精品文檔XX財險股份有限公司內部控制風險排查工作制度第一章 總則第一條 為建立內部控制風險排查（以下簡稱“風險排查”）工作長效機制，實現(xiàn)風控前置，提升公司全轄內控管理水平和管控實效，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。依據(jù)保險公司風險管理指引、保險公司內部控制基本準則等相關法律法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司、分公司及中心支公司。第三條 各分公司應于每年第一季度，按照本指引中關于風險排查的要求，開展一次全面的風險排查工作，并于2月28日前報送風險排查報告。各分公司可視自身內控環(huán)境增加風險排查次數(shù)，應將排查結果于每次風險排查結束后10個工作日內報送至總公司，并根據(jù)當?shù)乇O(jiān)管要求報送至當?shù)乇１O(jiān)會派出機構。第四條 風險排查應遵循以下基本原則：一、系統(tǒng)性原則。應有組織、有計劃、有系統(tǒng)地開展風險排查。對排查發(fā)現(xiàn)的風險進行分類梳理，準確把握各類風險的表象特征和內部根源,制定系統(tǒng)的防范化解措施。二、全面性原則。風險排查應“橫向到邊、縱向到底”，覆蓋公司全轄各級分支機構的各項管理、業(yè)務環(huán)節(jié)，控制領域，并對每一類風險進行全面掃描、分析與排查，監(jiān)督，確保排查工作的有效性。三、全員參與原則。應建立全員參與機制，充分發(fā)揮各級員工的主人翁意識，按照對應的工作職責參與公司的風險排查工作，承擔日常風險管理職責。第二章 組織實施第五條 對總公司層面的風險排查工作由總公司風險管理職能部門牽頭組織實施，各分公司的風險排查工作由分公司牽頭統(tǒng)一組織實施自查和抽查工作。 第六條 各分公司應成立風險排查領導小組，組長和工作責任人應由機構主要負責人或合規(guī)風險責任人擔任。風險排查領導小組下設風險排查工作辦公室，由分公司職能管理部門及業(yè)務管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計劃。第七條各分公司工作組應對轄內分支機構風險排查情況進行抽查，工作組現(xiàn)場抽查不少于30%。并保證在連續(xù)三次抽查覆蓋面累計達到100%。總公司將根據(jù)各機構上報情況開展相應現(xiàn)場抽查工作。第三章 風險排查的程序和方法第八條 風險排查工作實施部門應當按照制定風險排查工作方案、實施排查活動、編制風險排查報告等程序開展風險排查工作。第九條 風險排查工作實施部門應當根據(jù)公司整體控制目標，制定內部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標準、方法、進度安排和費用預算等內容，報管理層審批。第十條 風險排查范圍的確定應當遵循風險導向、自上而下的原則來確定需要排查的分支機構、重要業(yè)務單元、重點業(yè)務領域或流程環(huán)節(jié)。第十一條 風險排查工作實施部門應當通過適當?shù)姆椒ㄊ占⒋_認、分析相關信息，確定與實現(xiàn)整體控制目標相關的風險及細化控制目標，并在此基礎上辨識與細化控制目標相對應的控制活動，然后針對控制活動進行必要的測試，獲取充分、相關、可靠的證據(jù)對內部控制的有效性進行評價，并做出書面記錄。風險排查的方法主要包括：一、個別訪談法。是指根據(jù)檢查評價需要，對被排查對象進行單獨訪談，以獲取有關信息。二、調查問卷法。是指設置問卷調查表，分別對不同層級的員工進行問卷調查，并根據(jù)調查結果對相關項目作出評測和風險提示。三、比較分析法。是指通過分析、比較數(shù)據(jù)間的關系、趨勢或比率來取得評價證據(jù)的方法。四、標桿法。是指通過與組織內外部相同或相似經營活動的最佳實務進行比較而對控制設計有效性評價的方法。五、穿行測試法。是指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個內險排查對象相關制度、業(yè)務流程執(zhí)行情況的方法。六、抽樣法。是指針對具體的內部控制業(yè)務流程，按照業(yè)務發(fā)生頻率及固有風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務樣本，對業(yè)務樣本的符合性進行判斷，進而對業(yè)務流程控制運行的有效性作出評測結論。七、實地查驗法。是指對排查對象的財產進行現(xiàn)場盤點、清查，以及對單證出、入庫等控制環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場查驗。八、重新執(zhí)行法。是指通過對某一控制活動全過程的重新執(zhí)行來評估控制執(zhí)行情況的方法。九、專題討論會法。是指通過召集與業(yè)務流程相關的管理人員就業(yè)務流程的特定項目或具體問題進行討論及評估的一種方法。第十二條 風險排查工作實施部門應當根據(jù)通過風險排查所獲取與內部控制有效性相關的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當性。證據(jù)的充分性是指獲取證據(jù)的數(shù)量應當能合理保證相關控制的有效；證據(jù)的適當性是指獲取的證據(jù)應當與相關控制的設計與運行有關，并能可靠地反映控制的實際運行狀況。第三章 風險排查內容第十三條 風險排查應包括但不限于以下內容：一、已發(fā)生但未知悉的重大保險資金案件。梳理各類案件線索并對其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內部工作人員或保險營銷員挪用、詐騙保險資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當交易（涉嫌商業(yè)賄賂）等案件線索。排查案件類型為：、業(yè)務人員、中介機構挪用客戶保費資金；、偽造變造保險單證進行保險詐騙；、私自將客戶保單進行批退，截留批退資金；、私自將客戶保單轉保為其他險種套取業(yè)務收益；、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；、保險機構員工挪用、非法占有公司業(yè)務資金等；、私自將保險資金直接貸給其他機構和個人使用，間接、變相參與民間借貸。、不正當交易行為：（存在公司及其工作人員賬外暗中直接、間接給予投保人或其工作人員回扣、財物或其他利益；賬外暗中向保險中介機構或其工作人員支付手續(xù)費、給予財物或其他利益；向合法保險中介以外的機構或其工作人員支付手續(xù)費、賬外暗中給予財物或其他利益；賬外暗中收取手續(xù)費、傭金、財物或其他利益；暗中給予投保人、委托人、保險公司或其工作人員財物或其他利益；收受投保人、被保險人、受益人給予的財物或其他利益，違規(guī)進行承保或理賠；定點、定損中，賬外暗中收受利益相關人給予的財物或其他利益；資金運用業(yè)務中，賬外暗中收受利益相關人的財物或其他利益，或賬外暗中給予利益相關人財物或其他利益；在業(yè)務招標、廣告宣傳、服務采購、研究資源采購、物資采購、資產處置、基本建設等過程中，非法收受、給予財物或其他利益等國家法律法規(guī)和保險規(guī)章制度禁止的其他不正當交易行為）。二、業(yè)務財務活動潛在風險。重點排查保險機構在經營活動中是否存在可能導致發(fā)生司法案件或是引致群體性事件的因素。排查風險類型為：、銷售管理風險。利用假或空白收據(jù)、假投保單、假保單、私刻公章等手段開展虛假保險業(yè)務；挪用或侵占保費及理賠、退保資金；銷售團隊、業(yè)務人員利用短期意外健康險等業(yè)務開展非法傳銷活動；大面積的嚴重銷售誤導及客戶非正常退保；承保特殊重大保險合同，存在銷售誤導行為，導致被保險人無法正確理解保險責任范圍和保險索賠權利。、財務管理風險。主要包括挪用、侵占公司營運資金；基層機構和業(yè)務人員私設“小金庫”；管理人員套取及侵占手續(xù)費；管理人員以假賠案、虛列費用等途徑套取公司資金；保險機構代理人、員工利用職務之便進行變相集資。三、內控管理存在的缺陷。重點在于排查機構在內控管理方面存在的制度設計及實施疏漏并進行整改。排查缺陷類型為：、業(yè)務財務系統(tǒng)操作權限串用；、不相容崗位未實施人員分離；、業(yè)務財務系統(tǒng)未實現(xiàn)全封閉運行，容許補錄、修改操作；、主要業(yè)務財務單證未全部實施上線即時管理；、重大資金使用項目未按照制度上報、核簽、復核；、空白單證、憑證登記領用、核銷管理存在漏洞；、遠程出單點管理存在漏洞。第四章 風險排查方式第十四條 風險排查應包括但不限于以下方式：一、對可疑單證印鑒進行排查。凡是存在以下情況的，對有關接觸人員和單證印鑒進行排查：、各類長期未核銷單證（二個月以上）及遺失印鑒去向不明；對未核銷單證者客戶持有保單情況進行回訪；、對遺失印鑒者經辦大筆業(yè)務資金去向進行抽查；調查單證遺失較多、較頻繁的業(yè)務團隊和個人，進行單證去向追蹤。二、對可疑人員線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關人員接觸過的業(yè)務進行復查，對有關客戶進行回訪：、保險機構內部工作人員或營銷員的消費水平與其家庭收入狀態(tài)明顯不相符的，對其經辦業(yè)務進行回訪；、業(yè)務人員與客戶存在經濟債務糾紛的；、保險銷售人員經常出境前往香港、澳門地區(qū)（涉嫌銷售“地下保單”）。三、對可疑業(yè)務線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關人員經辦業(yè)務進行復查，落實其是否存在虛假承保、虛假賠案等情況，包括但不僅限于：、對短期意外健康險業(yè)務量增長較快的機構及業(yè)務團隊進行抽查回訪；、對大額的批退、賠款情況進行客戶抽查回訪；、對賠款未實現(xiàn)全額轉賬業(yè)務及賠款支付至中介機構的業(yè)務進行抽查回訪；、對出險次數(shù)較多，且被保險人與行駛證車主不一致的車險賠案進行抽查回訪； 、同一駕駛員駕駛不同保險標的出險進行抽查回訪；、人傷案件材料不齊全、不完整的案件進行抽查回訪；、進行保單發(fā)生投保要素批改前后發(fā)生出險的案件進行抽查回訪；、案件未決時間大于1年以上案件進行抽查回訪；、對于投保單要素填寫不完整、不真實，附件不齊全、不真實保單及相關聯(lián)賠案進行抽查回訪；、對達到反洗錢客戶達到重大可疑交易識別標準的，對相關業(yè)務經辦及客戶進行抽查回訪。四、對重點內控風險點進行排查。對內控管理流程中可能存在突出風險發(fā)生機率的風險點進行排查整改，包括但不僅限于：、資金管理（資金管理的會計與出納未分離；資金收付授權與執(zhí)行職責未分離；資金盤點與清查職責未分離；資金收付的執(zhí)行與記錄未分離）；、實物資產管理（資產的采購的授權與執(zhí)行職責未分離；資產的采購執(zhí)行與驗收未分離；資產的詢價與定價職責未分離；資產的保管與盤點職責未分離；資產的保管與執(zhí)行職責未分離）；、業(yè)務交易管理（業(yè)務交易的授權與執(zhí)行職責未分離；業(yè)務交易的執(zhí)行與記錄職責未分離；業(yè)務交易的執(zhí)行與復核職責未分離；業(yè)務交易的核保和核賠職責未分離；業(yè)務交易的原保險和再保險職責未分離；業(yè)務交易的營銷與核保核賠職責未分離）；、理賠服務管理中（案件調度職責與查勘定損職責要分離；查勘定損職責與復勘職責、理算職責、核價職責、核賠職責未分離；核價職責與核賠職責未分離；核賠、核價授權職責與執(zhí)行職責要分離；殘值審核職責與評估拍賣管理職責要分離）；、投資交易管理（投資決策職責、投資交易職責和風險控制管理職責未分離；戰(zhàn)略配置職責與戰(zhàn)術配置職責、投資決策職責與投資交易職責未分離；項目評審職責、投資決策職責、交易執(zhí)行職責、資金清算職責、會計核算職責、風險控制管理職責未分離；投資品種內部存管職責與投資交易職責未分離；非交易所交易談判職責、詢價職責與交易職責未分離；投資信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理職責、投資操作系統(tǒng)密碼管理職責和口令管理職責未分離）；、信息管理：（軟件開發(fā)職責、信息安全職責、運維管理職責相互之間未分離；軟件開發(fā)職責、信息安全職責、運維管理職責與運營測試崗未分離；軟件開發(fā)職責、信息安全職責與運行監(jiān)控職責未分離；運維管理中網(wǎng)絡管理職責、操作系統(tǒng)管理職責、數(shù)據(jù)庫管理職責等未分離）；、再保管理：（再保險業(yè)務IT系統(tǒng)應具有權限管理功能，明確將經辦和復核、核保和再保崗位分開，確保再保險職能和操作權限在IT系統(tǒng)中體現(xiàn)；再保險業(yè)務IT系統(tǒng)應能夠將核保、理賠、批改等環(huán)節(jié)的變化及時反映在再保險系統(tǒng)中，應具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對已確定數(shù)據(jù)的修改進行全面記錄跟蹤）。 、其它情況：1、涉及公司經營管理中審計、合規(guī)管理職責兼任其它業(yè)務操作崗位，未有效履行專項監(jiān)督職責；2、沒有嚴格管理計算機用戶名稱使用權限，一人持有多個不相容崗位的系統(tǒng)用戶名；3、可在業(yè)務系統(tǒng)外打印收付費環(huán)節(jié)憑證并實施事后補錄；4、各種信訪投訴及公司內部、行業(yè)外部的有關情況反映。五、對內部控制及應急預案制定及執(zhí)行情況排查。內部控制是公司防范風險的第一道防線，如何完善內部控制系統(tǒng)是公司提高風險控制能力的首要任務。應對經營管理中相關內控制度的制度及風險事件應急預案體系健全性進行排查整改。、內部控制健全性、有效性包括但不限于：1、銷售控制銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續(xù)費管理等活動的全過程控制。.是否根據(jù)不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內部控制制度，強化對銷售過程的控制，防范銷售風險。 .是否建立并實施科學統(tǒng)一的銷售人員管理制度，規(guī)范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業(yè)績考核、傭金和手續(xù)費、解約離司等.是否建立代理機構合作管理制度，規(guī)范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續(xù)費結算等。.是否按照監(jiān)管規(guī)定和內部權限編寫、印制和發(fā)放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。.規(guī)范銷售展業(yè)行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續(xù)費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監(jiān)測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發(fā)現(xiàn)、監(jiān)控銷售中的誤導客戶、虛假業(yè)務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業(yè)務品質.規(guī)定客戶回訪的業(yè)務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續(xù)處理措施，加強銷售風險監(jiān)控。.規(guī)范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。.是否嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為。2、運營控制運營控制主要包括產品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。.是否針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業(yè)務活動正常運轉，防范運營風險。 .是否明確產品開發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項，以防范產品定價及條款法律風險。.是否建立產品開發(fā)職能部門及領導決策機構，規(guī)范產品開發(fā)的程序、條件、審批權限和職責，明確總精算師(精算責任人)和法律責任人的職責和權限，確保產品開發(fā)過程規(guī)范、嚴謹。 .是否根據(jù)市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品進行科學論證和客觀評價，依據(jù)評價結果和規(guī)定權限進行內部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報批或報備義務。 3、承保控制 應當建立清晰的承保操作流程，規(guī)范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。 .是否在投保受理時，對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準確。 .是否明確核保的評點標準、分級審核權限、作業(yè)要求和核保人員資質條件等，明確承保調查的條件、程序和要求。 .是否在滿足相關規(guī)定條件的前提下繕制保單，并采取適當校驗和監(jiān)控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。 4、理賠控制 應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案受理、現(xiàn)場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效。 .是否在接到報案時，及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。 .是否明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業(yè)要求和理賠人員資質條件等，明確現(xiàn)場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。 .是否建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。 5、再保險控制。 .是否建立再保險管理制度，規(guī)范再保險計劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，以完善業(yè)務風險分散和保障機制。 .是否加強自身經營管理數(shù)據(jù)及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業(yè)務信息。 .是否持續(xù)跟蹤、了解再保險人的資信狀況，建立必要的控制、應急措施，防范再保險信用風險。 6、業(yè)務單證控制 .是否建立業(yè)務單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項。 .是否全程監(jiān)控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數(shù)量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。 7、會計處理控制 .是否持續(xù)規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。 .是否依據(jù)真實的業(yè)務事項進行會計處理，不存在違背業(yè)務真實性的情況下調整會計信息。 .是否有效制定確保會計信息真實、完整、準確的一系列控制措施。加強原始憑證與財務數(shù)據(jù)的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符。會計原始憑證逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。 8、客戶服務電話中心控制 .是否有效建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務轉辦、業(yè)務辦理跟蹤反饋等控制事項。 .是否建立統(tǒng)一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率。.是否統(tǒng)一服務禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業(yè)務部門處理，提高客戶服務質量。 9、反洗錢控制。 .是否有效建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。 .是否有效建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報告等反洗錢內部操作規(guī)程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規(guī)程，及時將可疑信息上報有關機構。 10、基礎管理控制 基礎管理控制的內容和基本要求。基礎管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其中，風險管理既是公司基礎管理的重要組成部分，也是內部控制監(jiān)控的重要環(huán)節(jié)。 .是否嚴格按照制度化、規(guī)范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。 .是否針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確保基礎管理有序運轉、協(xié)調配合，為公司業(yè)務發(fā)展和正常運營提供支持和服務。 11、戰(zhàn)略規(guī)劃控制 .是否有效強化戰(zhàn)略規(guī)劃職能，規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃中的信息收集、戰(zhàn)略決策制定、論證和審批、決策執(zhí)行評估和跟蹤反饋等控制事項。 .是否對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業(yè)務發(fā)展情況進行及時分析和深入研究，合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置，制定科學的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，并為公司的承保和投資等業(yè)務活動提供及時、有效的決策支持。 .是否對公司業(yè)務經營情況進行實時分析，定期分析評估經營管理和財務狀況，合理設定分支機構經營計劃和績效指標，并實時予以指導和監(jiān)督，保證公司戰(zhàn)略目標有效執(zhí)行。 12、人力資源控制。 .是否有效建立人力資源管理制度，規(guī)范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經營管理和持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。 .是否根據(jù)經營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。 .是否明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發(fā)展相適應的激勵約束機制。 .是否有效制定系統(tǒng)的員工培訓計劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓的時間、內容、方式和保障等，提高員工的專業(yè)素質和勝任能力。 13、財務控制。 .是否建立嚴密的財務管理制度，規(guī)范公司預算、核算、費用控制、資金管理、資產管理、財務報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產創(chuàng)利能力。 .是否建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執(zhí)行、分析、調整、考核等操作流程和作業(yè)要求，嚴格預算執(zhí)行與調整的審批權限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執(zhí)行。 .是否建立完善的準備金精算制度，按照國家有關法律法規(guī)要求以及審慎性經營的原則，及時、足額計提準備金。.是否加強償付能力狀況的分析和充足率的監(jiān)控和應對措施，提高償付能力管理的有效性。 .是否明確現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產等資金與資產的保管要求和職責權限。.是否嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構在內的公司資金實行統(tǒng)一管理和實時監(jiān)控，確保資金及時上劃集中。.是否定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產的安全和完整。 .是否有效建立和執(zhí)行信息統(tǒng)計管理制度，明確統(tǒng)計崗位職責，規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統(tǒng)計需求。 14、精算控制。.是否在產品開發(fā)、責任準備金計提、資產負債匹配管理等方面充分運用精算技術，提高經營管理的專業(yè)化、精細化水平。.是否有效制定防范定價失誤、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險的應對措施。15、法律控制 .是否不斷完善精算和法律職能，配備足夠的專業(yè)精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業(yè)要求，為公司業(yè)務經營和日常管理提供專業(yè)支持。 .是否在公司各項制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應當有法律職能部門和專業(yè)人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。 16、信息系統(tǒng)控制。.是否建立有效的信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃、設計開發(fā)、運行維護、安全管理、保密管理、災難恢復管理等控制事項，提高業(yè)務和財務處理及辦公的信息化水平，建立符合業(yè)務發(fā)展和管理需要的信息系統(tǒng)。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃信息系統(tǒng)的開發(fā)建設，整合公司的信息系統(tǒng)資源，形成不同業(yè)務單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺。 .是否對信息系統(tǒng)使用實行有效的授權管理，及時更新和完善信息系統(tǒng)安全控制措施。.是否有效制定和執(zhí)行加強保密管理和災難恢復管理方面的規(guī)定和應急措施，提高信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和安全性。 17、行政管理控制。 .是否在規(guī)范采購、招投標、品牌宣傳、文件及印章管理、后勤保障等行政管理方面制定相應制度，有效規(guī)范行政管理行為，提高行政管理效率。 .是否明確采購及招投標的程序、條件和要求，規(guī)范采購行為，實現(xiàn)集中統(tǒng)一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃、合理配置品牌宣傳和商業(yè)廣告資源，統(tǒng)一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規(guī)范等，整合、提升公司的品牌形象。 .是否有效制定文件及印章管理制度，確保文件流轉安全順暢、保存完整，合理設置印章的種類，規(guī)范印章設計、刻制、領取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管理。 18、分支機構控制。 .是否通過授權委托書或內部管理規(guī)定等方式，并根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，統(tǒng)一制定分支機構組織設置、職責權限和運營規(guī)則，建立健全分支機構管控制度，實現(xiàn)對分支機構的全面、動態(tài)、有效管控。 .是否通過規(guī)范的授權方式，對不同層級分支機構的業(yè)務流程、財務和資金管理、人力資源管理、行政管理、內部控制建立統(tǒng)一、標準、明確的管理要求。.是否通過信息技術手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構經營管理信息，定期對分支機構的業(yè)務、財務和風險狀況進行分析和監(jiān)測，實現(xiàn)對分支機構經營管理的過程控制。 .是否從業(yè)務、合規(guī)和風險等方面全面、科學設置分支機構考核目標，加強對分支機構及其高管人員的審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行公司問責制度，確保分支機構依法合規(guī)經營。 20、資金運用控制 .保險資金運用是公司經營活動中相對獨立的組成部分，是內部控制的重點領域。資金運用控制包括資產戰(zhàn)略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控制。 .是否以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實施資金運用控制活動。 .是否針對資金運用的不同環(huán)節(jié)，制定相應的管理制度，規(guī)范保險資金運用的決策和交易流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。 21、資產戰(zhàn)略配置控制。 .是否在法律法規(guī)要求的投資品種和比例范圍內，根據(jù)經營戰(zhàn)略和整體發(fā)展規(guī)劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產戰(zhàn)略配置計劃，明確投資限制和業(yè)績基準，努力實現(xiàn)長期投資目標，有效控制資產配置戰(zhàn)略風險。 .是否以償付能力和保險產品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產錯配風險。 .是否有效建立并加強與公司產品開發(fā)、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提高資產負債匹配管理的有效性。 22、投資決策控制。 .是否制定清晰的投資決策流程，明確權限分配，建立相對集中、分級管理、權責統(tǒng)一的投資決策授權制度，確定授權的標準、方式、時效和程序。 .是否對重要投資決策有充分依據(jù)和書面記錄，重要投資決策應事先進行充分研究并形成研究報告。.是否制定明確的研究工作流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。 23、交易行為控制 .是否建立獨立的投資交易執(zhí)行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內交易的，應當通過崗位分離等其他監(jiān)控措施，有效監(jiān)控交易過程中的詢價、談判等關鍵行為，防范操作風險。 .是否建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結果，定期進行核對并做好歸檔管理，其中對交易所內進行的交易應當每日核對。 .是否在交易管理過程中，嚴格執(zhí)行公平交易制度，確保不同性質和來源的資金利益得到公平對待。 24、資產托管控制。 .是否嚴格執(zhí)行投資資產第三方托管和監(jiān)督的規(guī)定。 .是否建立投資資產第三方托管制度，規(guī)范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。.是否對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質進行嚴格考核和持續(xù)跟蹤，確保托管機構資質符合監(jiān)管要求及自身管理需要。 、分類應急預案健全性包括但不限于： 1、應對重大上訪及群體性事件的應急預案； 2、應對新聞突發(fā)事件的應急預案； 3、應對信息系統(tǒng)安全突發(fā)事件的應急預案； 4、應對地震、火災等災害事故本單位自防自救的應急預案； 5、應對自然災害、災難事故、公共衛(wèi)生事件保險業(yè)務的應急預案應對自然災害、災難事故、公共衛(wèi)生事件保險業(yè)務的應急預案(發(fā)生洪水、臺風、地震等嚴重的自然災害或者重大火災、生產、交通安全等嚴重事故，發(fā)生群體性疾病、重大食物中毒等公共衛(wèi)生事件，造成重大社會影響，可能引發(fā)大面積保險索賠的)； 6、應對重大退保的應急預案。 7、反洗錢突發(fā)事件應急預案 8、應對保險資產管理重大突發(fā)事件應急預案； 9、應對再保險重