4.4一般產品出口業務流程2008年B4.414.4一般產品出口業務流程一、業務目標1經營目標1.1擴大中國石化產品的國際市場占有率。1.2提高整體經營效益。1.3規范出口業務，規避經營風險。1.4及時收匯，保證資金安全收回。2財務目標2.1確保核算真實、準確、完整。3合規目標3.1符合國家有關外貿、海關、外匯管理等法律、法規和股份公司內部規章制度。二、業務風險1經營風險1.1缺乏長期穩定出口策略和對國際市場的研究，不能實現擴大國際市場的目標。1.2出口渠道不統一，損害股份公司整體效益和優勢。一般產品出口，是指中國石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的產品，由國際事業公司代理分（子）公司出口（簡稱“代理出口”），或者國際事業公司與分（子）公司以買斷結算的方式出口（簡稱“自營出口”）。本流程中的分（子）公司不包括國際事業公司。一般產品出口業務的國內采購，國際事業公司不適用1.4一般物資采購供應業務流程。4.4一般產品出口業務流程2008年B4.421.3未經審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務條款導致的損失。1.4出口產品質量、數量、包裝及交貨期等與合同約定不符，導致索賠等糾紛。1.5單據制作錯誤或未能及時交單，導致對方拒付貨款。1.6應收賬款催收不及時，導致呆賬、壞賬。賒銷失控導致壞賬或貨款不能及時回籠。2財務風險2.1賬務處理不正確或對賬不及時，導致財務數據不真實。3合規風險3.1違反國家有關外貿、海關、外匯管理等法律、法規和股份公司內部規章制度，造成損失或受到處罰。三、業務流程步驟及控制點1出口計劃管理1.1各分（子）公司計劃等部門根據生產平衡、市場平衡和需求等，做好市場預測，擬訂年、季和主要產品的月度出口建議計劃，經部門負責人批準后報煉油事業部、化工事業部等部門。1.2煉油事業部、化工事業部等部門相關處室根據生產平衡和市場平衡，提出本部門的年、季和主要產品4.4一般產品出口業務流程2008年B4.43的月度出口建議計劃，報生產經營管理部。國際事業公司相關部門根據市場需求和年度出口目標要求，提出年、季和主要產品的月度出口需求計劃，經部門負責人批準后，報生產經營管理部。1.3生產經營管理部組織各部門及專業公司，綜合平衡，編制產品年、季和主要產品的月度出口計劃，按規定權限報批后下達。一般產品出口計劃的調整，須經生產經營管理部批準。1.4國際事業公司根據生產經營管理部下達的年、季和主要產品的月度出口計劃，與分（子）公司對接。分（子）公司須按計劃組織落實貨源。國際事業公司須按計劃完成銷售。1.5生產經營管理部負責監督檢查并考核出口計劃的執行情況。2合同簽訂2.1一般產品出口由國際事業公司統一對外報價和談判。國際事業公司與分（子）公司簽訂出口產品購銷合同或出口代理協議，與客戶簽訂出口銷售合同。合同簽訂人按規定權限簽署合同。對于代理出口業務，出口產品的質量、規格、價格、數量、支付方式、交貨期等主要條款，由分（子）公司確認。4.4一般產品出口業務流程2008年B4.443出口產品交付和出運3.1各分（子）公司按照出口產品購銷合同或出口代理協議，在約定的時間內組織好合格出口產品，并運抵指定地點。3.2國際事業公司出口部門組織對出口產品檢驗，安排租船訂艙，并按照規定辦理與出口有關的手續。4出口收匯4.1在采用信用證或托收結算方式的情況下，國際事業公司按照信用證或出口銷售合同的相關規定制作收匯單據，財務部門及時將單據送達銀行辦理議付或托收手續。在采用匯付結算方式的情況下，國際事業公司出口部門按出口銷售合同相關規定制作相應的出口收匯單據，并將全套單據通過安全途徑及時送達客戶。4.2單據提交后，對于超過期限仍未收回的貨款，如屬國際事業公司自營出口業務，由國際事業公司負責催收，并承擔相應責任；如屬國際事業公司代理出口業務，由國際事業公司催收，并按照雙方簽訂的代理協議分擔責任。5核銷退稅5.1對于國際事業公司自營出口業務，分（子）公司在交付貨物后，于1個月內將增值稅發票送達國際事4.4一般產品出口業務流程2008年B4.45業公司。國際事業公司負責辦理出口貨物的外匯核銷手續和退稅手續。對于代理出口業務，國際事業公司財務部門須在報關后2個月內辦理完代理出口證明，并將相關退稅資料提交給分（子）公司，分（子）公司辦理出口的免（抵、退）稅手續。6貨款結算及賬務處理6.1對于自營出口業務，國際事業公司與分（子）公司的貨款結算按照協議，通過中國石化財務有限責任公司內部轉賬結算。對于代理出口業務，國際事業公司財務部門在收到外匯款項后，按照雙方的協議約定向分（子）公司支付貨款。6.2國際事業公司與分（子）公司財務人員對相關原始憑據審核后，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理，會計憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3國際事業公司與分（子）公司財務部門至少每月核對賬務，發現差異，雙方應查明原因，及時處理，做好對賬記錄。7售后服務與客戶管理7.1對客戶提出的投訴和索賠，由國際事業公司會同分（子）公司及時處理，采取相應的措施，并按出口4.4一般產品出口業務流程2008年B4.46購銷合同或出口代理協議落實責任。各分（子）公司負責出口產品售后技術服務，解決出口產品質量問題，承擔相應責任。7.2國際事業公司對客戶進行信用評價，建立客戶管理體系。四、相關制度目錄（制度后標號為內控手冊配套規章制度匯編目錄索引號）1關于印發中國石油化工股份有限公司應收款項管理實施細則的通知（石化股份財2007506號）-1.6.42關于印發中國石油化工股份有限公司內部會計制度（2006）的通知（石化股份財2006508號）-1.6.113關于中國石油化工集團公司外貿體制改革的通知（中國石化外200