2016年上半年審計工作情況報告 2016年是全面貫徹落實黨的十八大精神的開局之年，是實施“十二五”規劃承前啟后的關鍵之年。*市審計局在市委、市政府和宜昌市審計局的正確領導下，以提高經濟增長質量和效益為中心，牢固樹立科學審計理念，堅持把“推進法治、維護民生、推動改革、促進發展”作為出發點和落腳點，依法履行審計監督職責，緊緊圍繞我市實現“雙爭”目標、沖刺全國百強的總體要求，著力關注宏觀政策落實、財政資金績效、政府投資項目、重點民生資金、領導干部履職情況，嚴肅查處違法違規問題和經濟犯罪案件，強力推行財政審計大格局、信息化審計、績效審計，保障審計工作質量，防范審計風險，提高審計效能，提升審計公信力和執行力，較好地發揮了審計在服務我市科學發展、跨越式發展中的重要作用。今年以來，我局已完成審計項目35個（其中：交叉審項目3個，同級審項目3個），審計查出主要問題資金4711萬元，其中違規資金2093萬元，管理不規范資金2618萬元（其中：核減投資額1909萬元），向司法機關移送經濟案件1件，作出審計報告35份，提出審計建議162條，被采納建議162條，提交審計信息124篇，被領導批示和媒體采用86篇。為維護我市財政經濟秩序，營造健康經濟發展環境，推動我市經濟發展發揮了積極作用。 一、依法履行審計職責，為“五個*”建設保駕護航 （一）統籌協調、突出重點，完成上級審計機關部署的審計工作任務。按照上級審計機關的統一部署，我們進一步明確工作重點，著力揭示和反映落實政策是否到位、工作目標是否實現以及資金分配、管理使用方面存在的問題。按要求完成了6項省廳統籌安排的審計項目。一是抽調名審計骨干參加全省政策性農業保險專項審計，對監利縣2016-2016年政策性農業保險補貼資金的申請、配套和管理使用情況，以及政策性農業保險投保、理賠的真實性進行了審計。審計查明四個方面的問題，包括：通過虛假理賠套取補貼資金335萬元；虛假理賠246萬元；政府相關職能部門在審核把關中未嚴格履行職責；保險公司未按規定理賠等。針對存在的問題和制度設計存在的漏洞，提出了條合理化建議。二是配合完成省廳審計組對我市實施的財政資金管理審計、公共衛生專項資金績效審計和政策性農業保險審計；三是完成了2016年城鎮保障性安居工程審計、全省中小河流治理試點項目和20162016年小型農田水利重點縣建設項目審計。 （二）圍繞中心，強化監督，服務全市經濟社會發展 我局根據社會發展和經濟建設的新形勢，調整思路，突出重點，切實把領導關心、群眾關注的熱點難點問題作為審計工作的重點，注重加大對重要部門、重大事項、重點資金的審計監督。 1、強化財政預算執行審計，推進財政審計大格局 我局緊緊抓住財政審計這一關鍵點，積極研究在財政審計大格局下如何加強財政審計，充分利用審計結果，共享審計資源，提高審計效率。一是整合審計資源，探索行業審計新模式。適應財政審計發展的新形勢，堅持市級財政預算執行審計與部門預算執行審計、與財政專項資金績效審計、與領導干部經濟責任審計“四結合”，積極探索行業審計新路子。今年在制定全年審計項目計劃時，確定把農口單位作為行業審計的試點。在組織實施中，對人員、信息、計算機技術等方面實行由局領導統一安排，統一項目完成時間，由財政審計科牽頭，行政事業科、經貿科、經濟責任審計局、政府投資審計局等科（局）共同參與，分別負責對農業、林業、水利、畜牧、能源等部門實施審計。實施結束后，由財政審計科組織召開審計業務會議，對各審計組發現的問題進行分析研究，統一處理處罰口徑。最后財政審計科根據各個項目的審計報告進行綜合分析，形成本級財政預算執行審計報告。實行財政審計大格局下的行業審計，充分利用了審計資源、擴大了審計結果運用效果，保證了財政預算執行審計的完整性。目前，財政預算執行審計正在進行。二是創新開展部門預算執行審計和鎮（處）財政決算審計。以促進規范管理，維護財政資金安全，提高財政資金使用效益為目標，對玉陽辦事處、廟前鎮財政決算情況進行審計，重點審計了財政資金分配、撥付、管理和使用情況，揭示了資金管理中存在的突出矛盾和問題，提出了加強財政資金管理的建議；以加強預算的剛性約束，切實降低行政成本，推進政府績效管理，提高財政資金使用效益和財務管理水平為目標，對市公安局2016年度預算執行情況進行審計，通過審計，摸清了市公安局2016年度收支預算編制及執行情況；以促進單位加強管理，維護國有資產安全，實現資產保值增值為目標，對市鑫源投資開發公司2016年度財務收支情況進行了審計，通過審計查明了在項目資金的撥付和項目管理費用方面存在的問題，提出了加強資產管理和財務收支管理的建議。三是按市政府的安排，完成了對湖北省扶貧基金會*辦事處20162016年度財務決算審計，針對發現的問題，提出了加強基金管理的建議。 2、強化政府投資審計項目，促進提高資金使用效益 今年16月，我局完成政府投資項目審計29個，業主送審金額20338萬元，審定工程決算造價18429萬元，審減節約資金1909萬元，查出違規行為資金1823萬元，歸還原資金渠道300萬元，調賬處理和自行糾正金額560萬元。審計向建設管理部門或業主提出了合理化建議，促進了規范管理。我局在政府投資審計中嚴格執行*市政府投資項目建設若干規定，全面落實重大建設項目必審制和跟蹤審計制，重點對擴大內需建設項目和資金的全程跟蹤審計。按照“抓住源頭,審計關口前移”的原則, 對新開工的項目，開展隱蔽工程全程跟蹤審計及項目進行時現場勘查核實審計相結合的方式，既為審計結算打下堅實的基礎，也保證了基建項目審計的準確性。目前送會審項目全部通過會審會議審核確認和市領導簽批，未發生一例行政復議案例，工作得到市領導和各界肯定。 3、強化領導干部經濟責任審計，促進依法行政。我局根據市委組織部的委托，上半年，對廟前鎮、農業局、能源辦等4個單位的黨政領導干部開展了任期經濟責任審計。在審計過程中，除抓好被審單位的財政財務收支審計外，還特別注重對領導干部貫徹執行國家經濟政策、重大經濟事項決策和遵守財經紀律、廉潔規定等情況內容，全面評價領導干部守法守紀守規和盡責履職情況，為市委、市政府考核和使用干部提供了可靠依據。在已審計結束的2個項目中，共查出違規資金556萬元，管理不規范金額188萬元。針對存在的問題，向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出審計處理處罰決定。目前正在組織實施能源辦、農業局等單位的領導干部經濟責任審計。 二、圍繞工作目標，明確工作措施，創新開展審計工作 今年，我們認真貫徹落實全國、全省審計工作會議精神，緊密結合2016年湖北省審計工作量化考核辦法，研究制定全年工作目標、項目計劃、網上審理、信息宣傳和文明創建等方面的工作措施，創新開展審計工作。 （一）細化工作目標，明確工作責任。為全面實現全年工作目標，我們認真研究湖北省審計工作量化考核辦法，對省廳制定的22項量化考核指標進行了細化，制定了*市審計局審計工作目標量化考核責任分解方案，該方案按科室和責任人明確了36項工作任務，并對每項工作提出了具體要求，明確工作責任和完成時間。同時進一步健全了激勵約束機制，在設置優秀項目評選、信息宣傳考核獎懲等制度的基礎上，修改完善了年度目標考核辦法，優化了考核方式，按照審計業務科室和綜合科室分別制定考核獎勵辦法。同時要求每兩個月召開一次由班子成員、科室負責人、項目主審參加的審計業務辦公會，匯報上階段工作目標完成情況，對未按要求完成量化考核目標任務的進行督辦，由辦公室每季度考核一次通報一次督辦一次，年底按考核結果嚴格獎懲兌現。 （二）加強素質培訓，優化審計隊伍。今年，我們圍繞“人、法、技”這一有機整體，全面加強干部隊伍的建設。 一是加強審計隊伍素質培訓。從2月18至22日，我們組織全體審計干部連續進行了五天的春訓，局班子成員結合分管工作分別上了一課，同時還邀請常務副市長和市紀委副書記分別就當前審計工作形勢和反腐倡廉工作進行了專題講座。通過開展春訓，提高了對新形勢的認識，增強了工作信心；針對審計實施系統AO和審計管理系統OA應用的要求，我局組織全體審計人員參加了省廳組織的AO2016應用視頻培訓、選派2人參加省廳組織的為期個月的審計計算機中級脫產培訓考試、 3名新進人員參加了宜昌市局組織的AO認證培訓考試。今年還有3批人準備參加省廳組織的計算機中級、投資審計、審計會計脫產培訓；針對審計信息宣傳和綜合分析工作比較薄弱，組織全局干部參加了省廳組織的信息宣傳寫作知識視頻培訓。通過培訓，增強了全局干部信息宣傳意識，提高了新聞信息寫作技巧和綜合分析能力。 二是充實優化審計力量。針對干部隊伍年齡老化、結構不優，一線審計業務人員明顯不足，干部知識儲備嚴重不足，審計工作發展急需工程、計算機等方面的專業人才的現狀，我們加大人才引進，努力改善隊伍結構。今年面向社會公開招考了1名年輕的計算機專業人才，調入了1名財會專業年輕公務員，同時正在招考1名財政金融專業畢業生充實審計力量，優化審計隊伍。 三是成立政府投資審計局。為加強對政府投資項目的審計監督，提高政府投資管理水平和投資效益，我們積極爭取市委市政府領導的支持，先后邀請市長、常務副市長和組織部長等領導到我局進行專題調研，匯報我局固定資產投資審計工作情況，市領導對我局近年來投資審計工作取得的成績給予了充分肯定，為我局開展政府投資審計工作解決了一些實際問題。為加強政府投資審計工作，市政府同意我局掛牌成立政府投資審計局，招聘2名政府雇員，加強了投資審計工作力量。同時投資30余萬元新建政府投資審計局辦公室，配齊了相應的審計和辦公設備。 （三）適應新形勢新要求，全力推進審計信息化建設 一是全面實行計算機審計和網上審理。我局高度重視審計項目質量和審計工作效率，今年，在成立綜合審理科的基礎上，明確由2人專門負責綜合審理工作。要求從今年起所有審計項目實行計算機輔助審計，并對所有項目實行網上審理。還要求每個項目在實施過程中至少上傳2次現場審理資料，每個項目必須在25個工作日內完成現場實施。在審理過程中，嚴格執行宜昌市審計項目操作及審理簡易規程，緊扣審計執法作業流程，適時延伸審理鏈條，科學設置審理節點，做到項目審理與項目審計同時啟動、平行開展，確保審理滲透到每一個審計執法環節。利用AO和OA交互功能，與每個審計小組、每個現場審計人員實時對接，確保所有審計查出的問題及時上傳，確保每個審計項目的質量。另外我局審計管理信息化已全面展開，收發公文都在審計管理系統OA中進行，真正做到了所有項目都在OA中建立并及時上傳現場審計資料，所有行政和業務公文都在OA中辦理。文件從起草、領導審核簽發到制發各環節均實現了無紙化辦公。 二是建立*市審計內部網站。為加強機關內部網站建設，充分發揮內部網站的作用，按照省廳關于印發內部網站管理及應用考核辦法的規定，我局高度重視，認真貫徹落實，投入2萬多元，建立了*市審計局內部網站，5月30日已正式投入運行，實現了與省廳、宜昌市局、縣（市）局三級鏈接。下一步將對網站內容進一步豐富，提高網站質量和網站運用效果。 （四）其他工作完成情況 開展檔案升級工作，我局檔案管理工作從1994年以來，一直保持省檔案工作一級，今年，我們確定了檔案工作升省特級的目標。為此，我們加強檔案管理硬件建設，增加檔案庫房面積、增加榮譽室和閱文室，購置了密集架、防磁柜、除濕機等必要的設施。對1995年以來的各類檔案按省檔案特級的要求進行整理，力爭通過省檔案工作特級評審；完成省廳、宜昌市審計局和我市安排的調研課題，即“審計工作30年成果、統籌審計工作及轉型”和“縣（市）審計機關推進完善國家治理的途徑”等3篇調研材料。審計信息宣傳工作取得較好成績，已在省廳及以上發表信息宣傳文章18篇。 三、扎實開展“學創”活動，推進審計事業科學發展 今年以來，我局按照市委關于“學習貫徹十八大、爭創發展新業績、三創三先沖百強”主題實踐活動的重大部署，成立領導小組，制定工作方案，細化工作職責，安排和部署貫徹落實主題實踐活動，從五個方面扎實開展“學創”活動。 一是加強學習，提高審計執法水平。我局始終在“內強素質，外樹形象”上下功夫，堅持把依法行政作為審計工作的生命線，全面學習貫徹審計法、審計法實施條例、行政許可法等法律法規，提高審計人員遵守國家法規、黨規黨紀、審計紀律和依法審計、依法管理的水平。在審計工作中注重揭露違紀違規問題，不斷提高執法水平，加大執法力度，依法履行審計監督職責，為規范我市經濟運行秩序、保障經濟建設的健康運行發揮重要作用。同時注重向被審計單位宣傳審計法、國家預算法、招投標法等法律法規，增強各單位科學理財、依法行政以及民主決策、科學決策的能力和水平，注重幫助被審計單位加強整改，建立健全內部控制制度，充分發揮審計監督與服務并舉的作用。 二是加強文明創建，推進事業發展。開展“道德講堂”活動，組織干部職工認真學習公明道德建設實施綱要、為國而審、為民而計等道德教育讀本，用鮮活典型事例引導教育全局干部職工把道德典型的優秀品質內化于心、外化于行。以“書香沮漳.文化*”為抓手，大力開展全民閱讀活動，打造書香機關，購買了中國夢、感動的力量、中國觸動等書籍供大家閱讀，在全局上下形成了濃厚的讀書學習氛圍。加強審計核心價值觀教育，大力弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”審計核心價值觀，引導審計干部通過潛心審計、奉獻審計，充分彰顯審計人應有的價值和風采。開展評選文明科室、文明家庭等系列競賽活動，豐富創建載體，推進機關管理和建設，以文明、高效的機關作風，推進事業的全面發展。 三是加強機關作風建設。認真貫徹執行中央關于轉變機關工作作風的八項規定，深入開展作風建設、治庸問責等活動，在機關設置崗位職責牌、實行“工作日志”管理，開展抓作風、抓環境、抓落實、促跨越“三抓一促”活動，以評促服務、以評促效能，切實轉變機關工作作風，打造學習型、創新型、服務型、效能型、節約型、廉潔型機關。 四是加強黨性教育，增強大局意識。我局利用周五下午集中學習時間，組織干部職工集中學習中國共產黨歷史、黨章等書籍，讓大家回顧中國共產黨走過的90多年崢嶸歲月，重溫革命歷史，并采取觀看革命教育題材影片忠誠與背叛，開展紀念建黨92周年系列活動等形式，進一步擴展深化教育效果，加強維護黨的純潔性教育，引導干部群眾樹立愛黨愛國信念，自覺與黨中央保持一致，進一步增強責任意識和大局意識。 五是加強廉政建設，防范審計風險。結合全國審計機關黨風廉政建設視頻會議精神，我們以黨風廉政建設宣教月為契機，通過開