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文檔簡介

保障環衛資金管理辦法一、總則(一)目的為加強公司環衛資金管理,規范資金使用行為,提高資金使用效益,保障環衛工作的順利開展,根據國家相關法律法規及行業標準,結合公司實際情況,制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各項目涉及的環衛資金管理活動。(三)基本原則1.合法性原則:嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度,確保資金使用合法合規。2.專款專用原則:環衛資金應專項用于環衛作業、設備購置與維護、垃圾處理等相關業務,不得挪作他用。3.效益性原則:優化資金配置,提高資金使用效率,實現經濟效益與社會效益的有機統一。4.公開透明原則:資金管理和使用應公開透明,接受內部監督和社會公眾監督。二、資金來源(一)財政撥款1.政府部門根據環衛工作實際需求,按照預算安排下達的專項資金,用于支持環衛基礎設施建設、設備購置、作業經費等。2.財政撥款應嚴格按照規定的用途和程序使用,確保專款專用。(二)經營收入1.公司通過提供環衛服務所取得的收入,如垃圾清運費、道路清掃保潔費等。2.經營收入應及時足額入賬,納入公司財務管理體系,按照規定進行核算和管理。(三)其他收入1.捐贈收入、上級補助收入等其他合法合規的收入。2.其他收入應按照相關規定進行管理和使用,確保資金來源合法、使用合理。三、資金預算管理(一)預算編制1.各部門應根據年度環衛工作計劃和業務需求,編制本部門的資金預算草案。2.資金預算草案應包括收入預算、支出預算、資金來源及使用計劃等內容,并詳細說明各項預算的依據和計算方法。3.公司財務部門負責對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡,編制公司年度資金預算方案。(二)預算審批1.公司年度資金預算方案經公司管理層審核后,提交公司董事會審議批準。2.經批準的年度資金預算方案應嚴格執行,不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算,應按照規定的程序進行審批。(三)預算執行與監控1.各部門應按照批準的資金預算組織實施,確保預算執行的嚴肅性。2.公司財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析,及時發現問題并采取措施加以解決。3.定期對資金預算執行情況進行考核,將考核結果與部門績效掛鉤,確保預算目標的實現。四、資金支出管理(一)支出范圍1.環衛作業費用:包括道路清掃保潔、垃圾清運、公廁管理、水域保潔等費用。2.設備購置與維護費用:用于購置環衛作業所需的車輛、設備、工具等,以及設備的維修、保養、更新等費用。3.垃圾處理費用:包括垃圾填埋、焚燒、堆肥等處理方式所需的費用。4.人員費用:支付環衛工作人員的工資、獎金、福利等費用。5.其他費用:與環衛工作相關的其他費用,如水電費、辦公費、差旅費等。(二)支出審批1.各項資金支出應按照公司規定的審批流程進行審批。一般支出由部門負責人審核,分管領導審批;重大支出需經公司管理層集體研究決定。2.支出審批應嚴格審核支出的合理性、必要性和合規性,確保資金使用符合規定。(三)支出核算與支付1.公司財務部門應按照國家統一的會計制度進行資金支出的核算,確保賬務處理準確、及時。2.資金支付應嚴格按照審批后的支付申請進行,確保資金支付安全、規范。對于大額資金支付,應采取銀行轉賬等方式,嚴禁現金支付。五、資金使用監督與檢查(一)內部監督1.公司建立健全內部監督機制,加強對環衛資金管理和使用情況的監督檢查。2.財務部門定期對資金使用情況進行內部審計,檢查資金使用是否符合規定,賬務處理是否準確。3.各部門應配合內部監督檢查工作,如實提供相關資料和信息。(二)外部監督1.接受政府財政、審計等部門的監督檢查,按照要求提供相關資料和信息。2.主動接受社會公眾的監督,及時公開環衛資金管理和使用情況,保障公眾的知情權和監督權。(三)違規處理1.對于違反本辦法規定,挪用、截留、擠占環衛資金等行為,按照國家法律法規和公司相關規定進行嚴肅處理。2.對違規行為的直接責任人和相關負責人,視情節輕重給予相應的紀律處分;構成犯罪的,依法追究刑事責任。六、資金績效評價(一)評價指標1.環衛作業質量指標:如道路清掃保潔達標率、垃圾清運及時率等。2.資金使用效益指標:如資金節約率、設備利用率等。3.社會滿意度指標:通過問卷調查、民意測評等方式獲取社會公眾對環衛工作的滿意度。(二)評價方法1.定期對資金使用績效進行自我評價,總結經驗教訓,發現問題及時整改。2.引入第三方機構對資金使用績效進行評價,確保評價結果客觀、公正。(三)評價結果應用1.將資金績效評價結果與資金預算安排、部門績效考核等掛鉤,激勵各部門提高資金使用效益。2.根據績效評價結果,及時調整資金使用策略和管理措施,不斷優化資金配置。七、資產管理(一)固定資產管理1.建立健全固定資產管理制度,明確固定資產的購置、驗收、登記、保管、使用、處置等流程。2.定期對固定資產進行清查盤點,確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產,應及時查明原因,按照規定進行處理。3.加強固定資產的日常維護和保養,提高固定資產的使用壽命和使用效率。(二)流動資產(庫存物資)管理1.加強對庫存物資的采購、驗收、存儲、發放等環節的管理,確保庫存物資的安全、完整。2.定期對庫存物資進行盤點,及時清理積壓物資,合理控制庫存水平。3.建立庫存物資臺賬,詳細記錄庫存物資的出入庫情況,做到賬賬相符、賬物相符。八、財務信息管理(一)財務報表編制1.按照國家統一的會計制度和財務報告制度,定期編制財務報表,包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司環衛資金的管理和使用情況,為公司決策提供可靠依據。(二)財務信息披露1.按照規定及時公開公司環衛資金管理和使用情況,接受社會公眾監督。2.定期向公司管理層、董事會等報告財務信息,為公司決策提供支持。(三)財務檔案

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