主要支流資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司主要支流資金的管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，依據國家相關法律法規及行業標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構在主要支流資金管理活動中的相關行為。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規，確保資金來源合法、使用合規。2.安全性原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障資金的安全完整。3.效益性原則：優化資金配置，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。4.規范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規范資金管理行為，確保資金管理工作有序進行。二、資金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善主要支流資金管理制度及相關流程，并組織實施。2.負責資金的核算、結算、監控等日常管理工作，定期編制資金報表，及時反映資金狀況。3.參與資金預算的編制、審核和執行監控，根據資金預算合理安排資金，確保資金收支平衡。4.負責與銀行等金融機構的溝通協調，辦理各類資金業務，保障資金結算渠道暢通。5.對資金使用情況進行監督檢查，發現問題及時提出整改意見，并向管理層匯報。（二）業務部門1.根據公司業務發展規劃和實際需求，編制本部門資金預算，并提交財務部門審核。2.嚴格按照資金預算和相關規定使用資金，確保資金專款專用，不得擅自挪用、擠占資金。3.負責本部門業務相關資金收入的及時回籠，加強應收賬款管理，降低壞賬風險。4.配合財務部門做好資金管理工作，提供資金管理所需的各類資料和信息。（三）管理層1.審批主要支流資金管理制度、資金預算等重要資金管理文件。2.對公司資金管理工作進行決策和指導，協調解決資金管理中的重大問題。3.監督檢查資金管理工作的執行情況，對資金管理工作成效進行考核評價。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年年末根據公司年度經營目標和業務計劃，結合本部門實際情況，編制下一年度資金預算草案，并報送財務部門。2.財務部門對各部門報送的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交管理層審批。3.資金預算應涵蓋公司主要支流資金的收入、支出、結余等方面，包括但不限于主營業務收入、投資收益、采購支出、費用支出、項目資金支出等。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和可行性。（二）預算執行1.經管理層審批后的年度資金預算為公司資金管理的依據，各部門必須嚴格按照預算執行。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因業務發展等原因需要調整資金預算，相關部門應提前向財務部門提出申請，說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后報管理層審批。預算調整應遵循必要、合理、謹慎的原則，確保預算調整后的資金收支平衡。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、資金使用效益等。2.財務部門定期對各部門預算執行情況進行統計和分析，計算各部門的預算執行率等考核指標，并提交管理層。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。預算考核結果將作為部門績效考核和負責人業績評價的重要依據。四、資金收入管理（一）主營業務收入管理1.業務部門應按照合同約定及時組織產品銷售或提供服務，確保主營業務收入的按時足額回籠。2.銷售合同簽訂后，業務部門應將合同副本及時提交財務部門備案。財務部門根據合同條款和業務進展情況，跟蹤款項回收情況，督促業務部門及時催收貨款。3.對于應收賬款，業務部門應建立臺賬進行管理，定期與客戶核對賬目，及時掌握應收賬款的動態情況。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收，降低壞賬風險。（二）投資收益管理1.公司對外投資應按照相關規定進行決策和管理，確保投資活動合法合規。2.財務部門應及時跟蹤投資項目的收益情況，定期與投資項目相關方核對收益數據，確保投資收益的準確核算和及時入賬。3.對于投資收益的分配，應按照公司相關規定和投資協議執行，確保公司利益得到保障。（三）其他收入管理1.公司其他收入包括資產處置收入、租金收入、違約金收入等，應按照相關規定及時足額入賬。2.涉及資產處置的，應按照公司資產處置管理辦法進行審批和操作，確保資產處置過程合法合規，處置收入及時到賬。3.對于租金收入等其他收入，業務部門應與租戶簽訂合同，明確租金支付方式、期限等條款。財務部門應定期與租戶核對租金收入情況，確保租金收入的及時足額收取。五、資金支出管理（一）采購支出管理1.采購部門應根據公司生產經營需要，按照采購管理制度和流程進行物資采購。采購合同應明確采購金額、付款方式、付款期限等條款，并提交財務部門備案。2.財務部門根據采購合同和物資到貨驗收情況，審核采購付款申請。對于符合付款條件的，按照合同約定及時辦理付款手續。3.加強采購資金的集中管理，對于大額采購項目，可采用集中支付、招標采購等方式，降低采購成本，提高資金使用效益。（二）費用支出管理1.各部門應嚴格控制費用支出，按照公司費用報銷制度和標準進行費用報銷。費用報銷應提供真實、合法、有效的票據，并經相關負責人審批后提交財務部門審核。2.財務部門對費用報銷申請進行審核，重點審核費用支出的真實性、合理性、合規性。對于不符合規定的費用報銷申請，不予報銷。3.建立費用支出分析制度，定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制的薄弱環節，采取有效措施進行改進，降低費用支出水平。（三）項目資金支出管理1.項目實施部門應按照項目預算和項目進度，合理安排項目資金支出。項目資金支出應嚴格按照項目合同約定和相關規定執行，確保專款專用。2.項目資金支出應履行審批程序，由項目負責人提出申請，經相關部門審核后報管理層審批。財務部門根據審批后的申請辦理資金支付手續。3.加強項目資金的跟蹤管理，定期對項目資金使用情況進行檢查和監督，確保項目資金安全、高效使用。項目結束后，應及時進行項目資金清算和審計，確保項目資金使用合規、效益顯著。六、資金結算管理（一）結算方式選擇1.根據業務特點和資金安全要求，合理選擇資金結算方式，包括支票、匯票、本票、網上銀行支付、現金支付等。2.對于大額資金結算，應優先選擇安全性高、結算速度快的結算方式，如網上銀行支付、匯票等。對于小額零星支出，可根據實際情況選擇現金支付或支票支付等方式。（二）結算流程規范1.資金結算業務應按照規定的流程進行操作，確保結算過程準確、及時、安全。2.付款申請應經相關負責人審批后提交財務部門，財務部門審核無誤后辦理資金支付手續。對于采用網上銀行支付的，應嚴格按照網上銀行操作規范進行操作，確保支付指令的準確性和安全性。3.收款業務應及時辦理入賬手續，確保資金及時到賬。對于收到的支票、匯票等票據，應按照票據管理規定進行審核、背書、托收等操作，確保票據的真實性和有效性。（三）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應履行審批程序，并報財務部門備案。2.加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶權限，定期更換賬戶密碼。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。3.定期對銀行賬戶進行核對，確保銀行賬戶余額與公司賬目一致。如發現銀行賬戶余額不符或存在異常情況，應及時查明原因并進行處理。七、資金監控與風險防范（一）資金監控1.建立資金監控體系，對公司主要支流資金的收支、結余等情況進行實時監控。財務部門應定期編制資金報表，及時向管理層匯報資金狀況。2.利用信息化手段，實現對資金流動的動態監控。通過資金管理系統，實時掌握資金的收支情況、賬戶余額等信息，及時發現和預警資金風險。3.加強對重大資金支出的監控，對于金額較大、風險較高的資金支出項目，應進行專項跟蹤和監控，確保資金使用安全、合規。（二）風險防范1.識別和評估資金管理過程中可能存在的風險，包括市場風險、信用風險、操作風險等。針對不同風險，制定相應的風險防范措施。2.加強內部控制，完善資金管理制度和流程，規范資金管理行為，防范操作風險。建立健全資金審批制度、不相容崗位分離制度等，確保資金管理工作的規范運作。3.關注市場動態，及時調整資金管理策略，防范市場風險。合理配置資金，優化資產結構，降低資金風險敞口。加強與金融機構的合作，建立良好的合作關系，拓寬融資渠道，降低融資成本，防范信用風險。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門及各相關部門應及時收集、整理與主要支流資金管理相關的各類信息，包括資金預算執行情況、資金收支明細、銀行對賬單等。2.對收集到的信息進行分類、匯總和分析，確保信息的準確性、完整性和及時性。（二）信息報告與披露1.財務部門應定期編制資金管理報告，向管理層匯報資金管理工作情況，包括資金預算執行情況、資金收支分析、資金風險狀況等。2.根據公司管理需要和相關法律法規要求，及時披露資金管理相關信息，確保信息的公開透明。（三）信息存檔與保管1.建立資金管理信息檔案管理制度，對資金管理過程中形成的各類文件、