商業計劃書白領概念休息有限公司目錄1 商業計劃書摘要1.1 產品及服務介紹1.2 產品的研究與開發1.3 市場分析1.4 營銷與推廣策略1.5 財務分析1.6 管理架構1.7 資金需求及使用2.1 項目基本情況介紹2.1.1 項目名稱2.1.2 項目概念2.1.3 項目簡介2.2 項目優勢2.2.1舒適的休息環境2.2.2人文關懷2.2.3價位適中2.2.4資源充分利用3服務的研究和開發3.1服務的核心理念和優勢3.1.1核心理念3.2服務的具體形式3.3服務的實現方式3.3.1地點的選擇3.3.2服務實現4 行業分析4.1 外部環境分析4.1.1 經濟環境4.1.2社會文化環境4.1.3相關服務性行業分析4.2 行業內部環境分析4.2.1 行業概況5 營銷與推廣策略5.1 第一階段5.1.1 戰略目標5.1.2 推廣策略5.1.3 營銷策略5.2 第二階段5.2.1 戰略目標5.2.2 推廣策略5.2.3 營銷戰略5.3 第三階段5.3.1 戰略目標5.3.2 推廣策略5.3.3 營銷策略5.4 營銷和推廣的目標6 財務分析6.1城市白領休息室發展規劃概況6.2財務分析7 管理架構7.1 第一階段（12年）7.2 第二階段（34年）7.3 第三階段（58年）8 風險分析及規避8.1 行業風險8.2 技術風險8.3 品牌風險8.4 競爭對手風險8.5 客戶風險8.6 項目風險8.7 管理風險商業計劃書摘要1.1 產品及服務介紹以午休服務為基礎，在非午休時間提供簡單器材的健身、香薰、氧吧、壓力宣泄服務，為白領的休息休閑提供方便適宜的場所。1.2 產品的研究與開發城市白領休息室”的核心理念是關愛城市白領健康，為城市白領提供高品質的休息服務，成為白領階層的貼心朋友。我們將隨時關注城市白領的健康需求尤其是睡眠健康需求，我們的目標是“讓每一位白領都睡好”，我們要讓需要睡眠健康幫助的白領最先想到“城市白領休息室”。與旅館不同，“城市白領休息室”只面向白領階層；與健身房等健身休閑場所不同，“城市白領休息室”更關注的是白領的睡眠健康；與眾多白領健康網站不同，“城市白領休息室”能提供更多實實在在的服務。1.3 市場分析l 宏觀環境分析：宏觀經濟持續增長引導服務類行業市場需求逐年飆升，工薪水平逐年提升。現代人對健康的需求持續增長。綜合問卷調查數據，我們得出結論：我們“城市白領休息室”的主打項目“午睡吧”是一個符合市場需求的，并且具有很大的發展空間。l 行業分析：目前全國范圍內僅有上海、深圳、廣西開有城市白領休息室，經營狀況良好，北京尚未出現城市白領休息室，所以在京內，尤其在清華科技園內，我們絕屬首創。l 自身優勢分析：舒適的休息環境，休息室將免費為顧客提供茶飲和時令水果與香薰、氧吧等服務，使繁忙的白領，能夠在最短的時間里放松身心，減輕壓力，得到高品質的享受。價格合理。1.4 營銷與推廣策略 我們的目標群體及相應的推廣策略將階段性的隨著公司經營業務的成熟和擴大而有所調整，服務對象主要白領人群。大致地按三個階段制定市場推廣策略。1.5 財務分析 根據企業的三個發展階段，分別設定財務目標，并且預測企業未來8年內的運行情況。1.6 管理架構 同樣根據企業三階段的發展，制定未來8年公司的人員變更計劃，使之適應并推動企業的發展。1.7 資金需求及使用 估算總體的融資需求，探尋多種途徑進行股權和債權融資，并且充分利用國家或者地方政府給予中小企業的各種優惠政策，并最終確定一個合理的資本結構。企業簡介企業名稱：白領概念休息有限公司企業性質：有限責任公司企業宗旨：以午休服務為基礎，在非午休時間提供簡單器材的健身、香薰、氧吧、壓力宣泄服務，為白領的休息休閑提供方便適宜的場所。企業文化：休息、舒適、人文關懷企業戰略：I初期目標：企業成立1-2年內爭取抓住領先有優勢，在第二年將規模擴大到初期2.5倍，以迅速占領北京市場，扎穩腳跟。II中期目標：企業成立3-4年內有了較強的經濟實力和較豐富的經營經驗，可準備在其他有著巨大市場的大型城市率先開設一家規模如第二年時的小的分店，并協助其立腳發展壯大。III遠期目標：企業成立5年以上在大力將第一家分店發展成為母店一般規模的同時，在另一兩個市場潛力巨大適合發展的城市或地區開兩家如第一家一般的分店，綜合管理發展，共同策略。然后，四家如母店般規模的大型城市白領午休室，保持優勢，并頭發展。2.1.2 項目概念白領們常為找不到地方午休或打發時間而發愁，不少人只好趴在桌上熬過一個中午。我們的休息室就是專為午休找不到去處的人門提供一個午睡的地方。且休息室以午休服務為基礎，在非午休時間提供簡單器材的健身、香薰、氧吧、壓力宣泄服務，為白領的休息休閑提供方便適宜的場所。2.1.3 項目簡介隨著生活節奏的加快，很多公司實行的都是“朝九晚五”的作息制度。這樣一來，包括午餐在內的午休時間就只有一個多小時。在這樣一段不短不長的尷尬時間內，很多上班族只能在辦公室里百無聊賴地混到下午上班，或者趴在辦公桌上隨便睡一覺。我們還發現，每到中午，發廊、美容院、茶藝館和咖啡屋等環境舒適、安靜的場所，顧客比雙休日的時候還要多。但是這些場所雖然環境不錯，但作為午睡的去處，對白領們來說消費似乎偏高。因此我們提出在清華科技園這樣公司密集的地方開設城市白領休息室，此項投目是以午睡吧為基礎，重點突出新型，高雅，古樸 ，舒適等特點。而因午睡時段只是一天中的一小段時間，為了空間和時間的合理的利用，我們還將提供一些配套服務，如健身、香薰、氧吧和壓力宣泄室等。2.2 項目優勢 2.2.1舒適的休息環境我們的休息室將采取給人溫馨感的裝飾風格，置身其中完全是一種回歸自然的感覺。房內的裝修均以純自然原料，天然的麻棉，木等材料。在休息室里擺放綠色植物等令人心情愉快的飾品，在這里你可以感受到大森林或綠草地就在你的身邊，休息床位之間相互獨立，保證顧客休息時不相互打擾且維護個人隱私，在大部分顧客即將休息時播放舒緩悠揚的樂曲，讓顧客有個高質量的午睡。2.2.2人文關懷即將進入炎炎夏日，休息室將免費為顧客提供茶飲和時令水果與香薰、氧吧等服務，使繁忙的白領，能夠在最短的時間里放松身心，減輕壓力，得到高品質的享受，讓顧客帶著一份好心情入眠， 同時，為保證顧客休息好又不耽誤工作，休息室提供叫醒服務，午休前在工作人員處登記叫醒時間，讓顧客可以安心午休。我們還提供床位包月服務，顧客所指定包月的床位我們將不再租讓給其他顧客，一方面打消了顧客對床位衛生方面的顧慮，一方面也減輕了休息室清潔床位的壓力。2.2.3價位適中休息室提供的環境和咖啡屋茶藝室同樣安靜、舒適，甚至更優于它們，而估算了各方面成本后休息室定價在15-20元/小時，在普通白領們愿意接受的范圍內。2.2.4資源充分利用由于午睡只占一天中很小一部分時間，因此僅僅提供午睡場所將導致休息室資源的浪費。因此在非午休時段，我們會將床位集中騰出空地給白領提供簡單健身的場所（如可跳繩、轉呼啦圈等），休息室也將隔出獨立空間準備沙袋發泄玩具等，滿足白領工作之余發泄壓力的需求，此外，我們還提供氧吧、香薰等服務。3服務的研究和開發當今中國社會，隨著經濟的發展，競爭日益激烈，社會各階層的人們也面臨著越來越大的生活壓力，白領階層更是首當其沖。超負荷工作是白領階層的一大特點，睡眠似乎也成了奢侈品。新浪網針對白領的睡眠健康調查表明， 37.77%的白領睡眠時間少于7小時，63.57%的人存在偶爾失眠的情況，21.21%的人經常性失眠，僅有15.22%的人從未失眠。睡眠狀況不佳嚴重影響身體和心理健康，這個問題正引起白領階層的重視。我們的“城市白領休息室”正是為了適應白領階層的休息需求而產生的，下面從幾個方面分析“城市白領休息室”的服務特點和實現方式。3.1服務的核心理念和優勢3.1.1核心理念“城市白領休息室”的核心理念是關愛城市白領健康，為城市白領提供高品質的休息服務，成為白領階層的貼心朋友。我們將隨時關注城市白領的健康需求尤其是睡眠健康需求，我們的目標是“讓每一位白領都睡好”，我們要讓需要睡眠健康幫助的白領最先想到“城市白領休息室”。與旅館不同，“城市白領休息室”只面向白領階層；與健身房等健身休閑場所不同，“城市白領休息室”更關注的是白領的睡眠健康；與眾多白領健康網站不同，“城市白領休息室”能提供更多實實在在的服務。3.2服務的具體形式秉承“為城市白領提供高品質的休息服務”的理念，“城市白領休息室”的服務形式將隨著城市白領階層的需求不斷變化。休息室前期推出的主要服務形式是“午睡吧”，即為沒有合適的午休場所的白領朋友提供午睡服務。預計“午睡吧”這一形式將持續下去。睡眠幫助是“城市白領休息室”的另一項重要服務，主要是失眠治療等。失眠治療可以為失眠的白領朋友提供專家咨詢和實際治療服務。此外，休息室還將提供能夠提高睡眠質量，促進睡眠健康的服務，如氧吧、健身房、汗蒸房、香薰、壓力發泄室等。3.3服務的實現方式3.3.1地點的選擇經過全面的分析研究（包括位置的可進入性、大小、分區的限制及地價等），決定將“城市白領休息室”設在清華科技園內。科技園的地價為4元每平米，休息室占地150平米，內有服務臺、經理辦公室、兩個洗漱間作為固定硬件設施，占地約50平米，其余空間提供具體服務。3.3.2服務實現前期服務的形式有“午睡吧”、睡眠幫助、健身房、汗蒸房、壓力發泄室，其中又以“午睡吧”為開拓市場的主打業務。這些服務形式的實現方式如下：午睡吧：每天的10:3013:30提供午睡服務。在休息室內用活動隔板隔開形成一個個隔間，每個隔間作為一個房間。休息室內可裝修出5個固定的小房間作為VIP休息室，主要面向需要更優質的午睡服務的顧客。因為VIP休息室是常駐的，所以可以24小時開放提供睡眠服務，同時，它也可以為失眠治療提供場所。為此，5間VIP休息室預計占的30平米（因為一般只提供短時間的睡眠，不需要太大），里面的環境要設計得比普通間好。提供午睡服務的主要還是普通間，休息室中設有約12個普通間，平均每間4平米，連同組合材料預計總共占地60平米。普通間由可拆卸的隔板組合而成。組合和拆卸要求在一小時內完成這可以用活動隔板經過設計實現。為了便于拆卸，普通間內所用的床被皆為折疊式.所有VIP間和普通間的設計尤其突出“回歸大自然”主題，以虅蔓類植物環繞在床位頂部，四周用鮮花點綴，借此來轉移客戶對空間大小的注意力。例如安置吊床的特色間內可以將吊床吊在高處，周圍全是吊蘭環繞，感覺就是睡在花叢中。所有房間內的床頭上方都吊有擱板，放置顧客自己和休息室提供的小件物品。房間內可以設音箱，根據顧客需求播放輕音樂；同時還有報刊雜志等。午睡吧服務時間一過，工作人員立即拆除普通間，包括所有隔板，床位等，騰出時間來為休息室提供其他類型的服務。睡眠幫助：“城市白領休息室”的睡眠幫助服務主要包括失眠治療和清醒幫助兩項。休息室聘請健康專家為失眠的白領朋友提供咨詢和實際指導，同時提供治療所需要的設備，例如治療失眠的一個方法是設置輕松的睡眠環境，休息室可以提供這個環境也可以幫助客戶進行居室的布置，如果需要，專家可以在VIP休息室對客戶進行指導性治療，例如催眠等。清醒服務是指在需要保持清醒的場合（如公司會議等）幫助客戶驅趕疲勞，措施主要是為客戶提供隨身氧吧。健身房：健身房的開放時間主要是周一到周五早上的6:009:30和下午的14:3021:30以及周六周日的全天，這些時間“城市白領休息室”都不提供午睡吧服務，可以有更大的空間來提供健身服務。汗蒸房：汗蒸是當前在中國非常流行的健身方式，汗蒸能夠緩解疲勞,消除工作壓力，提高人們的免疫能力，符合“城市白領休息室”的“為城市白領提供高品質的休息服務”的理念，因此“白領休息室”可提供汗蒸服務。家庭式汗蒸房占的面積僅1.5平米，考慮初期成本，可在休息室內設置兩個汗蒸房，共占地約5平米，與提供短時間恢復性睡眠的VIP休息室作為固定房間。除了上述服務外，“白領休息室”還考慮提供送餐服務等。4 行業分析4.1 外部環境分析“城市白領休息室”是為城市白領提供的午休場所，主打“健康工作，健康生活”的理念，完美演繹了處在極大的工作壓力之下的城市白領的需求趨勢，具有很強的市場前瞻性和不斷增長的市場需求。4.1.1 經濟環境（1）宏觀經濟持續增長引導服務類行業市場需求逐年飆升自上世紀末至今，我國人民生活水平不斷提高，可消費水平也在節節攀升，大眾越來越關注自己的健康，再也不是那個“前三十年以命賺錢，后三十年拿錢買命”的時代，因此，主打“健康工作，健康生活”理念的服務類行業的市場正處于需求逐年飆升。（2）工薪水平逐年提升隨著我國經濟的持續高速發展，城市白領的薪金水平不斷提高，據中國社科院公布的“2007年全國主要城市白領月工資水平”顯示：北京的白領月工資約為5000元，處于國家各省市的前列，故而這部分人群是完全有經濟實力為自己的健康投資的。4.1.2社會文化環境（1）符合現代人追求健康的生活方式的需求趨勢，有利于建立良好的公眾形象及得到社會多方面的支持合作。現代人對健康的需求持續增長的同時，對服務類行業的品質和差異化提出了持續走高的要求。那么，對于服務類行業來講，如何提出新的理念，在引領人文、健康的需求風尚上走的更高更快，最大程度的攫取競爭優勢便成了決定成敗的重要因素。（2）“午睡吧”符合絕大多數企業的現行上班制度絕大多數白領的上班時間為早上9：00，下班時間為：下午6：00，中午午休時間為：1個小時；而且絕大部分人沒有合適的午休地點。絕大多數人表示對午睡吧很感興趣，另外從我們與調查對象的交流中得知：對午睡吧不感興趣的人群中有相當一部分是不了解“午睡吧”這個概念的。綜合以上數據，我們得出結論：我們“城市白領休息室”的主打項目“午睡吧”是一個符合市場需求的，并且具有很大的發展空間。4.1.3相關服務性行業分析另據我們的調查，白領打發午休時間主要是一下幾種方式：睡覺、吃飯、喝咖啡、約會、美容、逛街、閱讀、聽音樂，也就是說與我們的服務有競爭的行業無外乎：飯店、咖啡廳、美容院、商場、書店。那么與這些服務行業相比，我們的競爭優勢在哪里呢？請看下表分析：項目優勢劣勢吃飯最大眾的方式可以品盡各種美食這么吃一次怎么也要三五十吧，而且極易發胖。喝咖啡最小資的方式咖啡有利于提高興奮度，下午上班時精神會好很多科學研究表明，經常飲用咖啡不利于身體健康。而且每次消費金額不低于30元。約會最浪漫的方式有助于增加自己的愛情甜蜜指數資金消耗過大，每次不低于100元美容院最誘惑的方式有利于提升自己的外在美，一定程度上可以緩解疲勞一次消費金額不會低于100元，而且科學研究表明：最佳的美容頻率是每隔三天。逛街最“敗家”的方式有利于提升自己的審美一次逛街，不僅使自己更加疲勞，同時消費金額不會低于200元吧。閱讀最知性的方式有利于拓展視野，提升智力書店里站著看書難免很累吧。辦公室午睡有利于緩解半天的疲勞伏案而睡或是靠著座椅睡既不舒服，睡相又很難看。白領休息室午睡最值的方式有舒服的床位用來午休，可以極大程度上緩解半天的疲勞，使自己迅速恢復精力；價格較低，每天不過15元左右，可謂物美價廉之選。另外，“城市白領休息室”還提供睡眠幫助、健身房、汗蒸房、壓力發泄室等一系列服務。處于繁重的工作壓力之下的城市白領們既可以在這里就失眠問題向專家咨詢又可以得到實際的指導，而且還可以享受我們提供的氧吧服務來驅除自身的疲勞。當然，也可以在平時非工作時間來我們的健身房健健身，或是到汗蒸房做一做汗蒸，更或是在壓力發泄室任意發泄，釋放自身的壓力！據了解：北京地區的健身房價格一般在40元/次到150元/次；相比于此，我們有著明顯的優勢：因為對于這些服務，我們的理念是“為城市白領的健康著想”，所以我們的定價相對于單純的健身房、汗蒸房來講，價格要便宜的多。綜上所述：我們的“城市白領休息室”提供的是真正有利于白領健康的服務，而且每日花費并不高，是絕大多數白領都可以接受的，另外，我們的一些人性化服務同樣會吸引越來越多的白領工作者，具有很強的行業競爭優勢。4.2 行業內部環境分析4.2.1 行業概況據網絡調查顯示，目前全國范圍內僅有上海、深圳、廣西開有城市白領休息室，經營狀況良好，北京尚未出現城市白領休息室，所以在京內，尤其在清華科技園內，我們絕屬首創。因此，發展之初，在行業內部沒有競爭威脅。隨著我們的發展，有可能使得越來越多的人從事這個行業，但是，我們畢竟是京內的首創企業，所以良好的信譽和過硬的服務同樣會吸引大量新老顧客。5 營銷與推廣策略我們的目標群體及相應的推廣策略將階段性的隨著公司經營業務的成熟和擴大而有所調整，服務對象主要白領人群。以下大致地按三個階段制定市場推廣策略。5.1 第一階段5.1.1 戰略目標以清華科技園為營業地點，利用白領人群相對集中的清華科技園作為起步階段的市場，經營第一家“城市白領休息室”，并使“城市白領休息室”達到一定知名度5.1.2 推廣策略此階段主要的推廣思想是：通過盡量多的宣傳提高公司的知名度，通過優質的服務在清華科技園的白領階層中營造良好的口碑。此階段主要的推廣方式是：由于我們所提供的服務的特殊性質，只對周邊一定范圍的人群有吸引力，而公司運作初期難以擔任巨額的宣傳費用，故我們將采用集中、針對性的推廣策略。(1) 我們將主要以“城市白領休息室”的消費者所獲得的良好效果作為宣傳，利用集中的寫字樓，讓消費者樂于在同事圈子里宣傳來“城市白領休息室”的良好效果。(2) 利用清華科技園內大量電梯間廣告、周邊地鐵廣告等成本低廉、受眾廣的平面媒體進行宣傳。(3)在清華科技園內舉辦若干宣傳促銷活動。(4)使用會員卡、優惠卡等營銷手段。(5)贊助部分清華大學內的與清華科技園有聯系的學生活動，通過學生活動中的文化衫、標語等，在清華科技園內進行宣傳(6) 我們將同時努力尋找新聞媒體（電視臺、報紙）將“城市白領休息室”作為新聞宣傳。(7) 我們還將成立依托于大型綜合性商業網站及專業網站的網絡咨詢服務平臺，借助網絡這一個快速便捷、蘊含無限商機的平臺著重塑造“城市白領休息室”良好的公眾形象，為未來進一步擴大影響力及業務范圍奠定基礎，也可在此期間觀察大眾對此項服務的需求程度。5.1.3 營銷策略營銷部門與公關部協作，第一個階段性目標就是爭取到我們的第一批客戶。處于起步階段的企業，要動用盡量多的資源（包括人際關系資源）和把握一切機會去爭取客戶，應該盡量多的“主動出擊”。營銷部門在清華科技園內通過多次發放傳單等宣傳措施和推出會員卡、開業優惠卡等降價措施，保證“城市白領休息室”在初始階段擁有足夠數量的顧客和足夠的知名度。5.2 第二階段5.2.1 戰略目標此階段為公司成立的35年，我們的服務范圍將面向整個北京市，在各大寫字樓密集區域全面鋪開。主要的客戶也將從清華科技園白領擴大到各大辦公樓、學校、科研機構周邊等對午休等休息方式有較高需求的群體。并在面對效仿“城市白領休息室”的同行業者時達到壓倒性品牌優勢。5.2.2 推廣策略此階段主要的推廣思想是：在第一階段的密集型宣傳已經得到一定的認可之后，此階段將乘勝重拳出擊。此階段主要的推廣方式是： (1) 盡量多的設置大眾性平面媒體廣告。(2) 繼續重視網上論壇的傳播，并推出相對專業的免費網絡咨詢服務。(3) 邀請第一階段的消費者，通過撰文、訪談等形式介紹“城市白領休息室”服務的新概念與人文情懷，以親身經歷打動其他潛在的消費者。(4)適當贊助營業場所附近的一些活動，作為一種宣傳手段。 (5) 尋找時機，在適當的時候結合社會熱點推出若干次公益性的公關活動，進一步擴大并鞏固良好的社會形象。5.2.3 營銷戰略在第一階段已經獲得了大量固定客戶并且有了相對較高的知名度的情況下，吸引新的客戶將會更有說服力。而公關部門要做的就是做好前向和后向的一體化，并且在吸引新客戶的同時用優良的服務和高效地會員制度與已有的客戶建立長期聯系，以期在面對跟風的競爭者時占有優勢。5.3 第三階段 5.3.1 戰略目標此階段為公司成立6、7年之后的階段。我們的服務范圍將以北京市為主，在北京、上海、廣東、湖南等全國范圍內社會經濟發展水平高，寫字樓數量快速增大的城市進一步擴大。并致力于將“城市白領休息室”這一品牌推向全國，走向世界。在服務上，我們也將以提供午休等服務為依托，進一步開拓其他更多種類為白領放松身心、調節狀態的服務，使“城市白領休息室”繼續發展壯大。5.3.2 推廣策略此階段的推廣策略將采用以下方式的組合：(1) 在各大城市推出固定的平面及廣播電視廣告組合(2) 在專業平面媒體上推出以“城市白領休息室”為單位的關于白領休息狀況的讀者問答欄目(3) 出席業界的重要論壇、沙龍等活動(4) 推出以“城市白領休息室”為品牌的一系列公關活動5.3.3 營銷策略此階段，我們已經由主動出擊去尋找市場轉變為擁有較穩定的消費者群體，企業步入穩步發展階段。此時的營銷就是從不斷出現的新的加盟者中選擇更優的、對企業更加有利的合作伙伴。5.4 營銷和推廣的目標通過上面三個階段的市場推廣和概念滲透，“城市白領休息室”健康、高效、自然的理念已經成為業界新一輪的變革與競爭熱點。“城市白領休息室”成功切入規模龐大的服務行業，推動服務行業向以人為本的方向前進，同時樹立了“城市白領休息室”健康良好的社會形象與品牌效應。6 財務分析6.1城市白領休息室發展規劃概況 第一階段，第1-2年，租地面積150平米(4元/平米.天），內設12個普通間（床價170元每張），5個特殊間（240元每張）以提供午睡服務，午睡用日用品在5100元/年左右，另外還提供有便攜式供氧儀（150元每臺，需5臺）幫助顧客清醒，還有聘請有專業人員幫部分顧客解決失眠問題（50元每次）；非午休時段，可騰出地來提供健身服務，設有跑步機（ST-1611型3600元每臺）、立式健身車（H2102型880元每臺）、專業動感單車（JS0101A型2580元每臺）、橢圓機（ST-2604型1600元每臺）各兩臺，及綜合訓練器材一套（滿天星牌ST06-030型2974元每臺），另配有兩個家庭式汗蒸房（3500元造價，加和水電費在40000元/年。臺）。另外，裝修費用在50000元左右，音響設備一套在10000元左右，辦公用桌椅柜臺一套在50000左右，花草擺設雜志報刊及果飲總費用在6300元年左右。初期人員安排見上表。故在第二年，爭取抓住領先有優勢，將規模擴大到初期2.5倍，以迅速占領北京市場，扎穩腳跟。第二階段，第3-4年，在第三年，則準備在第二年的規模基礎上進一步擴大到其3倍；在第四年，有了較強的經濟實力和較豐富的經營經驗，可準備在其他有著巨大市場的大型城市率先開設一家規模如第二年時的小的分店，并協助其立腳發展壯大。第三階段，第5-8年，在大力將第一家分店發展成為母店一般規模的同時，在第五年，即在另一兩個市場潛力巨大適合發展的城市或地區開兩家如第一家一般的分店，綜合管理發展，共同策略。然后，四家如母店般規模的大型城市白領午休室，保持優勢，并頭發展，直至該領域稍晚期。6.2財務分析下面是企業的利潤分配表、損益表和現金流量表。利潤分配表2008年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際一. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤二. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤78432784327843.270588-80利潤分配表編制單位:*企業 2009 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際三. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤四. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤305230.5305230.530523.05274707.4578432784327843.270588.82010 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際五. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤六. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤992816.25992816.2599281.63893534.62305230.5305230.530523.05274707.452011 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際七. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤八. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤15398731539873153987.31385885.7992816.25992816.2599281.63893534.622012 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際九. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤十. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤28938452893845289384.52604460.515398731539873153987.31385885.72013 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際十一. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤十二. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤48983554898355489835.54408519.528938452893845289384.52604460.52014 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際十三. 潤加:年初未分配減:單項留用的利潤十四. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤54135605413560541356487220448983554898355489835.54408519.52015 年 6 月 3 日 單位:元 項 目行次本年實際上年實際十五. 凈利潤加:年初未分配減:單項留用的利潤十六. 可供分配的利潤加;盈余公積補虧減:提取盈余公積應付利潤三.未分配利潤541356054135605413564872204541356054135605413564872204損 益 表2008 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入3322950減：主營業務成本2410950營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤912000加：其他業務利潤411755減：管理費用財務費用三、營業利潤1323755加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額1323755減：所得稅330938.75五、凈利潤992816.25 2009年6月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入1107650減：主營業務成本821910營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤285740加：其他業務利潤121234減：管理費用財務費用三、營業利潤406974加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額406974減：所得稅40697.4五、凈利潤366276.62010 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入3322950減：主營業務成本2410950營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤912000加：其他業務利潤411755減：管理費用財務費用三、營業利潤1323755加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額1323755減：所得稅330938.75五、凈利潤992816.25 2011 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入4430600減：主營業務成本3020600營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤1410000加：其他業務利潤643164減：管理費用財務費用三、營業利潤2053164加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額2053164減：所得稅513291五、凈利年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入443060減：主營業務成本380000營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤63060加：其他業務利潤41516減：管理費用財務費用三、營業利潤104576加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額104576減：所得稅26144五、凈利潤784322013 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入8861200減：主營業務成本6411200營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤2450000加：其他業務利潤1408460減：管理費用財務費用三、營業利潤3858460加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額3858460減：所得稅964615五、凈利潤28938452014 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入13291800減：主營業務成本9186800營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤4105000加：其他業務利潤2426140減：管理費用財務費用三、營業利潤6531140加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額6531140減：所得稅1632785五、凈利潤48983552015 年 6 月項 目本 年 累 計 數一、主營業務收入13291800減：主營業務成本8731800營業費用主營業務稅金及附加二、主營業務利潤4560000加：其他業務利潤2658080減：管理費用財務費用三、營業利潤7218080加：投資收益補貼收入營業外收入減：營業外支出加：以前年度損益調整四、利潤總額7218080減：所得稅1804520五、凈利潤5413560現金流量表2008 年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金443060健身服務所獲收入現金207450現金流入小計650510 支付房屋租金及水電費現金262000購買商品支付的現金111934接受勞務支付的現金50000支付給職工以及為職工支付的現金102000 宣傳廣告費用現金20000現金流出小計545934經營活動產生的現金流量凈額104576二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金100534固定資產折舊額現金9550.73處置固定資產所能收回的現金（殘值額）90983.27三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金600000收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計600000償還債務所支付的現金0償付利息所支付的現金40500現金流出小計405002009 年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金1107650健身服務所獲收入現金518625現金流入小計1626275支付房屋租金及水電費現金655000購買商品支付的現金149301接受勞務支付的現金75000支付給職工以及為職工支付的現金300000宣傳廣告費用現金40000現金流出小計1219301經營活動產生的現金流量凈額406974二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金241784.27固定資產折舊額現金23776.83處置固定資產所能收回的現金（殘值額）218007.44三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金700000收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計700000償還債務所支付的現金0分配股利、利潤或償付利息所支付的現金87750支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計87750籌資活動產生的現金流量凈額2010年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金3322950健身服務所獲收入現金1555870現金流入小計4878825支付房屋租金及水電費現金1965000購買商品支付的現金408070接受勞務支付的現金150000支付給職工以及為職工支付的現金972000宣傳廣告費用現金60000現金流出小計3555070經營活動產生的現金流量凈額1323755二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金720577.44固定資產折舊額現金71630.48處置固定資產所收回的現金（殘值額）648946.96三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金2000000收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計2000000償還債務所支付的現金0分配股利、利潤或償付利息所支付的現金219150支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計219150籌資活動產生的現金流量凈額2011 年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金4430600健身服務所獲收入現金2074500現金流入小計6505100支付房屋租金及水電費現金2620000購買商品支付的現金397135接受勞務支付的現金125000支付給職工以及為職工支付的現金1272000宣傳廣告費用現金40000現金流出小計4451836經營活動產生的現金流量凈額2053164二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金900281.97固定資產折舊額現金95507.3處置固定資產所收回的現金（殘值額）804773.7三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金0收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計0償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金219150支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計219150籌資活動產生的現金流量凈額2012年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金8861200健身服務所獲收入現金4149000現金流入小計13010200支付房屋租金及水電費現金5240000購買商品支付的現金967740接受勞務支付的現金400000支付給職工以及為職工支付的現金2544000宣傳廣告費用現金80000現金流出小計9151740經營活動產生的現金流量凈額3858460二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金2010680固定資產折舊額現金191014.6處置固定資產所收回的現金（殘值額）1819665.4三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金2500000收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計2500000償還債務所支付的現金0分配股利、利潤或償付利息所支付的現金383400支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計383400籌資活動產生的現金流量凈額2013年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金13291800健身服務所獲收入現金6223480現金流入小計19515280支付房屋租金及水電費現金7860000購買商品支付的現金469200接受勞務支付的現金0支付給職工以及為職工支付的現金3888000宣傳廣告費用現金80000現金流出小計12297200經營活動產生的現金流量凈額7218080二、投資活動產生的現金流量：固定資產價值現金2337918.2固定資產折舊額現金286521.9處置固定資產所收回的現金（殘值額）2051396.3三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金0收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計0償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金0支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計0籌資活動產生的現金流量凈額2014年度 單位：元項目金額一、經營活動產生的現金流量：午睡服務所獲收入現金13291800健身服務所獲收入現金6223480現金流入小計19515280支付房屋租金及水電費現金7860000購買商品支付的現金469200接受勞務支付的現金0支付給職工以及為職工支付的現金3888000宣傳廣告費用現