付款管理辦法第一章 總則第一條 為了強化公司全面預算管理，加強資金管理和成本控制，落實內部控制制度和崗位責任制，同時又簡化業務手續，提高辦事效率，根據公司基本管理制度和公司基本管理流程，制訂本辦法。第二條 本辦法涉及的所有付款支出，必須包含在經董事會批準的公司年度財務預算中，公司全面預算管理委員會以財務預算為依據進行成本控制，并監督預算的執行。第三條 本辦法規定了公司各項付款業務的程序、批準權限和業務分工等。第四條 本辦法適用于公司各項付款業務的辦理。第二章 管理流程第五條 本辦法管理流程按照公司基本管理流程中付款流程執行。第三章 管理內容第一節 工程款第六條 各類工程(包括基建工程、技改工程、大修理工程)必須依據招標投標法，分別董事會權限和總經理權限，按公司的規定，實行招標投標，并簽訂合同。招標投標與合同管理由企業策劃部歸口管理，具體辦法由企業策劃部負責制定。工程合同必須按規定的合同會簽程序，辦理合同會簽手續，分別權限由有關部門責任人、各主管副總經理、總經理在會簽單上簽字。第七條 支付工程款（含工程中的設備和預付大型設備款）要填制“付款通知單”，由經辦部門、合同管理部門的經辦人和負責人簽字、各主管副總經理或總經理簽字后付款，其中300萬元以下的付款項目由企業策劃部經理簽字批準后付款；300萬元以上的付款項目，生產類工程付款分別由生產副總或總工簽字批準后付款，基本建設工程付款由主管工程副總、財務負責人或總經理三者之一簽字即可付款。第八條 基本建設工程支出中的征地補償費、庫區淹沒補償費、勘測設計費、建設監理費、臨時設施費、公安消防費、綠化費、委托招標費等，凡是需要與外部單位簽訂合同的費用項目，按公司的招標投標規定和合同管理規定辦理。付款程序和權限按上一條規定辦理。上述項目付款時由經辦部門、合同管理部門、主管工程副總簽字批準后付款，其中300萬元以下的付款項目由企業策劃部經理簽字批準后付款；300萬元以上的付款項目，由主管工程副總、財務負責人或總經理簽字批準后付款第九條 基本建設工程支出中的建設單位人員經常費、生產準備費、以及其他不需要簽訂合同的基建支出費用，付款程序和權限按照后面的“管理費用”的規定執行。第二節 固定資產購置第十條 固定資產購置要以董事會批準的財務預算為依據，超出財務預算的，財務管理部拒絕付款。第十一條 采購計劃與審批程序，按固定資產各類分別辦理：一、 生產類固定資產，由固定資產需用部門按照使用時間編制采購計劃，經計劃編制人、需用部門負責人、技術安全部有關責任人簽字，財務管理部會簽，需用部門主管領導批準；二、 工程類固定資產，由固定資產需用部門按照使用時間編制采購計劃，經計劃編制人、需用部門負責人簽字，財務管理部會簽，需用部門主管領導批準；三、 辦公生活類固定資產，由固定資產需用部門按照使用時間編制采購計劃，經計劃編制人、需用部門負責人簽字，財務管理部會簽，財務負責人或需用部門主管領導批準。四、 各種汽車，由固定資產需用部門按照使用時間編制采購計劃，經計劃編制人、需用部門負責人簽字，財務管理部會簽，主管領導批準。采購計劃需報企業策劃部、財務管理部備案。第十二條 計劃批準后，單位價值高的生產類固定資產或特殊的物資，由使用部門牽頭，單價5萬元-10萬元的比價采購，單價10萬元及以上的會同技術安全部、企業策劃部、財務管理部組成采購組，通過議標、招標等方式，簽訂采購合同，按公司招標管理制度、合同管理制度執行。對零星急用的個別物資按照緊急物資采購審批程序批準后可以由需用部門自行采購。第十三條 固定資產采購后，區分不同情況，由使用部門辦理驗收領用手續，財務管理部根據采購計劃、發票、驗收領用手續等付款。執行結果與采購計劃基本情況一致時，不再經主管總經理簽字；差別較大時，須經主管總經理簽字。第三節 還本付息、利潤分配、上繳稅金第十四條 借款合同要辦理合同會簽單，由財務部、企業策劃部經理、財務負責人、總經理會簽和批準。第十五條 還本付息要按國家規定和借款合同的規定執行。第十六條 還本付息時由財務管理部填制付款批準單，由經辦人、部門負責人、財務負責人簽字后付款。第十七條 利潤分配必須以股東會、董事會的決議為依據。第十八條 利潤分配付款時要填制付款批準單，由經辦人、部門負責人、財務負責人簽字后付款。第十九條 稅金由財務管理部根據國家稅法和征管規定，正確計算、及時申報、按時交納、定期清理、并配合稅務機構檢查。第二十條 增值稅、城市建設維護稅、教育費附加、企業所得稅、個人所得稅的繳納，財務管理部要填制付款批準單，經財務管理部經辦人、部門負責人、財務負責人批準后付款。第二十一條 其他稅金的支付，包括房產稅、土地使用稅、印花稅、車輛使用稅等，財務管理部要填制付款批準單，經經辦人、審核人、部門負責人簽字后付款。第四節 工資與獎金費用第二十二條 工資獎金費用要以董事會批準的財務預算為依據。第二十三條 月度工資的支付由人力資源部將有關人員、項目、崗位等的變動情況書面通知財務管理部，財務部負責計算并編制工資發放表，由人力資源部審核后，通知銀行計入職工工資儲蓄卡。人員崗位變動、崗級變動由人力資源部主辦人、部門負責人簽字，主管領導批準。其余工資、獎金發放通知單等均由人力資源部部門負責人批準。第二十四條 獎金的支付由人力資源部根據公司總經理辦公會議的精神，編制獎金發放表，經人力資源部經辦人、部門負責人簽字，主管領導批準后發放。第二十五條 財務管理部依據財務預算、有關會議決定監督工資和獎金執行，并正確代扣代繳個人所得稅。第五節 材料費第二十六條 材料采購總額必須控制在財務預算范圍內，大宗的、主要的材料，如鋼材、木材、水泥、電器材料等，須按招標投標辦法辦理。第二十七條 生產類物資，需用部門編制需用計劃，由計劃編制人、部門經理助理(副經理)或部門經理簽字，送技術安全部；技術安全部經理（或委托人員）審核簽字(勞保用品計劃送人力資源部審核簽字)，送財務管理部；財務管理部資產管理人員審核簽字，報物資需用部門主管領導審批，返回財務管理部；財務管理部區分類別分發計劃，進入采購程序。第二十八條 工程類物資，工程管理部編制需用計劃，由計劃編制人、部門經理助理(副經理)或部門經理簽字，送企業策劃部；企業策劃部經理（或委托人員）審核簽字(勞保用品計劃送人力資源部審核簽字)，送財務管理部；財務管理部資產管理人員審核簽字，報物資需用部門主管領導審批，返回財務管理部；財務管理部區分類別分發計劃，進入采購程序。第二十九條 辦公類物資，需用部門編制需用計劃，由計劃編制人、部門經理助理(副經理)或部門經理簽字，送財務管理部資產管理人員匯總審核簽字，分別情況送技術安全部或綜合管理部，由兩個部門審核簽字，送財務負責人審批。財務管理部區分類別分發計劃，進入采購程序。第三十條 生活類物資，需用部門編制需用計劃，由計劃編制人、部門經理助理(副經理)或部門經理簽字，送后勤服務部；后勤服務部經理（或委托副經理）簽字，送財務管理部；財務管理部資產管理人員審核簽字，報物資需用部門主管領導審批，返回財務管理部；財務管理部區分類別分發計劃，進入采購程序。第三十一條 采購計劃批準后，對大批量、單價小的生產用維護材料、勞保用品、大峽大修理專項工程日常材料等，委托采購部門采購；第三十二條 單位價值高的或特殊的物資，由使用部門牽頭，單價5萬元-10萬元的比價采購，單價10萬元及以上的會同技術安全部、企業策劃部、財務管理部組成采購組，通過議標、招標等方式，簽訂采購合同，按公司招標管理制度、合同管理制度執行。對零星急用的個別物資按照緊急物資采購審批程序批準后可以由需用部門自行采購；第三十三條 大批量辦公用物資，由財務管理部匯總，會同綜合管理部、技術安全部統一采購、發放，不形成庫存；第三十四條 零星的、單價低的物資由需用部門自行采購；第三十五條 汽車維護材料由后勤服務部組織計劃的執行。第三十六條 材料采購后，要由材料管理人員、材料使用部門辦理驗收入庫和領用手續。財務管理部根據采購計劃、發票、入庫驗收單、領料單等付款。第六節 差旅費第三十七條 職工省內出差（含開會、學習、培訓等），由部門負責人簽批。第三十八條 職工省外出差，填制“出差借款(派遣)單”，由部門負責人、各主管領導簽批。為簡化手續，差旅費報銷時，有“出差借款(派遣)單”的，“差旅費報銷單”由出差人、部門負責人簽字，財務管理部依據規定即可付款或沖賬。第三十九條 無“出差借款(派遣)單”的或特殊情況的，由經辦人、部門負責人、財務負責人簽字批準。第四十條 以上規定與“差旅費報銷管理辦法”不一致時，按本規定執行。第七節 辦公費第四十一條 價值較大的如復印紙、打印紙、硒鼓、墨盒、色帶、空白光盤、磁盤、移動優盤、計算器、萬用插線板、文件夾、資料袋等，每年3月、11月分兩次由各部門報出需用計劃，財務管理部匯總，綜合管理部、技術安全部審核，統一編報計劃，經財務負責人批準后，三部門聯合統一采購，按計劃直接發放至各部門。辦公用品實行零庫存管理。第四十二條 價值較小的辦公用品，如碳素筆、圓珠筆、鋼筆、鉛筆、直尺、訂書機、訂書針、曲別針、大頭針、裁紙刀、剪刀、印泥、墨水、夾子、皮筋、鞋帶、橡皮、一次性紙杯、鉛筆盒等，由各部門根據需要自行采購報銷，財務管理部監督，按部門登記，暫按管理人員每人每年不超過200元的規定執行。第四十三條 臨時急購價值較大物品，由部門經理、財務負責人批準后采購使用。第八節 業務招待費第四十四條 業務招待費報銷，必須填制“業務招待費報銷單”，由經辦人所在部門負責人、主管領導批準后，財務管理部付款。財務管理部根據財務預算監督和調控。第九節 其他管理費用第四十五條 各類社會統籌保險費用包括養老保險費、失業保險費、醫療保險費、企業年金、住房公積金、殘疾人就業保障金等。各類社會統籌保險費由人力資源部經辦人、部門負責人簽字、經財務管理部審核后支付。第四十六條 財產保險費。財產保險按公司招標規定和合同管理規定辦理。財產保險費支付由企業策劃部填制“付款通知單”，由經辦人、部門負責人、主管副總經理或總經理簽批。第四十七條 物業管理費要與物業管理公司簽訂合同，實行合同會簽制。物業管理費支付時由經辦人、企業策劃部負責人、主管副總經理簽批。第四十八條 運輸費、取暖費、綠化費、公安消防費、外部勞務費等費用的開支，比照物業管理費開支的程序和權限執行。第四十九條 職工培訓費由被培訓人和部門負責人、人力資源部主管人員簽批。第五十條 會議費由經辦人、經辦部門負責人、綜合管理部簽批。董事會費用，屬于招待費的，按業務招待費的報銷辦法執行；屬于會議費的，按會議費報銷辦法執行。第五十一條 審計費：審計費由財務部與審計單位簽訂合同，履行合同會簽程序，付款時按照合同由財務管理部經辦人、部門負責人簽字后支付。第五十二條 勞動保護費：勞動保護費由人力資源部根據有關規定，編報采購計劃，經財務管理部審核，總經理批準后執行。付款時按照采購計劃，由人力資源部辦理驗收、領用手續，財務部審核后付款。按照現用現購原則，一般實行“零庫存”管理。第五十三條 其他費用包括水電費、資料費、廣告宣傳費、防汛搶險費、咨詢費、各種團體會費等。其他費用由經辦部門經辦人、部門負責人簽字后支付。對資料費、廣告宣傳費、咨詢費和其他特殊的其他費用，金額在1萬元以上的，必須經財務負責人批準后付款。第十節 職工福利費第五十四條 職工報銷醫藥醫療費(按醫療制度改革規定可以由公司負責報銷的)，由報銷人、醫務部門負責人簽批；報銷金額在1000元以上的，要財務負責人批準。第五十五條 其他福利費的支付，由經辦人、經辦部門負責人、財務負責人簽批。根據實際情況大項目福利費支付根據會議決定履行手續。第五十六條 為簡化審批程序，提高工作效率，公司可能針對一些費用項目、一些部門，采用分解指標、包干使用、自行控制、財務監督的辦法，其開支由部門內履行內控制度，指標內的費用開