.賒銷管理辦法第一章 總則第一條 為規范賒銷行為，防范經營風險，制定本辦法。第二條 本辦法所稱賒銷是指公司未收取或未全額收取貨款而向客戶提供產品或勞務的行為。第三條 本辦法適用于公司下屬各分公司及有對外銷售商品、提供勞務行為的職能部門（下稱各單位）。第二章 賒銷額度的認定第四條 賒銷必須遵循以下原則：一、戰略性及重要性原則公司賒銷范圍限定在以下客戶：1、經公司確定的戰略合作客戶；2、公司重點產品的主要客戶；3、經公司確定的重要客戶。二、可控性原則對客戶的賒銷行為必須在一定額度內進行。第五條 公司允許賒銷的客戶必須具備以下條件：1、賒銷客戶必須符合重要性及戰略性原則；2、客戶信息資料完整；3、公司內部有明確的責任人。第六條 對客戶信用額度的評審必須在具備賒銷資格的客戶中進行，評審時應重點考慮以下因素：一、客戶主要資料是否健全二、與公司開展業務的情況，包括：1、上年累計實現收入情況；2、本年度可執行的合同總額；3、貨款支付是否及時；4、上年末欠款總額；5、是否有已到期未償還的欠款；6、質保金比例及到期是否按時償還。第七條 客戶的信用額度應在一定基數上下浮動，基數的確認應考慮以下因素：1、上年累計實現收入總額；2、本年可執行合同總額；3、質保金及期限。第八條 客戶信用額度原則上每半年評審一次，由各單位按客戶填制賒銷額度評審表，財務部負責初審，報主管經營副總經理及總會計師審核后，由總經理批準執行。第三章 賒銷的流程第九條 賒銷手續必須按公司規定的統一格式辦理。由業務員填制賒銷單，賒銷單必須明確以下內容：產品名稱，賒銷原因，還款日期，負責追款責任人員，客戶剩余賒銷額度（批審定賒銷額度與賒銷前該客戶欠款總額之差）。賒銷單填寫要正確、完整，簽字和蓋章必須齊全，不得有遺漏。不符合規定的賒銷手續，財務部不得辦理賒銷業務。第十條 賒銷單由單位負責人簽字同意，信用額度以內的賒銷行為的由財務部長審批后辦理發貨手續。第十一條 客戶出現如下情形時不得再對其賒銷，特殊情況必須經主管經營副總經理、總會計師批準，超信用額度10萬元以上的以及賒銷期限超過3個月的賒銷行為必須由總經理批準后方可繼續賒銷：1、當客戶賒銷達到信用額度上限時；2、前次貨款應結清未結清的或超過合同約定付款期限未付款的。第四章 賒銷的日常管理第十二條 各單位要完善發貨程序，業務人員向客戶發貨要主動要求客戶簽收。每月要同購貨方核對賬目，核對內容包括已開票未付款業務和已發貨未開票業務，核對完畢后要簽字蓋章予以確認，確認結果送財務部留存。第十三條 各單位要深入了解客戶并掌握其信用狀況，要與賒銷客戶及時溝通，按合同約定期限主張債權。第十四條 各單位要及時檢查和監督賒銷合同履行情況，記錄出現的問題。要定期在單位內部召開客戶信用分析會，分析客戶資信狀況，密切關注客戶的違約行為，并將分析結果上報財務部及公司領導，以便及時調整賒銷額度。第十五條 賒銷業務實行誰賒銷誰追償的原則，各單位必須對賒銷客戶實行專人管理，明確客戶的業務員及追償責任，對于未按期收回貨款，給公司造成損失的，按規定追究業務人員的責任，同時追究單位負責人的連帶責任。第十六條 各單位業務人員變更，須辦理業務交接手續，并書面通知財務部。后任業務人員對所接手的業務有繼續追償的義務，未辦理交接手續的，追償工作由單位負責人負責。第十七條 財務部要時刻關注客戶的信用額度使用情況，對于超期未履行付款義務的客戶要及時提醒業務單位及業務員催收貨款。第十八條 財務部要嚴格執行賒銷審批制度，按照賒銷金額及對應的審批權限進行審批，按照規定的程序辦理賒銷手續，嚴禁違規辦理賒銷業務。如有上述行為，一經發現，對相關財務人員處以賒銷