財政國庫集中支付 業務流程,一、國庫管理制度改革簡述,財政國庫管理制度 核心是國庫集中收付制度,現階段財政國庫管理制度改革的指導思想：按照社會主義市場經濟體制下公共財政的發展要求，依據中央財政國庫管理制度改革的指示精神，結合實際，逐步建立起以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。,-國庫集中支付改革的目的,國庫集中支付制度是為政府履行職能所花費的公共支出，由財政國庫到達公共產品或服務供應商建立的一條安全、快捷的通道。,-國庫集中支付制度的功能,功能一：統籌資金 功能二：提高效率 功能三：加強監督,-國庫集中支付制度對業務流程的要求,它必須是對政府可控財力轉變為社會公共服務的全過程的控制 它必須對于資金流動的每一個可控點都做出了最合理的選擇 它必須做到職責分工十分明確，確保資金流程順暢,財政資金,其他財政資金,政府性基金,預算外資金,一般預算內資金,財政部門賬戶,主管部門 資金賬戶,二級單位 資金賬戶,二級單位 資金賬戶,基層單位 資金賬戶,基層單位 資金賬戶,收款人 賬 戶,收款人 賬 戶,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,現行財政資金撥付流程,指標管理,計劃管理,支付管理,清算銀行,代理銀行,財政部門,預算單位,指標錄入、審核 、下達,指標接收,用款計劃錄入 、送審、接收,用款計劃審核、批復,直接支付申請,授權支付令,直接支付令,支付給收款人,確認匯劃清算,二、國庫集中支付業務變化,（一）國庫集中支付中各部門角色,財政部門 預算單位 人民銀行 代理銀行,（二）賬戶體系的變化,賬戶體系的構成 賬戶體系的功能 賬戶體系的管理,國庫單一帳戶體系,國庫存款帳戶(財政)人民銀行,零余額帳戶(財政、按單位)商業銀行,預算外專戶（財政）商業銀行或人民銀行,特殊過渡性專戶（單位）商業銀行或政策行,帳戶的使用與管理,國庫存款帳戶,預算內資金 納入預算管理的政府性基金,用于直接支付 4時前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算,預算單位零余額帳戶,用于授權支付 4時前在限額內與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算,預算外資金專戶：預算外資金的收入和支出,特設專戶：經國務院或國務院授權財政部門批準認定的特殊專項支出,（三）資金運動的變化,1、國庫（專戶）憑什么支付資金 2、誰來支付資金 3、支付給誰 4、怎么支付資金 5、替誰支付的資金 6、什么時間支付資金 7、支付多少資金,三、業務流程詳解,指標管理 計劃管理 直接支付 授權支付 退庫業務,（一）指標管理業務流程,編制部門預算,指標錄入,指標終審,指標核對,預算單位,紙質文件,業務科（預算處）,預算處,指標下達、發送,計劃管理業務流程,指標接收,預算指標要素：預算單位、預算科目、指標類型、指標來源、指標金額、指標文號、支付類型、資金性質、分管科室、預算類型 職責分工,-要點,計劃錄入,計劃終審,計劃審定,預算單位,國庫處,計劃批復、發送,支付管理業務流程,計劃接收,計劃申請,匯總清算額 度通知單,授權支付額 度通知單,代理銀行及清算銀行,匯總清算額 度接收,匯總清算額 度接收,到賬通知書,通知書接收,（二）計劃管理業務流程,在已接收的指標中選擇某條編制,支付方式 計劃使用金額 計劃使用月份 計劃類型 備注,-要點1：用款計劃編制內容和方法,按季分月編制用款計劃 基本支出按時間進度 項目支出按項目進度 用款計劃編制要科學準確合理,-要點1：用款計劃編制內容和方法,-要點2：直接支付和授權支付范圍的劃分,財政統發工資支出 列入政府采購預算和政府采購計劃的預算內支出 超過30萬元的基建支出 未列入政府采購預算，但單件商品或單項服務購買額超過5萬元（含萬元）的物品、服務采購支出,財政直接支付適用于工資支出、工程采購支出、物品、服務采購支出實行直接支付,直接支付范圍,未實行財政統發工資單位的工資支出 單件物品或單項服務購買額不足5萬元的購買支出（不含政府采購預算內支出） 年度財政預算內投資不足30萬元的基建支出 特別緊急支出 經市財政局國庫科批準的其他支出,-要點2：直接支付和授權支付范圍的劃分,授權支付范圍,國庫資金支付方式,直接支付,授權支付,物品、服務 采購支出,特別緊急 的支出,工資支出,工程采購支出,零星支出,不足5萬元 的購買支出,不足20萬元 的基建支出,快點兒！,咳！,-要點3：清算額度下達,（三）直接支付業務流程,預算單位,國庫處 支付中心,用款申請錄入,申請審核上報,用款申請審定,用款申請接收,直接支付憑證,匯總清算單打印,國庫科簽章后發送,支付憑證確認,入賬通知書,國庫科入賬,劃款審請,確認劃款清算,清算回單發送,支付中心入賬,單位入賬,代理銀行,清算銀行,直接支付流程,.,匯總 申請,一級 預算單位,匯總審核申請,財政部門 國庫執行機構,匯總直接撥付申請書,支付,回單,申請單回聯 支付憑證回聯 入帳通知,支付申請 支付憑證 直接支付通知書,支付憑證 直接支付通知書,基層 預算單位,二級 預算單位,供應商,人民銀行,代理行分行,回單,清算,入帳通知,入帳通知,入帳通知,直接支付申請書 直接支付憑證和清算額度 入賬通知書 清算,-要點：,（四）授權支付業務流程,預算單位,國庫科 支付中心,支付憑證錄入,支付憑證 審核發送,支付憑證確認,國庫科入賬,劃款審請,確認劃款清算,清算回單發送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,授權清算額度,授權支付額度,授權支付日報,支付中心入賬,授權支付流程,財政部門 國庫執行機構,代理銀行分行,基層單位,人民銀行,供應商,二級單位,一級單位,用款計劃,批復用款計劃,授權支付通知,授權支付到帳通知,授權支付到帳通知,授權支付到帳通知,授權支付憑證,授權支付憑證,授權支付憑證,授權支付通知,付款,授權支付回單,分支機構,分支機構,分支機構,供應商,付款,供應商,用款計劃,用款計劃,清算,兩票合一 現金管理和委托收款業務,-要點：,（五）退庫業務流程,預算單位,國庫科 支付中心,日報或回單登記,接收入賬,國庫科入賬,退款通知書,退款清算確認,清算回單發送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,退庫通知錄入 憑證打印發送,回單登記,回單登記,（六）對賬管理,代理銀行與財政局（集中支付管理機構）