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科目表 Page 1 科目代碼科目名稱 1001庫存現金2001短期借款 1002銀行存款2201應付票據 1004備用金2202應付賬款 1012其他貨幣資金2203預收賬款 101201銀行匯票2211應付職工薪酬 101202銀行本票221101職工工資 101203信用卡221102獎金 津貼和補貼 101204信用卡保證金221103職工福利費 101205外埠存款221104社會保險費 1101短期投資221105住房公積金 110101股票221106工會經費 110102債券221107職工教育經費 110103基金221108非貨幣性福利 1121應收票據221109辭退福利 1122應收賬款2221 應交稅費 222101 增值稅 22210101進項稅額 22210102銷項稅額 22210103出口抵減內銷產品應納稅額 22210104進項稅額轉出 22210105出口退稅 1123預付賬款22210106已交稅金 1131應收股利222102消費稅 1132應收利息222103營業稅 1221其他應收款222104城市維護建設稅 1401材料采購222105企業所得稅 1402在途物資222106資源稅 1403原材料222107土地增值稅 1404 材料成本差異 222108城鎮土地使用稅 1405庫存商品222109房產稅 1407商品進銷差價222110車船稅 1408委托加工物資222111教育費附加 1411周轉材料222112礦產資源補償費 141101在庫222113排污費 141102在用222114個人所得稅 141103攤銷2231應付利息 1412包裝物2232應付利潤 1413低值易耗品2241其他應付款 1421消耗性生物資產2401遞延收益 1501長期債券投資2501長期借款 150101面值2701長期應付款 150102溢折價3001實收資本 150103應計利息3002資本公積 1511長期股權投資3101盈余公積 1601固定資產310101法定盈余公積 1602累計折舊310102任意盈余公積 1604在建工程310103職工獎勵及福利基金 1605工程物資310104儲備基金 160501專用材料310105企業發展基金 160502專用設備310106利潤歸還投資 160503工器具3103本年利潤 1606固定資產清理3104利潤分配 1621 生產性生物資產 310401應付利潤 162101未成熟生產性生物資產310402未分配利潤 科目表 Page 2 162102成熟生產性生物資產4001生產成本 1622生產性生物資產累計折舊400101基本生產成本 1701無形資產400102輔助生產成本 1702累計攤銷4002勞務成本 1801長期待攤費用4101制造費用 1901待處理財產損溢410101機物料消耗 190101待處理流動資產損溢410102修理費 190102待處理非流動資產損溢410103職工薪酬 410104折舊費 5001主營業務收入410105辦公費 5051其他業務收入410106水電費 505101銷售材料410107停工損失 505102出租固定資產4301研發支出 505103出租無形資產430101費用化支出 5111投資收益430102資本化支出 5301營業外收入4401工程施工 530101非流動資產處置凈收益440101合同成本 530102政府補助440102間接費用 530103捐贈收益4403機械作業 530104盤盈收益 530105匯兌收益560210技術轉讓費 530106出租包裝物和商品的租金收入560211長期待攤費用攤銷 530107愈期未退包裝物押金收益560212財產保險費 530108確實無法償付的應付款項560213聘請中介機構 530109已作壞帳損失處理后又回收的應收款項560214咨詢費 530110違約金收益560215訴訟費 5401主營業務成本 5402其他業務成本5603財務費用 240201銷售材料的成本560301利息費用 540202出租固定資產的折舊560302匯兌損失 540203出租無形資產的攤銷額560303手續費 5403營業稅金及附加560304現金折扣 540301消費稅5711營業外支出 540302營業稅571101存貨的盤虧 毀損 報廢損失 540303城市維護建設稅571102非流動資產處置凈損失 540304資源稅571103壞賬損失 540305土地增值稅571104無法收回的長期債券投資損失 540306城鎮土地使用稅571105無法收回的長期股權投資損失 540307房產稅571106自然災害等不可抗力因素造成的損失 540308車船稅571107稅收滯納金 罰金 罰款 540309印花稅571108被沒收財物的損失 540310教育費附加571109捐贈支出 540311礦產資源補償費571110贊助支出 540312排污費5801所得稅費用 5601銷售費用 560101職工薪酬 560102商品維修費 560103運輸費 560104裝卸費 560105包裝費 560106保險費 560107廣告費和業務宣傳費 560108展覽費 5602管理費用 560201開辦費 科目表 P

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