超時無應答的處理（一）通存業務沖正超時無應答的處理。代理行對通存業務發起沖正指令后，因應用程序、網絡、系統設備等多種原因，造成無法及時收妥沖正結果