_當前征管工作存在問題的調研提綱征管部分一、征管基礎方面存在的問題及建議（一）戶籍管理存在的問題1、在辦理開業登記、變更登記存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）需辦理臨時稅務登記的納稅人，大廳受理時是否隨時辦理，既然納稅人屬于臨時經營或未取得營業執照，是否需要納稅人出具房租合同或產權證明。2、登記信息采集、錄入的完整性、準確性上存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）開業登記信息采集不完整、不準確。一是納稅人聯系電話不完整，應把聯系電話由非必錄項改為必錄項，同樣問題的有總機構（分支機構）信息的錄入和投資方信息的錄入；二是國標行業的錄入不準確，例如納稅人主行業為營業稅征管范圍的，在錄入國標行業時，“國標行業（主行業）”為本身所屬行業還是國稅所管行業；3、財務會計制度（或者財務軟件）的備案存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）納稅人使用的財務軟件不便于備案，由于納稅人使用的軟件大體都是同樣幾類如用友、光碟等，建議財務軟件不用備案，納稅人報備財務軟件名稱即可。4、停復業登記辦理、非正常戶認定、重新稅務登記方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是納稅人月末最后一天辦理停業時，由于省局提前提取了應申報數據，會發生重復扣款現象；二是納稅人復業解封存發票時，應點擊解封存按鈕，如果前臺操作人員誤點擊“發放”按鈕，需要省局修改。非正常戶解除時，對已作流失的發票領購簿，未先行繳銷處理，誤點擊“發放”按鈕，同樣需要省局修改處理，建議下放此權限；三是未達點戶，由于平常不產生應申報信息只有年度匯總申報產生應申報信息，如果發現納稅人失蹤后作非正常戶認定，一旦納稅人重新恢復經營，由于無未申報信息相關違規處理信息，容易導致執法系統出現過錯；DL四是小微企業為了享受國家補貼，長期零申報或不申報，也無法找到該企業法人，只有轉為非正常戶，給管理帶來一定的風險。GP五是重新稅務登記辦理后，系統自動恢復了納稅人的機內信息，包括主管稅務官員信息，管理局并不知道是否辦理重新登記，建議完善軟件，需要補錄的信息跟新辦戶一樣空著。5、企業及其他納稅人注銷稅務登記時，在注銷程序、繳銷發票、清算稅款等方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是工作流程未明確規定企業注銷清算的范圍、具體要求、方法等，對于經營期較長的企業，比如三年以上，是否需要從開始經營之日到終止日把賬全部查一遍，建議明確清算期間；二是注銷報告是否要求必須列明所有發票使用情況和納稅申報情況；三是大部份企業在注銷時均需要向稅務機關就財產處置等事項進行清算申報，到目前為止仍無清算申報表，造成管理環節不能及時進行注銷處理；四是由于需要納稅人重新到稅務機關辦理清算申報，影響納稅服務質量，部份納稅人不來申報造成其信息長期掛在機內無法處理，影響管理質量。DL五是對清算注銷是否必須由中介機構出具審計報告請予明確。SH六是納稅人注銷時存貨較大，存在風險。部份納稅人生產經營期間進項留抵大，不納稅或納稅少，待進項留抵抵完后，立即注銷，再成立小規模納稅人銷售之前注銷時留下的存貨，規避納稅；七是目前注銷流程不經過區縣局領導審批存在風險，為規避風險，建議大型企業或重點稅源在注銷前必須經過納稅評估。6、漏征漏管戶的清理存在什么問題，與工商登記信息交換和比對存在什么問題？具體列舉說明。（稅源管理單位）一是我局個體工商登記信息從綜合治稅辦獲取，其中信息據包含地稅信息數據等，由于數據量較大，加之崗位人員同時兼有其他工作，無力對大量的數據信息進行清分和比對，導致此項工作操作粗放，效果不明顯；二是工商登記數據信息不準確，無法查找到納稅人，如部份企業委托辦證代理辦理營業執照，其預留的地址、電話等與實際不符；DL三是部份納稅人變動頻繁尤其城郊結合部，增長較快，以現有管理力量很難消除漏征漏管；DL四是個體環評不過關的，無法辦到工商營業執照，導致工商登記信息交換和比對存在問題。GP7、在稅務登記違法處罰方面存在什么問題。具體列舉說明。（辦稅大廳）營改增初期，對營改增納稅人進行稅務登記錄入開業時間時，大部分納稅人都超期辦理，但又不符合逾期辦理稅務登記受處罰的納稅人，于是不得不登記制作不予處罰決定書，產生大量的無效工作。8、外出經營活動證明開具與管理方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）一是報驗繳銷證件均不按時，絕大多數的外出施工企業是到了需要發票報賬時才匆忙申請開具外管證，或才持早已申請到手的外管證到經營地主管稅務機關進行報驗登記。一旦發票開具到手，對外管證的繳銷就不再放在心上，往往是管理員多次催促或企業需要再次開具發票時，才又匆忙地到經營地辦理注銷回開手續，然后持逾期的外管證回機構所在主管稅務機關辦理繳銷手續。二是超期限仍續開與法不符。工期比較長的，一個重大項目往往需花一年甚至幾年的時間才能建成。征管法規定，納稅人在連續的12個月內外出經營累計超過180天的，應當向經營地稅務機關申報辦理稅務登記。如果一個項目工期超過180天，外出經營納稅人應在經營地全額納稅。9、其他稅務登記問題，具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）登記信息中地址、電話、財務人員等信息不準確，極大地加大了管理難度，使非正常戶快速增長。DL10、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位）（二）申報征收存在的問題1、一般納稅人申報存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）2、小規模納稅人（建帳）申報存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是征收期最后一天申報成功，但催報清冊中仍然存在；二是辦理了延期申報，仍然存在于催報清冊中；3、個體雙定戶申報存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是帳戶有足額存款，但扣款不成功，導致逾期未申報；GP二是征收期最后一天申報成功，但催報清冊中仍然存在；三是個體雙定戶匯總申報中對代開專票部分是否需要進行補稅。4、申報表及附列資料、財務報表等申報資料的填制、類型選擇、報送方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是建議完善征管軟件系統，納稅申報時主表和財務報表必須同時申報，系統才認可申報成功；XG二是申報時軟件自動提示納稅人哪些報表資料還未報送；三是既有按月申報增值稅又有按季申報所得稅的納稅人在申報財務報表時，納稅人報了月報還用報季報嗎，如納稅人已報所得稅月報而未報季報，財務報表完整率考核提取數據時仍會提出此戶。5、納稅評估是否均通過補充申報，存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）按屬期進行補充申報。6、滯納金加收存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）7、企業所得稅預繳申報、年度匯繳申報存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、政策法規科）8、“營改增”納稅人申報存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、政策法規科）一是納稅人存文化事業建設費未申報，是否納入考核；二是建議完善系統，廣告服務的納稅人只有同時申報主表和文化事業建設費時，才提示申報成功；9、稅票開具、稅款上解、入庫銷號存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、收核科）“一稅一票”設置不合理。代開一張發票最少需要開具4張稅票（包括增值稅、教育費附加、教育費附加、價格調節基金，還不包括地稅征收的稅收），這樣即增加了稅務人員的工作量、又增加了納稅人等候的時間、也增加了征稅成本，建議實行“一票多稅”。10、教育費附加、地方教育費附加、價調基金、廢舊電子基金、文化事業費征收存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）11、催報催繳方面、逾期申報、逾期納稅處罰存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是辦理延期申報的納稅人仍存在催報清冊中；二是征收期最后一天申報成功，但催報清冊中仍然存在；12、延期申報辦理、預繳稅款核定存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）13、延期繳納稅款辦理、審批存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）14、欠稅管理、公告存在什么問題？（稅源管理單位）15、其他申報征收問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）16、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位、政策法規科、收核科）（三）發票管理存在的問題1、稅務機關內部發票計劃、調撥、領用、保管、監督盤點存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）2、發票資格認定、具體票種核定以及領、用、存有什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）發票票種評定時，經辦人員可以選擇其他人員，而不是登錄的實際操作人員，一是評定錯誤，無法追究到具體操作人員。3、發票驗舊供新、發票交舊領新、發票繳銷存在在什么問題？具體列舉說明。發票領購是采取驗舊供新還是發票交舊領新方式？具體說明理由。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是部分納稅人用票量不大，半年驗舊發票，增加了稅務機關的工作量，也造成空白發票的浪費，增加了納稅成本和征稅成本。建議百元版、千元版發票由現在的半年驗舊延長到一年一次；GP、XG二是建議實行發票交舊領新，大廳應當場收繳并保管驗舊過的發票XG；4、發票開具金額錄入存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳）（1）定額發票不能按月錄入,無法比對開票金額和申報收入。5、發票開具金額與納稅人申報收入比對方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）（1）“發票交舊驗舊管理”模塊中開票金額和申報收入比對功能中開票金額的數據來源？部份與發票驗舊日報表中每月發票開票額不一致。6、代開發票存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）納稅人在稅務機關預繳稅款代開發票時，特別是對增值稅和改征增值稅的業務，征管系統無法實現對預繳稅款所代開的發票內容所屬稅種進行監控比對。根據代開發票內容來看，納稅人應申報繳納的稅種的預算級次有可能和預繳的時的稅種預算級次不一致，造成混級混庫；實例：如納稅人在預繳稅款時，稅種為增值稅，征收品目為商業，征收率為3%；然后代開發票時實際業務為廣告費或鑒證費。對此種情況系統無法監控。7、企業自印發票管理存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）8、發票的日常檢查存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）9、發票違章行為處罰方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）貴州省稅務行政處罰自由裁量權實施標準，丟失發票10份以上按規定處罰1萬以上的罰款，個體戶一但丟失發票就是一本，由于罰款數額大造成征納雙方矛盾大，特別是驗舊過的發票；XG10、其他發票管理問題，具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）11、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位）（四）稅款核定征收存在的問題1、個體定額核定以及個體定稅軟件使用中存在什么問題？具體列舉說明。（稅務分局）問題：定額項目未及時增加，導致在定額核定時無定額項目。建議：定額項目應根據需要及時調整增加。GP2、個體定額調整存在什么問題？具體列舉說明。（稅務分局）（1）問題：現在的定額調整只能調高不能調低，調低定額需要調查報告，建議：應該實事求是，按照納稅人的經營情況具體定額。舉例：四面山時代電器店（GP）N（2）建議對季節性強的行業定額調整應有變化。如賣皮衣和羽絨服裝的個體戶。另營該增的個體戶定額調整機內無法采集，只能手工錄入。（XG）N3、個體定額核定（調整）流程存在什么問題？具體列舉說明。（稅務分局）（1）實際操作中并未執行“定額公示”程序。4、個體發票金額超定額補稅存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅務分局）（1）問題：發票驗舊開票金額和申報定稅額進行比對時，系統不能自動彈出發票超定額需要補稅的提示。建議：一是升級征管軟件系統，發票驗舊時能自動彈出提示信息，并自動生成催繳稅款通知書，方便稅收管理員催報催繳；二是如果納稅人不補繳稅款，發票發售模塊會自動鎖死，停止對其發售發票。待稅源管理部門處理并追征了稅款后，發票發售模塊才自動解鎖，發售發票。5、個體發票金額連續三個月超定額50以上，是否進行定額調整，進行定額調整時存在什么問題？具體列舉說明。（稅務分局）問題：個體發票金額連續三個月超定額50以上的，系統缺乏自動監控提示功能。建議完善軟件功能，自動計算，便于管理分局及時調整定額，提高工作效率。GP6、企業所得稅核定征收存在什么問題？房地產企業所得稅核定存在什么問題？具體列舉說明。（稅源管理單位、政策法規科）7、其他稅款核定征收問題？具體列舉說明。（稅源管理單位、政策法規科）8、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位、政策法規科）（五）征管文書資料檔案管理存在的問題1、征管文書的種類、使用方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）2、紙質資料收集、傳遞、時限、接收、整理、歸檔存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）3、其他征管檔案管理問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）4、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位）二、稅源專業化管理改革的問題及建議1、專業化改革實踐中上下銜接存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）2、系列間劃分、協調配合存在在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是存在納稅人管理信息斷裂的情況。如由于檔案集中管理，各類資料的傳遞減少，導致一些納稅人管理信息鏈條斷裂，一定程度導致后續管理的脫節現象。二是存在各系列協調配合不到位的情況。納稅人到稅務機關辦理涉稅事項不再只是簡單的辦理，更多的是各類疑難雜癥問題的解決。而由于稅源專業化改革將事項進行專業化分工，導致納稅人的問題不容易在一個崗位就能解決，需要多部門的配合。三是為適應市局各領導和職能部門的分工情況，區局的班子分工依然采取職能部門的分工方式，未按照稅源專業化改革的五大系列進行分工，導致各系列領導職權的交叉，從而影響到系列間的銜接脫節情況的發生。3、后臺支持前臺，前后臺之間銜接存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）4、稅源分類管理，行業稅源管理機構設置存在什么問題？具體列舉說明？（稅源管理單位）建議由一個分局專司個體的管理，兩個以上稅源管理專司納稅評估，其他的專司事項管理，可以減少納稅人排隊等候的時間。（XG）5、其他稅源管理部門內部分工怎樣比較合理？具體列舉說明？（辦稅大廳、稅源管理單位）6、專業化崗責體系在崗位設置、職責劃分、崗位銜接、工作量匹配等方面存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）7、以風險管理為導向，縣市區局風險監控部門是成立專門的機構還是崗位？具體說明理由。（稅源管理單位）8、納稅評估是由專門機構負責，還是分散由稅源管理部門負責？具體說明理由。（稅源管理單位）我局5名專職評估人員，其余43名為兼職，主要是管理分局的人員。但運行情況相反，專職評估人員的納稅評估成效從稅款入庫上來看遠遠大于兼職人員。區局將稅源管理一科職責調整為專司納稅評估工作，配備了五名區局的業務精英和評估能手，專業化評估成效顯著。9、專業化改革后，如何繼承和揚棄稅收管理員制度？具體說明理由。（稅源管理單位）10、即辦事項與非即辦事項劃分存在什么問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）11、征管質量考核評價機制建立有何建議？具體說明理由。（辦稅大廳、稅源管理單位）12、其他專業化改革問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）13、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位）三、行業稅源管理存在的問題及建議1、各地在探索行業稅源管理，提煉、總結稅收管理的方法、模型、經驗以及編寫指南中存在什么問題？具體舉例說明。（稅源管理單位）一是對編寫稅源管理方法、模型以及指南，沒有相應的考核和激勵機制，導致稅務人員既無動力也無壓力；2、貫徹省、市局行業稅源管理指南，在實踐中存在什么問題？具體舉例說明。（稅源管理單位）一是存在行業稅源管理混亂的現象，專門管理軍工企業的稅源管理單位存在其他行業；二是存在管理人員既管理個體又管企業的現象；三是存在重點稅源的管理人員缺乏對重點稅源的管理能力。建議：一是依據行業內在規律和行業規模，分別確定各類行業標準，并確定重點管理行業；二是對分類管理中確定的重點行業，分行業設立不同的管理組，組織專業管理人員實施專門管理；三是分行業培訓稅收管理員，建立專業型稅源管理人才；四是建議個體工商戶專門由一個稅務分局進行管理；3、對行業稅源管理的激勵和評價機制建立有何建議？（稅源管理單位）一是利用信息化技術建立平臺，通過軟件平臺實現對稅收管理員工作質量和效率的過程監控和績效評價；二是實施分行業的稅源管理考核評價體系。分行業確定稅源管理的考核指標，既要確立對稅收管理員的考核標準，也要建立對稅源管理部門的考核標準，而且要可量化；三是可以先行試用市局征管十率考核指標規范稅收管理員的管理工作流程，制定考核辦法，實施經濟懲戒，實現稅源管理質量和效率的提高。4、其他行業稅源管理問題？具體列舉說明。（稅源管理單位）5、對上述問題的對策建議。（稅源管理單位）四、征管狀況分析考核1、征管狀況指標設置存在什么問題？具體舉例說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是普通發票驗舊繳銷半年不科學；二是普通發票票種核定準確率，未達點評定百元版無任何意義；三是發票開具金額錄入，定額發票不能按月錄入；四是準期申報率不應考核稅務機關，應還責于納稅人；2、征管狀況指標取數口徑、計算方法、考核時間段存在什么問題？具體舉例說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）3、其他征管狀況分析考核問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）4、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位）建議取消“準期申報率”，考核“逾期申報責令限改率”、“逾期申報處罰率”，以全面衡量納稅申報管理的過程和結果。“準期申報率”作為考核結果的參考指標。五、綜合征管系統存在問題1、綜合征管軟件操作和運維存在的問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心）一是對使用普通發票的納稅人發票驗舊情況與申報情況系統沒有提供批量的查詢比對功能，需從不同模塊在不同地方單戶查詢人工比對，不利于稅務人員進行常態化的比對管控；二是增值稅一般納稅人在注銷稅務登記前必須取消相關資格，建議CTAIS操作此類注銷時可在機內登記受理；三是建議修改綜合征管軟件流程，對未達起征點個體戶，經調查后，可認定為非正常戶。2、網上申報操作和運維存在的問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是電子申報軟件修改和補丁升級過于頻繁，導致稅務人員和納稅人適應起來有一定的困難，基層一線人員和納稅人在使用時不知道該軟件到底做了哪些修改，無法查找原因，引起納稅人反復往返稅務機關尋求解決辦法，納稅人登錄電子申報軟件時，如遇軟件升級，建議在登錄界面作提示，讓納稅先閱讀再做申報；二是納稅人在電子申報軟件錄入報表保存時，即使報表邏輯有誤，仍然能強制保通過，給報表數據帶來混亂，建議完善軟件，控制運算邏輯，正確保存。三是常有網上申報納稅人省局后臺提取數據不成功的情況；四是網上申報存問題，納稅人不進行抄報稅也可以進行納稅申報，建議設置控制；3、稅庫銀系統存在的問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、收核科）一是批量扣稅存在重復扣稅的情況。建議完善軟件功能，每月每戶納稅人只能執行一次批量扣稅；二是存在扣款不成功的現象，納稅人必須到大廳繳納，增加了納稅人負擔和基層的工作量；三是上級要求征收期最后一天不允許發起扣款指令，而納稅人在征收期最后一天存款又是正當權利，建議完善軟件。4、其他綜合征管系統問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心）一是生產機的“數據查詢組”一直未賦其相應查詢權限，導致負責催報催繳的人員無法第一時間掌握納稅人申報信息（特別是申報期最后一天），建議CTAIS系統生產機“數據查詢”增加“申報查詢”功能，方便稅源管理單位使用；二是納稅人發生電話號碼變化時，納稅人必須進廳進行變更，建議賦予更多崗位變更其非關鍵登記信息的權限；三是建議在查詢新增欠稅模塊中加入所屬分局字段。方便及時了解和查詢各稅源管理單位的欠稅情況。5、對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心、收核科）風控部分一、職責劃分方面1、風險識別、任務推送、風險應對、審核反饋、績效評價等各環節職責是否清晰？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是任務推送環節推送的任務信息未集中統一下達，導致本級承接任務信息時不夠流暢；二是審核反饋環節反饋成果信息不及時、不準確，原因是未嚴格執行考核評價制度； 2、各環節崗位是否固定，職責是否能具體落實到相應崗位？該崗位同時兼有的職責還有哪些？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是由于風險應對崗位兼有基礎管理崗，事項管理崗，各部門在應對結束后，不能及時將應對結果反饋風控管理崗，實現的稅收風險管理成果無法及時得到共享；二是風控管理崗也同時兼有其他工作且人員少，對風險的排查、識別往往力不從心，不能做到深入細致的分析；3、對風險監控和風險應對崗責劃分和有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）存在風險監控崗位不下達推送任務，風險應對崗就無事可干的現象，根源在于未切實組建風險監控團隊，未及時有效分析識別下達風控任務。二、運行機制方面1、風險管理運行機制是否順暢？各環節流程是否清晰便捷，如何體現流轉痕跡，運行中容易出現問題有哪些？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是由于沒有專門的風險管理部門或團隊作支撐，風險管理的導向作用不夠明顯；二是風險管理各環節其中審核反饋、績效評價環節沒有發揮各部門職能作用，風險應對的內容、方式、進程、結果，雖已逐級反饋，由于未嚴格執行制度的考核和約束，反饋的情況不細致不準確，如風險應對結束后，應對效果即稅款的入庫情況掌握不準確；三是承接上級局推送的任務信息未集中下發，不時存在本級部門間任務推送不統一；2、對完善運行機制有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）從根源上由于未建立專門的風控職能部門，即便制定了相關的稅收風險管理制度，基層局在實踐中也很難形成流暢的風險管理運行機制。建議組建專業的稅收風險監控部門或團隊，再配套完善的風險管理制度，建立完善風險管理運行機制才有保障。3、對各地自行選取納稅評估案件工作有何建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）由于本級更能有效掌握企業的生產經營情況，自行選取納稅評估案件更有針對性，層次性。區縣存在數據信息來源單一、零散、不集中，要從大量的數據中提取有針對性的數據確實不易，加之區縣級信息技術人才匱乏，不能有效的從系統中提取想要的數據。建議市局集中信息技術力量，提取各區縣財務報表數據、申報數據，建立各區縣數據倉庫。4、對納稅評估如何體現內部控制，有效防范執法風險方面有何建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是風險監控崗必須按規定程序和時限完成篩選工作，確保符合評估條件的企業不被漏選，不符合評估條件的企業不被列入；二是納稅評估人員能力要適應納稅評估工作的需求，與被評企業存在利害關系的人員必須回避；三是真實、完整的做好約談記錄和收集舉證材料，并按規定為納稅人提供的信息資料保密；四是必須經分管領導批準，實地調查工作必須緊緊圍繞約談舉證需要說明的問題展開，禁止接受企業宴請和參與對公正執法有影響的娛樂活動；五是評估結果處理必須經集體研究作出的決定，符合移送稽查條件的必須移送。三、績效評價方面1、現行的評價體系是否健全，客觀，需要從哪些方面修改完善？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是完善風險特征庫。應在每個風險任務完成后，對該次任務的風險特征指標進行綜合評價，通過對指標有效性和指向性來判斷其科學性、合理性，從而確定是否保留該指標，并及時修正完善特征庫；二是評價體系應以提高征管質效及稅法遵從度為目標。風險管理不能以收入論成敗，要看稅收征管的質量和效益是否提高，看征管漏洞是否得以發現與彌補，看稅收流失率是否降低，看征管秩序是否好轉、納稅人遵從度和滿意度是否提升；三是各部門和人員納入評價體系。風險管理不再是風控部門和稅源管理部門的事，例如信息中心應提供信息技術支撐，稅政部門應提供政策服務，收核部門應提供稅收統計分析。不能把各類業務彼此割裂，而應明確各單位、各部門、各崗位的分工和職責，共同納入績效評價的對象；四是現行評價體系總體上是好的，但對風控結果的量化和評價仍需進一步完善。現行的風控結果評價指標多從稅款入庫、進項及虧損額的調整予以反映和評價，對經核實排除風險疑點這一風險應對結果未包含在內。DL2、對近期市局按照總局績效考核指標體系細化的考核內容有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）涉及風險管理部分總局績效考核內容：（1）風險管理運行機制創建；（2）完成上級下達風險管理任務情況（市局分解為五個指標：應對及時率、應對處理率、應對成果率、應對完整率、風險排除率）；（3）風險管理工作專題報告；（4）行業納稅評估模型及案例；（5）納稅評估貢獻率。建議：一是應對成果率 該指標主要針對有稅款入庫或納稅調整（包括進項稅額調整和虧損額調整）的情況。但我們認為，應對成果還應該包括對風險點的有效排除。既然是風險管理，其工作成果就應該包括對風險問題的糾正和排除兩大方面。DL二是行業納稅評估及案例：可作為加分指標，最多只能考核到區縣一級。要建立一個有效的行業管理模型不是一個簡單的事，也不可能憑一個分局、一個科的一已之力就能做到。DL三是評價納稅人稅收遵從度指標，包括財務數據完整指標、申報數據完整指標、繳納稅款及時指標。四、任務管理方面1、對風險管理任務工作量和工作統籌管理的意見和建議？是否存在風險重復推送和反復推送的情況？按事項和時間逐一舉例說明。對解決該問題的建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）建議：區局、市局、省局除常規調查以外的核查等工作任務由風控統一安排、統一推送，各級核查情況統一報送風控，由風控向所需各部門反饋。DL 2、如何建立風險管理任務臺帳？對實現臺帳管理的信息化有何建議？（稅源管理單位、政策法規科、收核科）一是建議電子臺帳功能可以在原風控平臺系統上加以完善，沒有必要各級都建；DL二是建立的風險管理任務臺帳一定要反應應對成果的落實情況、評估稅款的入庫情況，建議任務臺帳的設