1、一、2014年度全面風險管理與內部控制工作回顧全面風險管理與內部控制體系建設及運轉情況1.全面風險管理與內部控制體系建設梳理改進情況公司對全面風險管理和內部控制體系建設現狀及運行情況進行了梳理，并針對不足提出了改進計劃。從全面風險管理與內部控制制度建設、組織機構建設、培訓與教育開展、全面風險管理具體工作實施、內部控制評價缺陷整改、全面風險管理和內部控制考核評價等方面進行了梳理，并針對不足進行了整改：1.1強化業務單位風險管理和內控工作，提升業務單位風險管理水平。各業務單位是風險管理和內部控制的前沿堡壘，是全面風險管理和內部控制的“第一道防線”，規范提升業務單位風險管理和內部控制水平是提升全面風

2、險管理的核心，強化各單位兼職風險管理員的風險意識和責任意識，提升其參與管理主動管理的主觀能動性，充分發揮風險管理“第一道防線”的作用。1.2制定全面風險管理相關工作流程，規范各基層單位執行全面風險管理和內部控制的基本工作流程。按要求報送單位風險管理報告，做到部門領導和兼職風險管理員對本單位風險分布、風險結構、風險應對方案了如指掌，以便于及時防范和化解風險，同時要進一步完善和更新公司風險事件庫，及時掌握存在的風險因素。1.3專職風險管理員通過分階段、分業務推進風險管理和內部控制的具體工作，在推進過程中學習具體的業務知識，不斷完善熟知企業內部控制應用指引，逐步把風險管理和內部控制工作做細、做實，發

3、揮風險管理“第二道防線”的作用。2.2014年全面風險管理和內部控制主要措施與成效2.1 實施“采、管”分離成立供應商管理部根據內部控制的有關要求，結合公司近幾年各單位運營情況，公司持續開展流程梳理、實施“采、管”分離和陽光采購，公司研究設立了供應商管理部，負責建立供應商體系，供應商市場調研、價格談判、組織供應商評估，建立公司“潛在供應商資源信息系統”并對其進行歸口管理和維護，同時負責組織比價、招標工作。 2.2庫房移交，物資集中管理根據企業內部控制和公司流程梳理的整體要求，為實現存貨物資的統一管理，提高物資的使用率和周轉率，科學合理配置資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司于4月份對庫房資產

4、進行移交，庫房管理與物流管理分開組織，各類物資移交后由物資部統一管理。在滿足生產科研交付的前提下，做好資源的統籌利用和人員的合理配置，實現物資的顯性化管理，促進資源的高效利用。2.3梳理內控缺陷，組織完善整改5月份審計監察部組織公司各部門（單位）對公司2013年度內部控制評價報告中8項內控一般缺陷進行了梳理和整改，已完成整改6項，未完成整改2項，并于5月底編制關于某某公司內控缺陷整改情況的報告）上報某公司，截止目前均已基本整改完成。2.4成立風險評估小組，防范重大決策風險5月30日公司印發了關于成立公司重大項目、重要投資風險評估小組的通知，組織成立重大項目、重要投資風險評估小組，為進一步提高“

5、三重一大”決策質量和水平，加強企業全面風險管理，從源頭上規避、預防和控制重大項目、重要投資風險的發生，確保重大項目和重要投資事項順利實施。 2.5風險管理和內部控制融合推進工作根據集團公司和某公司對全面風險管理和內部控制工作融合的要求，3月份公司決定內部控制職能由財務部劃轉審計監察部。2.5.1為做好制度對接和風險事件庫的整合工作，依據公司的風險分類框架，審計監察部組織對各單位風險分類控制制度進行梳理匯總，形成了針對公司79項三級風險的128項風險和內部控制制度表。2.5.2公司于7月份完成了風險事件庫和內控缺陷庫融合工作，將公司內控缺陷融合到公司風險事件庫中，最終形成了包含一級風險11項，二

6、級風險45項，三級風險79項，風險事件197項的風險事件庫。 2.5.3 8月初編制了風險識別、風險評價、風險應對、風險監督與改進4項工作流程，并編制完善公司風險管理手冊為各單位風險管理和內部控制工作的規范開展提供依據。8月下旬制定下發了全面風險管理和內部控制工作評價考核辦法，為促進公司全面風險管理和內部控制工作有效開展，建立符合上市企業運營的風險管理和內部控制體系，執行各項風險管理和內部控制流程，切實防范經營風險，從而全面提升公司整體風險應對能力。 2.6風險管理和內部控制監督檢查工作2.6.1 7月，審計監察部組織人員對公司財務部、生產部、科研部三家單位上半年風險管理和內部控制工作情況開展

7、檢查，從風險識別、內部缺陷查找，風險應對方案和缺陷整改及在日常工作中如何規避和控制風險進行了檢查督促，對科研計劃下達，預算管理，生產計劃的制定與執行等業務工作開展進行了詳細的研討，促進了相關單位風險管理和內控工作的推進。 2.6.2 8月，審計監察部對采購業務開展專項風險評估，結合公司實際，通過對相關單位內部控制制度的健全性和執行有效性進行評價，并編制了關于開展采購業務自查情況的報告上報某公司公司，確保公司采購相關業務合法合規。3.存在的不足3.1風險管理的理念知識等宣傳培訓力度還不夠，樹立風險意識，培育風險管理文化還需進一步加強。3.2各業務單位的風險事件、風險應對措施有待進一步梳理完善，細

8、化落實。3.3重大風險管控要加強風險主責部門和風險管理部門的密切合作,同時要加強對應對方案落實執行情況的監督檢查。3.4對風險的預警監控還需進一步加強，風險信息傳遞電子化，信息化尚未實現。（三）重大專項風險細化管理情況成本控制風險為公司2014年重大風險之一，下面對公司在2014年采取的成本管控方案和措施進行具體說明：1.持續開展全面預算管理，通過細化全面預算，助推公司戰略落地。持續開展開源節流、增收節支和降本增效工作。積極研究和推進基于全價值鏈的成本管理，健全適應軍品定價管理機制的軍品成本核算體系和適應市場的內部價格及核算體系，積極推動科研項目成本管理。2.為實現存貨物資的統一管理，提高物資

9、的使用率，科學合理配置資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司印發了關于規范公司組織機構設立及進一步明確部分單位職能（職責）的通知并于3、4月份對庫房資產進行集中管理，在滿足生產科研交付的前提下，做好資源的統籌利用和人員的合理配置，實現物資的顯性化管理，促進資源的高效利用，加快資產周轉，提高資產報酬率。4.5月底，公司印發了關于持續推進降本增效工作的通知文件，提出了在完成公司全年生產經營任務的過程中，增收節支持續推進降本增效工作，完成提升公司經濟運行質量的目標。5.抓好合同訂單落實。要逐單位制訂增加訂單的專題措施，明確節點、責任人。6.強化科研經費爭取，努力減少科研費超墊支。根據科研項目進展，制

10、定科研經費分項、分期回款的具體措施，力爭提前回款。同時要認真梳理科研項目資金支出情況，分析項目費用支出的合理性、準確性，嚴禁擠占、挪用科研費。7.全力提升采購效率，降低采購成本。關注采購環節，要在保證產品齊套性、產品交付節點的前提下，執行比價招標采購等制度，降低材料采購成本，加快計劃、比價、入廠驗收等環節工作效率。技術中心及相關單位設計人員慎重研究設計變更，減少設計變更造成的材料等各種損失。 8.減少浪費，強化生產環節成本控制 。生產部和各生產單位要制定針對性措施和行動方案，嚴格按照合同，科學組織安排生產，加強產品配套管理，減少因配套不齊、等待等因素造成的浪費；加強過程質量控制，降低廢品損失和

11、資源浪費；對因計劃調整、設計和工藝變更產生的遺留部件等造成的在制品封存、積壓等要認真進行全面清點，及時利用，盤活庫存減少浪費。9.完善計量和記錄，控制水電動力成本。機動分公司要規范對水、電、風、氣等費用的計量，對未按要求安裝水表、電表等的部門，要盡快安裝完善計量和記錄。對水電線路要認真核查，對跑、冒、滴、漏現象要及時堵塞，減少浪費。10.大力壓縮應收款項和存貨，提高資金使用效率。建立應收賬款催收激勵和約束機制，多管齊下壓縮應收款項。市場部和各分、子公司要認真清查銷售合同及應收款項狀況，定期對賬，注重賬齡管控；建立內部催收款項責任制，將貨款的回收與責任部門的績效考核及獎懲掛鉤，力爭2014年末應

12、收款項占營業總收入比重下降5個百分點。11.加強存貨管理，生產部、采購部、物資部要結合生產耗用的實際情況，測算材料經濟庫存量，減少應急采購，堅決杜絕隨機采購和超計劃采購的現象，合理利用現有庫存，對因產品改型，設計變更及超期報廢或長期積壓要認真組織清理，減少資金占用。力爭2014年末存貨占營業總收入比重下降5個百分點。12.加強人工成本管理，提高人均價值創造，保證公司總體工資總額增幅低于利潤總額的增幅，人均工資增幅低于勞動生產率的增幅，有效控制人工成本。13.加強經營活動現金流管理。市場部和各分、子公司要制訂針對性措施和行動方案，通過做大做實主業、增強盈利能力、加速貨款回收、減少不合理的資金支出

13、等具體措施。 14.公司8月份黨政例會要求各單位要通過增收節支，持續做好降本增效各項工作。要切實通過五項財務指標和三項勞動用工效率指標的改進，來改善公司的經濟運行質量。特別是應收貨款、存貨占比和采購成本同比下降5%這三項工作的執行落實。（四）重大風險事件分析與管理情況1.2013年度重大風險事件分析報告情況通過對公司2014年風險管理報告中反映2013年已發生的風險事件債務風險、質量達標風險進行分析，公司2013年制定的風險管理方案和執行情況具體如下：（二）2015年度風險評估開展過程說明1.認真貫徹落實集團公司、某公司全面風險管理與內部控制工作思路和總體部署，積極推動重大風險管理的效果提升，

14、做好內控缺陷整改，以風險防控為目標，將風險評估、應對、預警、報告等風險管理機制融入控制措施和與業務流程中，形成全面風險管理和內部控制協調一致的工作機制。2.參照某某公司風險評估標準，組織公司全面風險管理和內部控制委員會及風險管理辦公室成員對2015年辨識出的重大風險進行評價，同時要求各相關單位從每個風險事件風險發生的可能性和風險發生的影響程度兩個維度，對風險事件的風險水平進行認真、科學的評估。3.落實集團公司全面風險管理報告要“真編、真報、真用”的要求，風險管理辦公室將針對公司2015年風險管理報告中評估的重大風險，重點選取幾項攻關，深入分析風險動因和影響后果，確定風險管理目標，提出系統應對方

15、案并組織實施，督促相關業務部門梳理重大專項風險業務在操作層面的控制流程和關鍵控制點，明確風險解決措施的目標、時間節點、責任人等內容，對相關制度進行補充、完善，并落實在執行層面，有效降低風險。（三）2015年度風險評估結果風險名稱競爭風險所屬風險類別市場風險可能性評價結果高等影響程度評價結果中等風險名稱資金管理風險-現金流風險所屬風險類別財務風險可能性評價結果高等影響程度評價結果中等風險名稱研發設計風險所屬風險類別運營風險可能性評價結果中等影響程度評價結果中等風險名稱生產風險所屬風險類別運營風險可能性評價結果中等影響程度評價結果中等 風險名稱人力資源引進與退出所屬風險類別人力資源風險可能性評價結

16、果中等影響程度評價結果低等 極高高 中等低極低發生的可能性 、 競爭風險現金流風險研發設計風險生產風險人力資源引進與退出風險 極低 低 中等 高 極高影響程度（四）2015年度重大風險同2014年度相比的變動情況及原因2015年度重大風險與2014年相比減少了債務風險、人才激勵與考核風險，增加了現金流風險、生產風險。1.由于應收賬款和存貨余額占總資產比重較大，占用大量流動資金，降低了公司資金的周轉速度，導致公司資金壓力較大，現金流緊張，可能會影響了公司正常的開支和生產經營。2.由于生產計劃的合理性、科學性，及新研產品技術狀態的不斷更改，造成生產計劃的頻繁調整，可能造成生產組織不能有序進行；由于

17、現金流不足，供應商應付賬款數額增大，使其供貨進度受影響，齊套率差，直接影響公司生產交付進度。綜合上述因素可能給公司2015年生產按期交付帶來一定的影響。3.通過內控體系建設，進一步健全應收賬款和存貨內控管理制度并嚴格執行，加強材料采購和比價采購管理，執行合理安全庫存制度；每月召開資金平衡會，合理分配使用資金；積極清理積壓、呆滯報廢在制品及原材料，盤活存量資產，提高公司資金周轉速度，加強資金運營管理，降低現金流風險。建設并充分利用生產信息化的平臺，實行網上管理，避免信息傳遞不暢和理解的偏差，建立有效的生產信息反饋和處理機制，消除各項目運行信息壁壘，提高采購、生產、管理的規范化、透明化、精細化，降

18、低生產組織過程中生產計劃和生產執行風險。三、2015年度全面風險管理和內部控制工作安排（二）2015年全面風險管理和內部控制工作計劃及相關建議1.2015年全面風險管理和內部控制工作要點1.1加強宣傳教育，增強風險意識加強對全體員工全面風險管理與內部控制知識的培訓和教育，增強風險意識和防范能力，推進風險管理文化建設，引導員工增強風險管理意識，以中航某公司報、某公司電視臺、園區網為載體，對風險管理與內部控制的工作信息進行宣傳報道，向全體員工廣泛宣傳正確的風險管理與內部控制理念、知識和規范，倡導和強化風險意識，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，逐步形成風險管理與內部控制工作沒有局外人，人人都是主體，人

19、人都是管控者的理念，努力建設具有風險意識的企業文化。將對員工風險意識培訓納入公司培訓計劃，組織各單位（部門）負責人、關鍵崗位人員、風險管理員進行風險管理與內部控制知識培訓，提高管理人員辨識、預警、確認和處理風險的能力，使“風險既是威脅，也是機會”，“時時注意風險，事事防范風險”等觀念深入人心，將風險意識轉化為全體員工的共同認知和自覺行動。1.2關注重點，著力抓好重大風險應對貫徹集團公司全面風險管理報告要“真編、真報、真用”的要求，風險管理辦公室將針對公司2015年風險管理報告中評估的重大風險，重點選取幾項攻關，深入分析風險動因和影響后果，確定風險管理目標，提出系統應對方案并組織實施，督促相關業

20、務部門梳理重大專項風險業務在操作層面的控制流程和關鍵控制點，明確風險解決措施的目標、時間節點、責任人等內容，對相關制度進行補充、完善，并落實在執行層面，有效降低風險。1.3融入業務，發揮風險防控第一道防線作用推進全面風險管理、內部控制與業務管理的有效融合，充分發揮業務部門風險防控第一道防線的職能作用，明確各單位在全面風險管理與內部控制工作中的職責，將全面風險管理和內部控制的工作要求落實到具體業務工作流程中。2015年，將結合公司生產經營實際，重點選取采購業務、銷售業務、存貨業務等關鍵業務活動，依據集團公司內部控制應用指引的要求，診斷內部控制設計與運行存在的不足，查找其管理的薄弱環節，并督促相關單位進行優化與整改完善。1.4強化內部控制，努力做好缺陷整改1.4.1根據集團公司、某公司及上市公司對內部控制體系建設的要求，結合公司流程設置與實際業務工作，依據集團公司內部控制指引要求建立與實施有效的內部控制，2015年每季度選取一項業務，通過穿行測試、專題討論等方法、進行專項檢查評價，查找內控缺陷，并梳理流程中的關鍵環節，