平野園林大酒店 財務部崗位工作流程圖 一、財務部組織架構圖： 財務經理 前臺收銀員出納員日審會計成本核算會計業務核算會計電腦操作員 二、財務部工作職能：1、 在財務經理的領導下，組織編制酒店年度財務預算、監督檢查預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。2、 編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。3、 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加酒店效益。4、 加強資產管理、確保酒店資金及財產的安全、實現公司酒店的保值增值。5、 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。6、 正確地反映酒店財務狀況和經營成果。7、 提供可靠的財務信息和經濟信息。 三、財務部工作流程：登記銀行日記賬填制記帳憑證審核無誤的原始憑證出納員根據收付憑證辦理收付事宜現金流量 表銀行余額調節表復核憑證匯總領料單分攤費用編制記賬憑證庫存物資 出庫單直撥原料 直撥單登記現金日記賬輸入電腦登記費用明細賬收入記賬憑證輸入電腦審核營業日報表登記二級材料明細賬明細余額匯總表酒店總經理財 務 分 析編制會計報表登 記 總 賬 四、崗位流程：（1）會計核算工作流程：取得并審核原始憑證編制、審核記賬憑證進行財務分析編表說明編制各項明細表生成財務報表登記總分類賬生成科目匯總表現金、銀行存款日記賬登記明細分類賬 （2） 日審會計工作流程： 辦理信用卡結算業務 出納各營業收款當天營業結束，錢款送收銀箱、營業日報、賬單憑據等送夜審審核酒店各經營部門營業收入 收集各營業收款的營業日賬單憑據等，進行賬表核查。送銀行1、電腦核查：將報表、賬單、憑據的數額同電腦“賬數核對”2、手工核查：將報表、賬單、憑據的數額同“電腦分戶賬”核對。夜審 編制“客賬日報”和“酒店營業收入日報”審核“客賬日報”和“酒店營業收入日報“無誤后，打印送總經理及有關部門編制總收款日報表復核經夜審審核過的收款賬表憑據審核總收款日報，核查各收款點現金數同送銀行款數是否一致 .編制各項營業收入憑證收入審計商務協議結賬、催款、收回銷賬 銷售員擔保客戶結賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關疑難。（3）出納工作流程： 收 款付 款轉 賬收現收票據審單付款付票據開支票編 制 日 報 表登記現金、銀行日記賬本核對日記賬、做調節表 賬戶 間請款 收款 審票據 蓋章 進賬（需背 簽收 交客戶或 轉賬或購匯 開收據 書的要背書） 進賬、登記臺賬 （4）請款工作流程表（現金、支票）:請款（現金）工作流程表: 經辦人填借款單部門經理意見主管副總意見主管會計復核 （文件呈批表） 說明借款理由 財務總監意見 執行總裁審查總裁裁決 出納付款 經辦人簽收 （5）請款（支票）工作流程圖： 經辦人取表填單部門經理意見 主管副總意見主管會計復核財務總監意見 總經理批準（6） 報銷工作流程：經辦人貼票、填寫報銷單部門經理意見主管副總意見主管會計復核附：借款單復印件特殊交通工具審批單招待費審批單出差審批單 財務總監審核 副總經理審查 總經理裁決 出納付款 會計記賬 總經理不在時，由其授權人審批 補簽 （7）稅務工作流程： 辦稅員索取納稅申報表、發票使用明細表將發票使用明細輸入相關IC卡中 持IC卡資料成功輸入稅務局電腦到征收科申報納稅到發票電腦科輸入當月報稅資料到國家稅務局索取發票領用表填寫申請內容持相關資料往發票科領取發票 非正常情況 正常情況 因某種原因停票，索取暫停供應發票通知單發票科領購窗口領票往所屬核稅科核稅員處登記領購電腦發票領購手工發票填寫發票檢查報告電腦科將相關資料輸入IC卡加蓋稅務登記號地址電話條形章核稅員出發票檢查報告意見使用完后繳銷60天內繳銷核稅科科長意見稅務局局長意見電腦科解鎖領票窗口領票（8）總臺收銀員工作流程：著裝上崗 做好班前準備工作與上一班進行工作交接在微機中輸入操作密碼 調整外匯牌價催繳押金為離店客