單位公務(wù)卡管理暫行辦法?一、總則（一）目的和依據(jù)為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及國家和地方有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本單位所有在職職工（以下簡稱持卡人）因公務(wù)活動(dòng)需要，使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的相關(guān)管理活動(dòng)。本辦法所稱公務(wù)卡，是指本單位在職職工以個(gè)人名義向發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）申請開立，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，并納入財(cái)政部門公務(wù)卡管理系統(tǒng)進(jìn)行管理的信用卡。（三）管理原則公務(wù)卡管理遵循"個(gè)人申請、單位審核、銀行授信、專款專用、規(guī)范報(bào)銷、嚴(yán)格監(jiān)督"的原則。二、公務(wù)卡的開立與管理（一）公務(wù)卡的申請1.符合辦理公務(wù)卡條件的職工，由本人如實(shí)填寫《公務(wù)卡申請表》，連同本人有效身份證件復(fù)印件一并提交本單位財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對職工提交的申請資料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括申請人是否為單位在職職工、申請資料是否完整、真實(shí)等。審核通過后，將申請資料統(tǒng)一報(bào)送發(fā)卡行。3.發(fā)卡行按照有關(guān)規(guī)定對申請人的資信情況進(jìn)行審查，對符合條件的申請人發(fā)放公務(wù)卡。（二）公務(wù)卡的發(fā)放與啟用1.發(fā)卡行將制作好的公務(wù)卡寄送至本單位財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)通知持卡人領(lǐng)取。2.持卡人領(lǐng)取公務(wù)卡后，應(yīng)按照發(fā)卡行的規(guī)定及時(shí)辦理卡片激活手續(xù)，并設(shè)置密碼。持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡和密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。（三）公務(wù)卡的信用額度1.公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)持卡人的資信情況和單位的實(shí)際需求核定，一般每張公務(wù)卡的信用額度不超過[X]萬元，不低于[X]萬元。2.因特殊公務(wù)需要，持卡人可向本單位財(cái)務(wù)部門提出臨時(shí)提高信用額度的申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，由財(cái)務(wù)部門向發(fā)卡行申請臨時(shí)調(diào)整信用額度。臨時(shí)信用額度調(diào)整期限一般不超過[X]個(gè)月。（四）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.持卡人發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜刷等情況，應(yīng)立即向發(fā)卡行辦理掛失手續(xù)，并及時(shí)通知本單位財(cái)務(wù)部門。2.持卡人辦理掛失手續(xù)后，如需補(bǔ)辦公務(wù)卡，應(yīng)向發(fā)卡行提出補(bǔ)辦申請。補(bǔ)辦的公務(wù)卡卡號與原卡號可能不同，持卡人應(yīng)及時(shí)將新卡號告知本單位財(cái)務(wù)部門。（五）公務(wù)卡的注銷1.持卡人因離職、退休等原因離開本單位，或因其他原因不再使用公務(wù)卡的，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。2.持卡人辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)前，應(yīng)確保公務(wù)卡賬戶無欠款，并完成所有已報(bào)銷的公務(wù)消費(fèi)還款。持卡人將公務(wù)卡交回本單位財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡的使用與結(jié)算（一）適用范圍公務(wù)卡主要用于本單位日常公務(wù)支出的結(jié)算，包括辦公用品購置、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)等。凡具備刷卡條件的公務(wù)支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。（二）公務(wù)卡的使用要求1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)選擇具備刷卡條件的商戶進(jìn)行消費(fèi)，并取得發(fā)票等報(bào)銷憑證和刷卡消費(fèi)憑條（POS機(jī)小票）。2.持卡人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用公務(wù)卡，不得將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)支出。如發(fā)現(xiàn)持卡人將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)支出，本單位將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）公務(wù)卡的結(jié)算流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)，將發(fā)票、刷卡消費(fèi)憑條等報(bào)銷憑證和相關(guān)審批單據(jù)一并提交本單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)部門對持卡人提交的報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)消費(fèi)的合理性等。審核通過后，財(cái)務(wù)部門通過國庫集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到持卡人的公務(wù)卡賬戶。3.如因特殊情況無法通過國庫集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)支付到持卡人的公務(wù)卡賬戶，財(cái)務(wù)部門可通過其他方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付給持卡人，但持卡人應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷款項(xiàng)存入公務(wù)卡賬戶，以償還公務(wù)卡欠款。（四）還款期限與逾期責(zé)任1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡還款到期日前，及時(shí)償還公務(wù)卡欠款。還款到期日一般為每月的[具體日期]。2.因持卡人個(gè)人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款的，由此產(chǎn)生的滯納金、利息等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。同時(shí)，持卡人應(yīng)及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門說明情況，并盡快償還欠款。如因持卡人逾期還款影響本單位信用記錄的，本單位將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。四、公務(wù)卡的報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證的要求1.持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)取得合法、有效、完整的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、刷卡消費(fèi)憑條等。發(fā)票應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，并加蓋商戶公章。刷卡消費(fèi)憑條應(yīng)清晰顯示商戶名稱、消費(fèi)金額、交易日期等信息。2.如因特殊情況無法取得刷卡消費(fèi)憑條，持卡人應(yīng)在發(fā)票背面注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)地點(diǎn)等信息，并簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷審批流程1.持卡人將報(bào)銷憑證和相關(guān)審批單據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公務(wù)消費(fèi)的實(shí)際情況，對報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，持卡人將報(bào)銷憑證和審批單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照本單位的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報(bào)銷憑證和審批單據(jù)提交給單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。單位負(fù)責(zé)人根據(jù)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際情況，對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，并簽署審批意見。（三）報(bào)銷期限持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，持卡人應(yīng)提前向本單位財(cái)務(wù)部門說明情況，并在特殊情況消除后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）報(bào)銷資金的支付1.財(cái)務(wù)部門在收到單位負(fù)責(zé)人審批通過的報(bào)銷憑證和審批單據(jù)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷資金的支付。2.報(bào)銷資金應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)直接支付到持卡人的公務(wù)卡賬戶。如因特殊情況無法通過國庫集中支付系統(tǒng)支付報(bào)銷資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、監(jiān)督與管理（一）財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公務(wù)卡使用和報(bào)銷情況的監(jiān)督管理，定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核持卡人的報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)持卡人存在違規(guī)使用公務(wù)卡的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。（二）持卡人的責(zé)任與義務(wù)1.持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法的規(guī)定，如實(shí)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)和報(bào)銷，不得提供虛假的報(bào)銷憑證。如持卡人提供虛假報(bào)銷憑證，一經(jīng)查實(shí)，將按照有關(guān)法律法規(guī)和單位的規(guī)章制度進(jìn)行處理。2.持卡人應(yīng)積極配合本單位財(cái)務(wù)部門的工作，及時(shí)提供有關(guān)公務(wù)卡使用和報(bào)銷的相關(guān)信息。（三）審計(jì)與檢查1.本單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確