三建 201028號 重慶建工第三建設有限責任公司預結算管理辦法 第一章 總 則第一條 為規范和加強工程預結算管理工作，推進公司精細化管理,維護企業合法利益,提高企業市場競爭力，提高項目管理水平，特制訂本辦法。第二條 本辦法依據建設工程價款結算暫行辦法(建財2004369號）、建設項目工程結算編審規程（CECA/GC3-2007）、重慶市建筑管理條例 、重慶市建設工程造價管理規定重慶市人民政府99號令、重慶市建設工程工程量清單計價規則（渝建發200927號 ）、關于規范建設工程價款結算活動的實施意見(渝建發200937號),并結合公司具體情況制定。第三條 本辦法適用于司屬各項目工程。第二章 施工圖預算管理 第四條 施工圖預算編制準備自營項目部應當在收到施工圖之日起3日內將工程施工圖等相關資料提交成本控制部。第五條 施工圖預算編制依據（一）現行國家部委以及省市各專業（公路、水利、建筑、安裝、市政、園林、維修等）工程計價定額，及有關規定和相關解釋的配套文件。 （二）有效的施工圖紙，圖紙會審（或交底）記錄。 （三）圖集、規范。（四）經批準的施工方案（含批復）。（五）建設工程施工合同、專業分包合同及補充合同（協議），有關材料、設備采購合同。（六）招標文件、招標補遺及答疑、投標承諾、中標報價書等招投標文件。第六條 施工圖預算編制內容（一）編制范圍：建筑物主體、樓地面、屋面、一般裝飾、按實費用等合同所屬工程內容，不含基礎、環境分部。（二）施工圖預算包括的內容：直接費、間接費、利潤、按實費、材料價差（1.合同有明確約定的可執行材料價格按合同執行;2.合同無明確可執行的材料價格按投標材料價格;3.合同無明確的可執行價格和投標材料價格的按編制期造價信息價格計入，并在編制報告中說明）、安全文明施工增加費、規費及稅金。（三）編制報告中應說明工程概況、編制范圍、編制依據、編制方法、計費標準及其它（問題）說明等。第七條 施工圖預算編制步驟及要求（一）成本控制部接受編制任務后，確定預算負責人，下達任務書（附樣表B1,施工圖預算任務書），組織人員編制。（二）施工圖預算編制人員應按照工程施工圖結合編制內容及編制依據，編制施工圖預算；（三）工程量計算完成后，預算負責人及預算參與人員分析經濟技術指標（樣表A1工程技術經濟指標分析表），整理樓層工程量明細表，并形成施工圖預算書；（四）施工圖預算實施三級復核，由預算負責人進行一級復核，對工程量、項、價負責；然后由預結算科進行二級復核，負責對定額的套用、費用的處理結合合同進行校核，最后由成本控制部分管副經理進行三級復核，對形成的施工圖預算成果進行簽發，并對其負相應領導責任。（五）一般情況下，施工圖預算編制時間詳下表，施工圖預算書編制時間（工作日）內 容建筑規模編制的時間復核時間備 注建筑工程20000平方米以下20330000平方米以下25350000平方米以下30550000平方米以上356市政、裝飾等特殊工程根據情況確定以上未確定時間的工程，在編制任務書中明確。(六)建設施工合同中有預算代結算要求的，應按合同約定確定編制時間，但不得晚于第5條的時間約定。（七）因群體工程或特殊原因，須分段完成施工圖預算的，項目部應提供施工進度計劃作為編制先后的依據。（八）施工圖預算編制結果誤差應控制在3%以內（含3%）。（九）施工圖預算編制完成后由成本控制部送至工程管理部、財務部、項目部作為內部成本控制資料。第八條 施工圖預算完善及修正。在高層主體結構完工前一個月、多層主體完工前一周（別墅、市政、裝飾特殊工程另行約定），項目結算負責人按照施工合同約定計價原則并結合相關資料（基礎收方資料及合同、核價、主要技術核定等），對施工圖預算進行補充及修正，并將修正結果報送工程管理部、財務部、項目部，以便相關部門調整成本控制指標。第九條 施工圖預算應用（一）施工圖預算是項目部進行成本控制及管理的依據。項目部參照施工圖預算結合現行、當期人工、材料、機械等的市場價編制成本預測報告及降低成本措施，明確成本控制重點、并將成本控制目標分解，落實相應責任人。在工程實施過程中項目部應定期組織相關管理人員對比預算量與實際量、目標成本與實際成本的差異，并總結、分析產生差異的原因，形成處理措施。工程管理部、成本控制部分階段、不定期對各項目是否進行成本分析工作進行檢查。（二）施工圖預算是項目部修正資金策劃的依據。項目部在收到施工圖預算后應及時修正資金策劃書，報工程管理部、財務部、成本控制部及分管領導后，作為項目資金使用依據。（三）施工圖預算是公司相關管理部門對項目進行管理的基礎資料，各相關部門應結合施工圖預算進行管理。第三章 造價工作過程管理第十條 管理準備在工程開工后，成本控制部及時確定項目結算負責人，與項目部組織的相關人員一到根據現場實際情況制定資料要求計劃及分段結算工作計劃，并下達任務書，任務書要明確資料完善時間、分段結算劃分范圍及工作時間。結算負責人應根據工程的實際情況收集相關的信息和資料并建立相對應的資料臺帳（尤其是投標階段的資料需要和項目部及市場部共同確認）。特別是總價包干的的項目要和市場部、項目部共同確認投標包干的圖紙和包干范圍。第十一條 造價管理交底由成本控制部與市場部、工程管理部一道組織項目管理人員對關于工程前期投標情況、合同簽訂過程、合同承包范圍、合同實施原則、實施計劃、合同的責、權、利、合同的計價原則、合同的利弊及索賠條件等進行造價管理方面的交底。第十二條 月報實物完成量（一）由項目部在合同約定時間前2天向結算人員提交項目當月形象進度（含工作范圍）情況。（二）成本控制部應在合同約定時間前向監理、業主（或審核單位）完成月申報實物完成量工作，并按監理、業主（或審核單位）要求完成核對工作，對形象進度有異議的由項目部配合解決。（三）項目部負責完成實物完成量審批過后的其它審批工作。（四）項目結算人員應當編制當月實物完成量產值并報送成本控制部統計人員，建立實物完成量臺帳。第十三條 工程實施過程中經濟資料（含施工方案、設計變更、技術洽商、簽證簽價、會議紀要等編制依據資料）由工程項目部負責完成，并及時向成本控制部提供，提供時間應當不遲于自完善或接收后2天。項目部須建立經濟資料動態管理臺帳，臺帳上明確工作內容、發生時間、報送時間、甲方審核返回時間等。做到日期準確、內容清晰、爭議點有據、費用索賠有理。項目部根據甲方來函、監理來函、我方去函分類別建立檔案并按自編號建立卷內目錄，在目錄里要明確是否與經濟有關，是否需辦理簽證，以防漏項漏量，并為工程有可能發生各項索賠而進行原始數據及影像資料的收集整理。表A2設計變更/技術洽商單臺帳表A3會議紀要（記錄）單臺帳表A4往來函件臺帳表A5材料簽價目錄臺帳表A6簽證目錄臺帳表A7專項施工措施方案目錄臺帳（一）工程簽證1.在工程簽證正式形成前，應將所做的工程內容草簽。2.由項目部負責形成簽證初稿，經結算負責人復核后由項目部交相關單位及部門完善簽證手續。3.工程簽證中需同時簽證費用的，由項目部形成工程量初稿，再由結算人員形成費用后由項目部交相關單位及部門審核，在審核過程中項目部人員應及時配合。4.零星項目應在接受發包人要求的14天內（合同有要求提前的除外）就完成量向發包人提出施工簽證，在條件許可的情況下應先簽證后施工。（二）工程簽價由項目部或專業分公司形成簽價資料，經結算負責人復核后按合同約定程序交監理、業主（或審核單位）核定。第四章 工程結算編制及復核第十四條 項目部根據資料管理要求按期提供竣工資料，成本控制部組織結算負責人、造價員根據項目提供的資料，選擇適當的編制方法根據結算計劃書編制工程結算。第十五條 工程結算編制依據：（一）國家有關法律、法規、規章制度和相關的司法解釋。（二）國家建設行政主管部門以及省市有關部門發布的工程造價計價標準、計價辦法、有關規定及相關解釋。（三）建設工程施工合同、專業分包合同及補充合同（協議），有關材料、設備采購合同。（四）招標文件、招標補遺及答疑、投標承諾、中標報價書等招投標文件。（五）工程竣工圖或施工圖，圖紙會審（或交底）記錄、經批準的施工方案（含批復）、設計變更、技術變更（洽商）。（六）圖集、規范。（七）簽證、簽價資料。（八）收方資料、涉及造價的隱蔽記錄。（九）甲供材料及設備的范圍、明細。（十）涉及造價其它資料，會議紀要、往來函件、水電發票等。第十六條 竣工資料的形成時間要求為做好分段工程結算，為項目及時掌握可收取資金總額，竣工資料的形成時間不得晚于以下規定：（一）房屋建筑工程基礎完工經濟資料在基礎驗收后14日內；（二）主體結構完工經濟資料在主體結構驗收后14日內； （三）全套竣工經濟資料在竣工預驗收14日前；（四）市政及其它工程竣工經濟資料在交工驗收14日前。第十七條 工程結算應隨工程進度編制，分階段匯總和復核，分階段時間要求如下：（一）設計變更引起的工程量或費用結算負責人應隨工程進度進行編制，除合同另有規定需提前的外，應當在工程設計變更確定后14天內，計算出變更工程量或費用。（二）一般編制時間如下:單位（房建）工程基礎結算應在基礎結算資料齊全14日內；主體結算應在主體結算資料齊全21日內；裝飾裝修及屋面工程結算應在竣工結算資料齊全21日內；環境及其它分項（附屬）結算應在結算資料齊全21日內。市政及其它工程應在結算資料齊全21日內。（三）合同或建設單位對編制時間需提前的，按合同或建設單位要求辦理。第十八條 結算書中必須說明編制范圍、編制依據，應當說明工程概況、計費標準、編制方法等。第十九條 編制人員應本著實事求是、誠實信用、公平公正原則編制工程結算，不得高估冒算，弄虛作假；計算底稿應條理清晰、匯總明確、書寫工整，保存備查。第二十條 工程結算編制及復核程序（一）結算資料由項目結算人員初編形成結果后進行經濟技術指標分析，（樣表A1工程技術經濟指標分析表）；（二）整理工程量、材料價格等計量計價計算依據（以下簡稱項目結算資料），然后進入復核程序，復核程序為“兩部一確認三復核”。（三）整個復核過程由“兩部”共同負責，指項目部和成本控制部。1.“一確認”指項目部確認。項目部由項目（或項目經理）對項目結算資料復核，并對實物消耗量及工作內容進行確認，消耗量是否有重大偏差、工作內容是否遺漏(缺項)，并將復核情況記錄在復核記錄表中。 項目確認經濟資料的責任: 項目部對提供的竣工圖、施工方案、設計變更（或洽商）、簽證資料、簽價資料、會議紀要等經濟資料的準確性、完整性、邏輯性負全部責任；2.成本控制部負責實施“三復核”，經過項目部確認后由成本控制部進行，復核程序如下：一級復核： 由項目結算負責人負責實施，負責對工程子項、工程量進行復核，杜絕漏項、少量，結算保底金額必須告知項目經理（保底金額記錄在復核記錄表中），并對工程結算的計算負全部責任。二級復核：由預結算科組織實施，負責對項目結算是否符合合同原則、定額子目的套用復核，并對技術經濟指標復核，科室復核時間不超過2天；三級復核：由成本控制部組織實施，對工程結算總體負責（復合性檢查），部門復核時間不超過1天。第二十一條 復核確認后填寫復核記錄表，復核記錄存成本控制部備查，復核記錄表C.1.4。第二十二條 未經復核的工程結算不得加蓋公司印章（含項目部印章）并外送。第二十三條 結算審核及定案（一）項目經理是工程項目結算的第一責任人，應負責所承擔項目的結算（含審核）全過程的管理、協調工作，并對所屬工程的資料進行完善和補充負責。（二）項目結算負責人應負責組織項目結算審核的協調配合工作，并全力負責審核過程，對審核過程中出現的問題應及時與項目部溝通協商解決，部門與項目解決有難度的要及時報送給公司相關領導。（三）在結算中出現較大爭議需要公司領導出面協調或者咨詢行業主管部門的，須由結算負責人會同項目經理提前準備相關資料，并與成本控制部及相關領導就爭議問題的解決方案形成統一意見。（四）審核完畢后，審核定案表由成本控制部簽署意見并登記后加蓋公司印章。第五章 預結算資料管理第二十四條 司屬工程施工圖預算、結算應按統一的預、結算樣式，整理裝訂工程施工圖預算、結算（送審）資料。第二十五條 施工圖預算中應當具備以下資料：（一）施工預算編制報告（二）施工圖預算書；（三）樣表B2.1鋼筋分樓層、規格統計表（四）樣表B2.2結構工程量分樓層統計表；（五）樣表B2.3裝飾工程量分樓層統計表。第二十六條 結算送審資料中必須具備以下資料，且應附相關簽證及核價資料等（附樣表，C1類表為結算書冊，C2類表為送審資料冊）：表C1.1工程結算封面 表C1.2工程預（結）算編制說明表C1.3工程結算匯總表表C1.4復核記錄表（存檔） 表C2.1工程結算資料送審清單第二十七條 結算送審資料較厚的應當分結算書冊和送審資料冊（資料冊可分多冊，應連續編號），預、結算封面及封底詳見相應附表。第二十八條 統一資料編號，施工圖預算編號原則為：預20+“順序號”，如“預20 號”；結算編號原則為：結20+“順序號”，如“結 20 號”。第二十九條 司屬工程結算送審資料均應登記并加蓋印章，未經登記并加蓋印章的結算資料不得外送。（一）司屬工程結算送審資料必須經成本控制部登記并加蓋“預結算專用章”。（二）自營項目工程結算送審資料經成本控制部復核后加蓋“成本控制部”印章；業主要求加蓋公司法人印章的，經成本控制部復核，成本控制部部門經理審批后加蓋公司法人印章。（三）屬集團工程的經部門復核登記，并經部門經理審批后按集團要求辦理。第三十條 外送時應與接收單位辦理簽收手續。第三十一條 報送預算、結算資料前將計算的書面及電子文件交存成本控制部。第三十二條 審核完畢后，司屬所有項目部必須向成本控制部提供審核定案表及其相應審核資料，并由成本控制部送財務部，否則不得辦理項目財務決算及考核事宜；（一）結算負責人向成本控制部提供全套結算及審核資料后，并將報送結算資料及審核結算資料制作光盤存檔；（二）工程結算資料結算定案表原件存于財務部，其余資料歸檔6年后方可銷毀。第三十三條 預算、結算（審核）完成后由預算、結算負責人對工程量指標、材料消耗指標、經濟指標進行分析匯總，做好指標積累工作。第六章 附 則第三十四條 工程管理部所屬自營項目均應由成本控制部負責預結算工作，工程管理部所屬其他模式的項目可以委托成本控制部負責預結算工作，未委托項目的預結算工作須參照本辦法編制，由工程項目部自行組織復核；安裝分公司所屬項目的工程預、結算可參照本辦法編制復核。未委托項目的施工預算及分段結算資料必須報送成本控制部備案并接受指導和管理。第三十五條 工程管理部如果存在由幾個項目部同時進場施工的群體項目，該群體項目工程的結算必須報送成本控制部統一標準后外送，未經統一標準（或未經成本控制部同意）的結