中中華華人人民民共共和和國國企企業業所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報報表表 A A類類 稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱 納稅人識別號 金額單位 元 列至角分 類別 行次項目金額 利潤 總額 計算 1一 營業收入 填附表一 2減 營業成本 填附表二 3 營業稅金及附加 4 銷售費用 填附表二 5 管理費用 填附表二 6 財務費用 填附表二 7 資產減值損失 8加 公允價值變動收益 9 投資收益 10二 營業利潤 11加 營業外收入 填附表一 12減 營業外支出 填附表二 13三 利潤總額 10 11 12 應納 稅所 得額 計算 14加 納稅調整增加額 填附表三 15減 納稅調整減少額 填附表三 16其中 不征稅收入 17 免稅收入 18 減計收入 19 減 免稅項目所得 20 加計扣除 21 抵扣應納稅所得額 22加 境外應稅所得彌補境內虧損 23納稅調整后所得 13 14 15 22 24減 彌補以前年度虧損 填附表四 25應納稅所得額 23 24 應納 稅額 計算 26稅率 25 27應納所得稅額 25 26 28減 減免所得稅額 填附表五 29減 抵免所得稅額 填附表五 30應納稅額 27 28 29 31加 境外所得應納所得稅額 填附表六 32減 境外所得抵免所得稅額 填附表六 33實際應納所得稅額 30 31 32 34減 本年累計實際已預繳的所得稅額 35其中 匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額 36 匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額 37 匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額 38 合并納稅 母子體制 成員企業就地預繳比例 39 合并納稅企業就地預繳的所得稅額 40本年應補 退 的所得稅額 33 34 附列 資料 41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 42以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額 納稅人公章 代理申報中介機構公章 主管稅務機關受理專用章 經辦人 經辦人及執業證件號碼 受理人 申報日期 年 月 日代理申報日期 年 月 日受理日期 年 月 日 企業所得稅年度納稅申報表附表一 1 收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目 金 額 1一 銷售 營業 收入合計 2 13 2 一 營業收入合計 3 8 3 1 主營業務收入 4 5 6 7 4 1 銷售貨物 5 2 提供勞務 6 3 讓渡資產使用權 7 4 建造合同 8 2 其他業務收入 9 10 11 12 9 1 材料銷售收入 10 2 代購代銷手續費收入 11 3 包裝物出租收入 12 4 其他 13 二 視同銷售收入 14 15 16 14 1 非貨幣性交易視同銷售收入 15 2 貨物 財產 勞務視同銷售收入 16 3 其他視同銷售收入 17二 營業外收入 18 19 20 21 22 23 24 25 26 18 1 固定資產盤盈 19 2 處置固定資產凈收益 20 3 非貨幣性資產交易收益 21 4 出售無形資產收益 22 5 罰款凈收入 23 6 債務重組收益 24 7 政府補助收入 25 8 捐贈收入 26 9 其他 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表一 2 金金融融企企業業收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目金額 1一 營業收入 2 19 25 35 2 一 銀行業務收入 3 10 18 31 銀行業利息收入 4 5 6 7 8 9 4 1 存放同業 5 2 存放中央銀行 6 3 拆出資金 7 4 發放貸款及墊款 8 5 買入返售金融資產 9 6 其他 102 銀行業手續費及傭金收入 11 12 13 14 15 16 17 11 1 結算與清算手續費 12 2 代理業務手續費 13 3 信用承諾手續費及傭金 14 4 銀行卡手續費 15 5 顧問和咨詢費 16 6 托管及其他受托業務傭金 17 7 其他 183 其他業務收入 19 二 保險業務收入 20 24 201 已賺保費 21 22 23 21保費收入 22減 分出保費 23 提取未到期責任準備金 242 其他業務收入 25 三 證券業務收入 26 33 34 261 手續費及傭金收入 27 28 29 30 31 32 27 1 證券承銷業務收入 28 2 證券經紀業務收入 29 3 受托客戶資產管理業務收入 30 4 代理兌付證券業務收入 31 5 代理保管證券業務收入 32 6 其他 332 利息凈收入 343 其他業務收入 35 四 其他金融業務收入 36 37 361 業務收入 372 其他業務收入 38二 視同銷售收入 39 40 41 391 非貨幣性資產交換 402 貨物 財產 勞務視同銷售收入 413 其他視同銷售收入 42三 營業外收入 43 44 45 46 47 48 431 固定資產盤盈 442 處置固定資產凈收益 453 非貨幣性資產交易收益 464 出售無形資產收益 475 罰款凈收入 486 其他 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表一 3 事事業業單單位位 社社會會團團體體 民民辦辦非非企企業業單單位位收收入入明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目金 額 1一 收入總額 2 3 9 2 財政補助收入 3 上級補助收入 4 撥入?？?5 事業收入 6 經營收入 7 附屬單位繳款 8 投資收益 9 其他收入 10二 不征稅收入總額 11 12 13 14 11 財政撥款 12 行政事業性收費 13 政府性基金 14 其他 15三 應納稅收入總額 1 10 16四 應納稅收入總額占全部收入總額比重 15 1 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表二 1 成成本本費費用用明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目 金 額 1一 銷售 營業 成本合計 2 7 12 2 一 主營業務成本 3 4 5 6 3 1 銷售貨物成本 4 2 提供勞務成本 5 3 讓渡資產使用權成本 6 4 建造合同成本 7 二 其他業務成本 8 9 10 11 8 1 材料銷售成本 9 2 代購代銷費用 10 3 包裝物出租成本 11 4 其他 12 三 視同銷售成本 13 14 15 13 1 非貨幣性交易視同銷售成本 14 2 貨物 財產 勞務視同銷售成本 15 3 其他視同銷售成本 16二 營業外支出 17 18 24 17 1 固定資產盤虧 18 2 處置固定資產凈損失 19 3 出售無形資產損失 20 4 債務重組損失 21 5 罰款支出 22 6 非常損失 23 7 捐贈支出 24 8 其他 25三 期間費用 26 27 28 26 1 銷售 營業 費用 27 2 管理費用 28 3 財務費用 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表二 2 金金融融企企業業成成本本費費用用明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1一 營業成本 2 17 31 38 2 一 銀行業務成本 3 11 15 16 3 1 銀行利息支出 4 5 10 4 1 同業存放 5 2 向中央銀行借款 6 3 拆入資金 7 4 吸收存款 8 5 賣出回購金融資產 9 6 發行債券 10 7 其他 11 2 銀行手續費及傭金支出 12 13 14 12 1 手續費支出 13 2 傭金支出 14 3 其他 15 3 業務及管理費 16 4 其他業務成本 17 二 保險業務支出 18 30 18 1 業務支出 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 19 1 退保金 20 2 賠付支出 21 減 攤回賠付支出 22 3 提取保險責任準備金 23 減 攤回保險責任準備金 24 4 保單紅利支出 25 5 分保費用 26 6 手續費及傭金支出 27 7 業務及管理費 28 減 攤回分保費用 29 8 其他 30 2 其他業務成本 31 三 證券業務支出 32 36 37 32 1 證券手續費支出 33 34 35 33 1 證券經紀業務支出 34 2 傭金 35 3 其他 36 2 業務及管理費 37 3 其他業務成本 38 四 其他金融業務支出 39 40 39 1 業務支出 40 2 其他業務成本 41二 視同銷售應確認成本 42 43 44 42 1 非貨幣性資產交換成本 43 2 貨物 財產 勞務視同銷售成本 44 3 其他視同銷售成本 45三 營業外支出 46 47 48 49 50 46 1 固定資產盤虧 47 2 處置固定資產凈損失 48 3 非貨幣性資產交易損失 49 4 出售無形資產損失 50 5 其他 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表二 3 事事業業單單位位 社社會會團團體體 民民辦辦非非企企業業單單位位支支出出明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項目金 額 1一 支出總額 2 3 10 2 撥出經費 3 上繳上級支出 4 撥出專款 5 ?？钪С?6 事業支出 7 經營支出 8 對附屬單位補助 9 結轉自籌基建 10 其他支出 11二 不準扣除的支出總額 12 1 稅收規定不允許扣除的支出項目金額 13 2 按分攤比例計算的支出項目金額 14三 準予扣除的支出總額 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表三 納納稅稅調調整整項項目目明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行 次 項目 賬載金額 稅收金額 12 1 一 收入類調整項目 2 1 視同銷售收入 填寫附表一 3 2 接受捐贈收入 4 3 不符合稅收規定的銷售折扣和折讓 5 4 未按權責發生制原則確認的收入 6 5 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益 7 6 按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益 8 7 特殊重組01000 9 8 一般重組 10 9 公允價值變動凈收益 填寫附表七 11 10 確認為遞延收益的政府補助 12 11 境外應稅所得 填寫附表六 13 12 不允許扣除的境外投資損失 14 13 不征稅收入 填附表一 3 15 14 免稅收入 填附表五 16 15 減計收入 填附表五 17 16 減 免稅項目所得 填附表五 18 17 抵扣應納稅所得額 填附表五 19 18 其他 20 二 扣除類調整項目 21 1 視同銷售成本 填寫附表二 22 2 工資薪金支出 23 3 職工福利費支出 24 4 職工教育經費支出 25 5 工會經費支出 26 6 業務招待費支出 27 7 廣告費和業務宣傳費支出 填寫附表八 28 8 捐贈支出 29 9 利息支出 30 10 住房公積金 31 11 罰金 罰款和被沒收財物的損失 32 12 稅收滯納金 33 13 贊助支出 34 14 各類基本社會保障性繳款 35 15 補充養老保險 補充醫療保險 36 16 與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用 37 17 與取得收入無關的支出 38 18 不征稅收入用于支出所形成的費用 39 19 加計扣除 填附表五 40 20 其他 41 三 資產類調整項目 42 1 財產損失 43 2 固定資產折舊 填寫附表九 44 3 生產性生物資產折舊 填寫附表九 45 4 長期待攤費用的攤銷 填寫附表九 46 5 無形資產攤銷 填寫附表九 47 6 投資轉讓 處置所得 填寫附表十一 48 7 油氣勘探投資 填寫附表九 49 8 油氣開發投資 填寫附表九 50 9 其他 51 四 準備金調整項目 填寫附表十 52 五 房地產企業預售收入計算的預計利潤 53 六 特別納稅調整應稅所得 54 七 其他 55 合 計 注 1 標有 的行次為執行新會計準則的企業填列 標有 的行次為除執行新會計準則以外的企業填列 2 沒有標注的行次 無論執行何種會計核算辦法 有差異就填報相應行次 填 號不可填列 3 有二級附表的項目只填調增 調減金額 帳載金額 稅收金額不再填寫 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 調增金額 調減金額 34 1000非股權支付額要征稅 納納稅稅調調整整項項目目明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 1000 1 標有 的行次為執行新會計準則的企業填列 標有 的行次為除執行新會計準則以外的企業填列 2 沒有標注的行次 無論執行何種會計核算辦法 有差異就填報相應行次 填 號不可填列 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表四 企企業業所所得得稅稅彌彌補補虧虧損損明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次項目 年度 盈利額或虧 損額 合并分立 企業轉入 可彌補虧 損額 當年可彌 補的所得 額 以前年度虧損彌補額 本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額 可結轉以后年 度彌補的虧損 額 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計 1234567891011 1第一年 2第二年 3第三年 4第四年 5第五年 6本年 7可結轉以后年度彌補的虧損額合計 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表五 稅稅收收優優惠惠明明細細表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1一 免稅收入 2 3 4 5 2 1 國債利息收入 3 2 符合條件的居民企業之間的股息 紅利等權益性投資收益 4 3 符合條件的非營利組織的收入 5 4 其他 6二 減計收入 7 8 7 1 企業綜合利用資源 生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入 8 2 其他 9三 加計扣除額合計 10 11 12 13 10 1 開發新技術 新產品 新工藝發生的研究開發費用 11 2 安置殘疾人員所支付的工資 12 3 國家鼓勵安置的其他就業人員支付的工資 13 4 其他 14四 減免所得額合計 15 25 29 30 31 32 15 一 免稅所得 16 17 24 16 1 蔬菜 谷物 薯類 油料 豆類 棉花 麻類 糖料 水果 堅果的種植 17 2 農作物新品種的選育 18 3 中藥材的種植 19 4 林木的培育和種植 20 5 牲畜 家禽的飼養 21 6 林產品的采集 22 7 灌溉 農產品初加工 獸醫 農技推廣 農機作業和維修等農 林 牧 漁服務業項目 23 8 遠洋捕撈 24 9 其他 25 二 減稅所得 26 27 28 26 1 花卉 茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 27 2 海水養殖 內陸養殖 28 3 其他 29 三 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得 30 四 從事符合條件的環境保護 節能節水項目的所得 31 五 符合條件的技術轉讓所得 32 六 其他 33五 減免稅合計 34 35 36 37 38 34 一 符合條件的小型微利企業 35 二 國家需要重點扶持的高新技術企業 36 三 民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分 37 四 過渡期稅收優惠 38 五 其他 39六 創業投資企業抵扣的應納稅所得額 40七 抵免所得稅額合計 41 42 43 44 41 一 企業購置用于環境保護專用設備的投資額抵免的稅額 42 二 企業購置用于節能節水專用設備的投資額抵免的稅額 43 三 企業購置用于安全生產專用設備的投資額抵免的稅額 44 四 其他 45企業從業人數 全年平均人數 46資產總額 全年平均數 47所屬行業 工業企業 其他企業 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表六 境境外外所所得得稅稅抵抵免免計計算算明明細細表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 抵免 方式 國家或 地區 境外 所得 境外所得 換算含稅 所得 彌補以 前年度 虧損 免稅 所得 彌補虧損前境 外應稅所得額 可彌補 境內虧 損 境外應納稅 所得額 稅率 境外所得 應納稅額 境外所 得可抵 免稅額 境外所 得稅款 抵免限 額 本年可抵 免的境外 所得稅款 未超過境外 所得稅款抵 免限額的余 額 本年可 抵免以 前年度 所得稅 額 前五年境 外所得已 繳稅款未 抵免余額 定率 抵免 123456 3 4 5 78 6 7 910 8 9 11121314 12 13 151617 直接 抵免 間接 抵免 合計 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表七 以以公公允允價價值值計計量量資資產產納納稅稅調調整整表表 填報時間 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次資產種類 期初金額期末金額 納稅調整額 納稅調減以 表示 賬載金額 公允價 值 計稅基礎 賬載金額 公允價 值 計稅基礎 12345 1一 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 2 1 交易性金融資產 3 2 衍生金融工具 4 3 其他以公允價值計量的金融資產 5二 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 6 1 交易性金融負債 7 2 衍生金融工具 8 3 其他以公允價值計量的金融負債 9三 投資性房地產 10合計 經辦人 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表八 廣廣告告費費和和業業務務宣宣傳傳費費跨跨年年度度納納稅稅調調整整表表 填報時間 年 月 日 金額單位 元 列至角分 行次項 目金 額 1本年度廣告費和業務宣傳費支出 2 其中 不允許扣除的廣告費和業務宣傳費支出 3本年度符合條件的廣告費和業務宣傳費支出 1 2 4本年計算廣告費和業務宣傳費扣除限額的銷售 營業 收入 5稅收規定的扣除率 6本年廣告費和業務宣傳費扣除限額 4 5 7本年廣告費和業務宣傳費支出納稅調整額 3 6 本行 2行 3 6 本行 1 6 8本年結轉以后年度扣除額 3 6 本行 3 6 3 6 本行 0 9加 以前年度累計結轉扣除額 10減 本年扣除的以前年度結轉額 11累計結轉以后年度扣除額 8 9 10 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅年度納稅申報表附表九 資資產產折折舊舊 攤攤銷銷納納稅稅調調整整明明細細表表 填報日期 年 月 日金額單位 元 列至角分 行次資產類別 資產原值折舊 攤銷年限本期折舊 攤銷額 納稅調整額 賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收 1234567 1一 固定資產 2 1 房屋建筑物 3 2 飛機 火車 輪船 機器 機械和其他生產設備 4 3 與生產經營有關的器具工具家具 5 4 飛機 火車 輪船以外的運輸工具 6 5 電子設備 7二 生產性生物資產 8 1 林木類 9 2 畜類 10三 長期待攤費用 11 1 已足額提取折舊的固定資產的改建支出 12 2 租入固定資產的的改建支出 13 3 固定資產大修理支出 14 4 其他長期待攤費用 15四 無形資產 16五 油氣勘探投資 17六 油氣開發投資 18合計 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業所得稅