財政學(xué)第二版 北京大學(xué)出版社 劉怡第一章1. 為什么不同國家的財政收入支出結(jié)構(gòu)會有很大的差異？ 答：與不同國家的經(jīng)濟發(fā)展水平與政治關(guān)系密切，同時也受文化、歷史及社會風(fēng)俗等因素的影響。比如，經(jīng)濟發(fā)展水平較高的發(fā)達國家，在財政收入的主要來源稅收當(dāng)中，以所得稅為主。因為居民和企業(yè)的所得比較高，且居民個人收入大都來源于企業(yè)，其收入可以統(tǒng)計。而發(fā)展中國家，一些地區(qū)還沒有完全進入商品經(jīng)濟，個人收入無法統(tǒng)計，稅收征管水平與發(fā)達國家相比有不小的差距，而商品稅收征收流程簡單便于監(jiān)管，是發(fā)展中國家的主要稅種。 政治的影響體現(xiàn)在多個方面，比如政策上的傾斜，出于安全考慮，有的國家的軍費開支比重會比較大。2.財政學(xué)研究的內(nèi)容有何變化？ 答：（1）早期財政思想（詳細內(nèi)容見書本）（2）財政學(xué)理論體系的形成（詳細內(nèi)容見書本） （3）現(xiàn)代財政理論（詳細內(nèi)容見書本）第二章1.帕累托效率的定義是什么？社會資源配置達到帕累托效率需要什么條件？ 答：帕累托效率指的是任何政策的改變都不可能在不使任何人的境況變壞的情況下使某個人的境況變好。 帕累托效率所要的條件：,即邊際替代率等于邊際轉(zhuǎn)換率。2.為什么說帕累托效率準(zhǔn)則不足以對可供選擇的資源配置方案進行排序？ 答：效率并不是對資源配置方案進行排序的唯一標(biāo)準(zhǔn)，社會同時還要考慮公平問題。帕累托效率并沒有考慮收入分配的問題，即沒有將公平納入評判標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是有缺陷的，僅用帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)進行方案排序存在不合理。3.“對個人來說，相對福利比絕對生活水平更重要”，有理由做出這樣的推斷嗎？ 答：這一說法是否有理，應(yīng)分具體情況討論。公平應(yīng)有兩個不同層次的標(biāo)準(zhǔn)，一是絕對公平，而是相對公平。絕對公平是指社會全體成員的生活水平都達到了維持基本生存所需要的條件；相對公平是指社會收入分配差距相對合理，通常談到的“公平”都指相對公平而言。當(dāng)個人生活水平處于基本生存條件之下時，他會覺得絕對生活水平比相對福利更重要。這時，只要能讓他的絕對生活水平得到提高，即使他與別人的收入分配差距拉大，他也認(rèn)為是可以接受的。但是，一旦基本生存已不成問題，那么這時人們會更看重相對公平，會覺得相對福利比絕對收入水平更重要了。即使讓他與別人同時改善福利，但如果因此導(dǎo)致他與別人收入分配差距拉大，他也會覺得自己的效用水平下降，因而不會支持這種變化。第三章1.市場失效主要表現(xiàn)在哪些方面？ 答：公共品的無效提供、外部性的存在、收入分配不公平的存在、宏觀經(jīng)濟不穩(wěn)定的存在2.如何理解財政職能？ 答：財政的主要職能有：資源配置、收入再分配、維持宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定，這主要是為了糾正市場失靈，這樣的財政職能也說明了公共部門存在的必要性。 3.再分配的限度是什么？在知道再分配政策的制定方面，效用這一概念是有用的嗎？ 答：再分配是為了解決收入分配不公平，根據(jù)社會要求的公平標(biāo)準(zhǔn)，通過征稅和支出安排調(diào)整財富在社會成員間分配的比例，稅收政策和社會福利政策是其有力工具，其限度是保證公平并且不會對效率產(chǎn)生太大的負(fù)面影響。在理論上，效用衡量人內(nèi)心的感受，以之指導(dǎo)再分配政策是最好的辦法。但也由于其主觀性，無法制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并且效用的人際可比性也受到很多學(xué)者的質(zhì)疑，很難進行分配。而且，即使可以分配，也無法保證人們?nèi)鐚嵏嬷糠N物品對自己的效用，也很難去檢驗。所以，從實際操作上看，效用不能用于實踐層面。4.科斯定理為政策制定者提供了實際的幫助嗎？ 答：科斯定理要求產(chǎn)權(quán)明確，在實踐中，不可能做到明確產(chǎn)權(quán)或界定產(chǎn)權(quán)的成本極高。在由于 由于公共財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)具有模糊性，其使用權(quán)名義上屬于公眾，實際上任何人都可以自由使用公共財產(chǎn)而無須征得他人的同意或繳納相應(yīng)費用。明確產(chǎn)權(quán)所必需的監(jiān)督和強制執(zhí)行成本，不僅大大高于外部性所造成的損失，而且可能高達人類社會無法承受的地步，這樣，自愿協(xié)商也就失去了意義，在這種情況下，政策制定者就可以介入市場機制，使損害者將其活動的社會成本考慮進來，納入到其私人成本中去，即內(nèi)部化，政策制定者可以采取征稅等措施，是外部性成本內(nèi)在化，即通過使邊際私人成本等于邊際社會成本，使資源得到有效配置。5.針對互聯(lián)網(wǎng)外部性的存在，合適的政策是什么？ 答：負(fù)的網(wǎng)絡(luò)外部性主要集中在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域以及信息保密方面給廠商帶來也一定的壓力，而網(wǎng)絡(luò)的特殊性又使交易雙方面臨著比現(xiàn)實世界更高的交易成本，因而適當(dāng)?shù)闹R產(chǎn)權(quán)保護和加強立法是合適的。對于正的網(wǎng)絡(luò)外部性，則需要通過鼓勵用戶和廠商、廠商和廠商之間的協(xié)作來進一步加強，使得使用者越多，給每個個體帶來的正效應(yīng)越大。6.為什么外部性無法通過市場價格機制來解決？ 答：完全競爭市場需要具備個人行為的一致性、市場存在眾多的購買者、銷售者、生產(chǎn)要素的充分移動、信息完備以及經(jīng)濟利益的可分性與所有權(quán)的確定性五個基本條件，這時是不存在外部效應(yīng)的。當(dāng)這五個條件的一個或多個不具備時，就會產(chǎn)生外部效應(yīng)。外部效應(yīng)是指不通過市場而加給別人的成本或收益。外部效應(yīng)無法通過市場估價解決一單位與另一單位的外部聯(lián)系問題，使每一單位支出的邊際代價等于邊際所得。私人成本與社會成本發(fā)生偏離的結(jié)果必然是私人收益與社會收益的偏離。而個人的決策與行動總是按存在負(fù)照個人收益與個人成本的比較來進行的。所以當(dāng)存在正外部效應(yīng)時，個人收益小于社會收益，造成正外部效應(yīng)的供給者提供的產(chǎn)品量會少于最優(yōu)供給量，導(dǎo)致供給不足；而當(dāng)外部效應(yīng)時，個人收益大于社會收益，造成負(fù)外部效應(yīng)的供給者提供的產(chǎn)品量會大于最優(yōu)供給量，導(dǎo)致過度供給。因此，外部效應(yīng)無法通過價格機制加以解決。7.對污染行為采取課征污染稅、補貼或管制等方式進行糾正，比較其效果。 答：污染稅的治理原則可以概括為“誰制造污染誰承擔(dān)成本”。它的優(yōu)點是通過確定污染權(quán)的價格，給相關(guān)企業(yè)提供一種經(jīng)濟動力，促使其尋找更有效、更低價的方法來限制污染，減少污染量的排放。由于污染稅將污染外部成本內(nèi)部化了，減少污染的企業(yè)，其產(chǎn)品的總成本將降低，在市場中將具有更強的競爭力。因此，企業(yè)就有動力開發(fā)和使用減少污染的新技術(shù)，利用更加清潔的原料和能源。當(dāng)然，污染稅也存在操作難點，要確定最優(yōu)的稅收額度是困難的。理論上，污染稅的最優(yōu)單位稅額，應(yīng)處在使產(chǎn)生污染的經(jīng)濟活動的邊際社會成本等于邊際收益時的均衡點上。但由于污染稅的價格并不是市場形成的，是由政府制定的，受到有限信息的制約，實踐中難以準(zhǔn)確找到該均衡點。通過對受到損害的一方進行補貼的方式來矯正污染行為，效果不及污染稅。首先同樣是很難形成合意的市場價格，政府或企業(yè)制定的價格總是會有一定的扭曲。其次是企業(yè)也沒有動力進行新技術(shù)的改造。但這種方式還是在一定程度上通過市場機制解決了污染的外部性問題。管制則是三種政策中效果最差的一種，會造成較大的無謂損失第四章1. 公共選擇的規(guī)則有哪些？多數(shù)投票規(guī)則遭到質(zhì)疑的原因是什么？ 答：直接民主制度和間接民主制度。直接民主制度下，有一致同意規(guī)則、多數(shù)投票規(guī)則、加權(quán)投票制、否決投票制等。多數(shù)投票規(guī)則會導(dǎo)致再分配，體現(xiàn)的是多數(shù)派的意愿，其結(jié)果是參與計提選擇的多數(shù)派將自己的意愿強加給了持有不同觀點者，因此這種投票方式具有強制性特點，所以外部性成本很高。2.什么是單峰偏好和中間人投票定理？ 答：單峰偏好指的是個人在一組備選方案中，對其中一種方案的偏好程度最高，對其他方案的偏好都低于對這一方案的偏好。中間投票人定理：只要投票人的偏好都是單峰值的，簡單多數(shù)規(guī)則一定可以產(chǎn)生出一個唯一的均衡解，這個均衡解和中間投票人的第一偏好正好一致，即中間投票人偏好的議案或公共產(chǎn)品會被通過。3.舉例說明出現(xiàn)投票悖論的可能性。 答：投票悖論是指，當(dāng)三個以上的投票者對三個以上的方案進行投票時，如果按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，有可能產(chǎn)生循環(huán)的結(jié)果，導(dǎo)致這一原則失靈。舉例自由發(fā)揮，只要是按照既定規(guī)則出現(xiàn)了悖論就可以。4.尼斯坎南模型的內(nèi)容是什么？ 答：尼斯坎南模型的主要內(nèi)容：1、官僚目標(biāo)不是公共利益，而是個人效用，而其個人效用取決于官僚機構(gòu)的預(yù)算規(guī)模。2、由于官僚機構(gòu)在雙邊壟斷關(guān)系中具有更大的信息優(yōu)勢，他們總是能夠獲得他們希望的最大預(yù)算，結(jié)果是，第一，生產(chǎn)量相對于社會需要過剩，配置效率低下；第二，在需求約束下，存在著財政結(jié)余，但結(jié)余不能夠據(jù)為己有，只能浪費性使用掉，結(jié)果使生產(chǎn)成本高于最低可能成本，因而缺乏生產(chǎn)效率。如圖：5.財政幻覺為什么會影響公眾對預(yù)算方案的評價？ 答：因為財政幻覺使得人們要么認(rèn)為自己獲得的比較多，要么使人們認(rèn)為自己付出比較少，所以對預(yù)算方案的評價就會高。第五章1.舉例說明公共產(chǎn)品不同于私人產(chǎn)品的特征。 答：公共產(chǎn)品的特征：非競爭性、非排他性（國防、公路等）2.市場機制為什么不能有效地提供公共產(chǎn)品？ 答：公共產(chǎn)品的非排他性造成人們即使不付費也可以享受公共產(chǎn)品帶來的效用，導(dǎo)致“搭便車”現(xiàn)象的出現(xiàn)；而公共產(chǎn)品的非競爭性有決定了公共產(chǎn)品多增加一個消費者的邊際成本為零，不需要向他征收額外的費用。這兩點導(dǎo)致公共品的供給者無法通過市場有效補給公共品的生產(chǎn)成本，因此公共品無法通過市場機制有效提供。3.公共產(chǎn)品有效供給實現(xiàn)的條件是什么？ 答：各社會成員的邊際替代率之和等于公共產(chǎn)品對私人產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。4.社會對外部效應(yīng)的評估為什么會影響準(zhǔn)公共產(chǎn)品的有效供給？ 答：外部效應(yīng)實際上是之私人成本與社會成本之間或私人受益與社會收益之間的不一致性。即某些個人或企業(yè)的經(jīng)濟行為影響了其他個人或企業(yè)，但卻沒有為此承擔(dān)相應(yīng)的成本費用或沒有獲得應(yīng)有的報酬。外部效應(yīng)應(yīng)可分為外部正效應(yīng)和外部負(fù)效應(yīng)兩種。在存在外部效應(yīng)的情況下，由于成本與收益不對稱， 需 要在對公共物品的提供時將外部效應(yīng)的評估考慮在內(nèi)。 準(zhǔn)公共物品是不同時滿足非競爭性和非排他性的物品，準(zhǔn)公共物品包括價格排他的公共物品和擁擠性的公共物品。 對于價格排他的公共物品的供給，由于這種物品可以通過技術(shù)措施實現(xiàn)在受益上的排他性，但其生產(chǎn)和消費很有可能會產(chǎn)生外部效益，并且是正的外部效益。因而社會對這種正的外部效應(yīng)能否有正確的評估將直接影響公共品的供給。若對正外部效應(yīng)的考慮不足會使準(zhǔn)公共物品的供給不足。因而如果它由私人部門通過市場來提供，由此而帶來的外部效益，政府應(yīng)當(dāng)給予財政協(xié)助，否則就會出現(xiàn)供給短缺。 而對于擁擠性的公共物品的供給，由于這種物品在消費上具有一定程度的競爭性，只有消費者人數(shù)達到一定量后，其消費才具有競爭性，而在這之前不具有競爭性。因而在消費人數(shù)超過一定數(shù)量后的消費將產(chǎn)生負(fù)的外部效應(yīng)，如果社會對負(fù)外部效應(yīng)的評估不充分將使得公共品的供給過量，從而導(dǎo)致整體社會福利的損失。這就意味著，擁擠性公共物品的供給需要通過社會對外部效應(yīng)的評估，為了防止過度擁擠，采用收取費用的方式可以在技術(shù)上實現(xiàn)排他。 因此，社會對外部效應(yīng)的評估會對準(zhǔn)公共物品的有效供給產(chǎn)生影響。第六章1.購買性支出具有什么特點？答：這類支出的特點是遵循等價交換的原則，政府一手付出貨幣，一手得到所需的商品和商務(wù)。2.社會消費性支出主要包括哪些內(nèi)容？答：社會消費性支出包括國防支出、行政管理支出、科教文衛(wèi)支出以及其他部門事業(yè)費支出。3.討論公共投資支出的范圍。 答：一般集中在自然壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、風(fēng)險投資行業(yè)以及農(nóng)業(yè)等方面。這些行業(yè)風(fēng)險高，周期長，回報不明確，私人沒有動力進行投資。另外，有些行業(yè)被國家控制，嚴(yán)格限制進入，由政府進行投資。第七章1.社會保障支出包括哪幾大類？答：包括社會保險、社會救助、社會優(yōu)撫、社會福利四大類。2.現(xiàn)收現(xiàn)付和個人賬戶兩種社會保障基金模式的區(qū)別是什么？答： 略（在書上找）3.希克斯的補貼標(biāo)準(zhǔn)和斯拉茨基的補貼標(biāo)準(zhǔn)有什么不同？明補與暗補存在差異嗎？現(xiàn)金補貼是否一定優(yōu)于實物補貼？答：（1）如圖 （2）如果補貼金額相同，明補使消費者能夠得到更高的效用水平。盡管明補比暗補更有效率，但明補是對所有商品的補貼，難以通過對食品等特定商品的補貼實現(xiàn)對貧困人口的關(guān)注，而暗補卻有明補所沒有的這一優(yōu)越性，可以幫助政府實現(xiàn)特定的救助目標(biāo)。 （3）現(xiàn)金補貼能夠比實物補貼更好地滿足補貼受益者的特殊偏好，特別是當(dāng)補貼受益者對政府提供補貼的商品的需求低于政府補貼的數(shù)量時，現(xiàn)金補貼優(yōu)于實物補貼。然而，當(dāng)政府補貼的數(shù)量沒有超過補貼受益者的需求量時，實物補貼就能通過對政府補貼商品的消費而使補貼受領(lǐng)者的效用水平得到提高，并且可以避免現(xiàn)金補貼下補貼受益者將補貼款用于消費非政府意圖的商品而不能保證政府政策目標(biāo)實現(xiàn)的問題。第八章1.運用成本效益分析法對財政支出項目進行評價的主要困難是什么？答：主要困難：對于成本和效益都無法用貨幣計量的項目，難以使用2.在任何時候?qū)?