局內部審計工作管理辦法一、引言親愛的同事們，內部審計工作在我們局的運營管理中扮演著至關重要的角色。它就像是我們局健康運轉的“體檢醫生”，能夠幫助我們及時發現潛在的問題，保障各項工作的合規性和高效性。為了讓內部審計工作更加規范、有序地開展，我們結合相關法律法規和行業標準，制定了本管理辦法。希望大家認真閱讀并積極配合，共同為局的良好發展貢獻力量。二、適用范圍本管理辦法適用于局內所有部門、下屬單位以及各類經濟活動和管理事項。無論你是哪個部門的一員，都需要了解并遵循本辦法的相關規定，確保我們的工作都在合規的軌道上進行。三、內部審計目標我們開展內部審計工作，主要有以下幾個目標：1.保證局內各項經濟活動符合國家法律法規和局內規章制度的要求。這就好比我們開車要遵守交通規則一樣，只有這樣，我們的工作才能順利進行，避免出現違規風險。2.檢查和評價內部控制制度的有效性。內部控制制度就像是我們局的“防護網”，能夠防止各種漏洞和風險的出現。通過審計，我們可以發現“防護網”的薄弱環節，及時進行修補和完善。3.促進資源的合理配置和有效利用。我們局的資源是有限的，如何讓這些資源發揮最大的效益，是我們一直追求的目標。內部審計可以幫助我們找出資源浪費或不合理使用的地方，提出改進建議，讓資源得到更好的利用。4.為局領導的決策提供可靠的依據。準確、客觀的審計信息能夠幫助領導了解局內的真實情況，做出更加科學、合理的決策。四、內部審計機構和人員（一）審計機構設置我們局設立了獨立的內部審計部門，負責全局的內部審計工作。這個部門就像是我們局的“監督哨”，能夠獨立、客觀地開展審計工作，不受其他部門的干擾。（二）審計人員要求1.審計人員應具備良好的職業道德和專業素養。他們要像忠誠的衛士一樣，堅守原則，保守秘密，為局的利益著想。2.具備相關的專業知識和技能，如財務、審計、法律等方面的知識。我們鼓勵審計人員不斷學習和提升自己的能力，參加各類培訓和考試，以適應不斷變化的工作需求。3.審計人員應保持獨立性和客觀性，在審計過程中不偏袒任何一方，以事實為依據，以法律為準繩，做出公正的評價和結論。（三）審計人員職責1.制定審計計劃和方案。審計人員要根據局的工作重點和實際情況，合理安排審計項目和時間，確保審計工作有序進行。2.實施審計工作，收集審計證據。他們要深入各個部門和單位，仔細檢查相關的文件、記錄和數據，不放過任何一個可能存在問題的細節。3.撰寫審計報告，提出審計意見和建議。審計報告要準確、清晰地反映審計發現的問題和情況，并提出切實可行的改進建議。4.跟蹤審計意見和建議的落實情況。審計人員不能只提出問題，還要關注問題的解決情況，確保審計工作取得實效。五、內部審計工作程序（一）審計計劃制定每年年初，審計部門會根據局的年度工作計劃和實際情況，制定年度審計計劃。在制定計劃的過程中，會充分征求各部門的意見和建議，確保計劃的科學性和合理性。我們希望各部門能夠積極配合，提供相關的信息和資料，共同為制定好審計計劃出一份力。（二）審計準備階段1.組成審計小組。根據審計項目的特點和要求，審計部門會挑選合適的審計人員組成審計小組。小組成員要明確各自的職責和分工，做好充分的準備工作。2.收集審計資料。審計小組會向被審計部門或單位發送審計通知書，要求他們提供相關的文件、記錄、報表等資料。我們希望被審計部門能夠積極配合，按時、準確地提供資料，為審計工作的順利開展創造條件。3.了解被審計單位的基本情況。審計小組會通過與被審計單位的溝通、查閱相關資料等方式，了解其業務流程、內部控制制度等情況，為審計工作做好鋪墊。（三）審計實施階段1.內部控制測試。審計人員會對被審計單位的內部控制制度進行測試，檢查其是否健全、有效。通過測試，發現內部控制的薄弱環節，為進一步的審計工作提供重點和方向。2.實質性測試。審計人員會對被審計單位的財務收支、經濟活動等進行詳細的檢查和分析，收集審計證據。在這個過程中，他們會采用各種審計方法，如核對賬目、盤點資產、調查取證等，確保審計結果的準確性和可靠性。3.審計過程中，審計人員要與被審計單位保持良好的溝通。如果發現問題，要及時與被審計單位溝通，聽取他們的解釋和說明。我們希望雙方能夠相互理解、相互配合，共同解決問題。（四）審計報告階段1.審計小組在完成審計工作后，會撰寫審計報告。審計報告要客觀、公正地反映審計發現的問題和情況，提出明確的審計意見和建議。2.審計報告初稿完成后，會征求被審計單位的意見。被審計單位可以對報告中的內容提出異議和意見，審計小組會認真對待，進行核實和修改。我們鼓勵被審計單位積極參與這個過程，提出自己的看法和建議，共同完善審計報告。3.最終的審計報告經審計部門負責人審核后，報局領導審批。（五）審計后續跟蹤階段1.被審計單位要根據審計報告的要求，制定整改方案，明確整改措施和時間節點，并認真組織實施。我們希望被審計單位能夠高度重視審計發現的問題，積極采取措施進行整改，確保問題得到徹底解決。2.審計部門會對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查，了解整改工作的進展和效果。如果發現整改不力或未按要求整改的情況，會及時督促被審計單位進行整改。3.對于整改效果顯著的單位和個人，我們會給予適當的表揚和獎勵；對于整改不力的單位和個人，會進行批評教育，并追究相關責任。六、內部審計工作方法和技術（一）審計方法1.賬項基礎審計。這種方法主要是對會計賬目進行詳細的檢查，從憑證到賬簿，再到報表，逐一核對，以發現可能存在的錯誤和舞弊行為。2.制度基礎審計。重點檢查被審計單位的內部控制制度是否健全、有效，通過對內部控制的測試和評價，確定審計的重點和范圍。3.風險導向審計。以風險評估為基礎，識別和評估被審計單位面臨的各種風險，根據風險的大小確定審計的重點和方法，提高審計效率和效果。（二）審計技術1.計算機輔助審計技術。隨著信息技術的發展，我們越來越多地運用計算機軟件和工具來開展審計工作。例如，利用審計軟件對財務數據進行分析和篩選，提高審計工作的效率和準確性。2.數據分析技術。通過對大量數據的收集、整理和分析，發現數據中隱藏的規律和問題。我們鼓勵審計人員學習和掌握數據分析技術，利用數據為審計工作服務。七、內部審計工作質量控制（一）質量控制制度審計部門建立了完善的質量控制制度，對審計工作的各個環節進行嚴格的質量控制。例如，制定審計工作底稿的編制規范、審計報告的審核制度等，確保審計工作的質量和水平。（二）質量監督和檢查1.審計部門內部會定期對審計項目進行質量檢查，發現問題及時整改。我們希望審計人員能夠認真對待質量檢查，不斷提高自己的工作質量。2.同時，我們也歡迎其他部門和員工對審計工作進行監督和評價。如果大家對審計工作有任何意見或建議，都可以向審計部門反映，我們會認真對待并加以改進。八、內部審計工作的溝通與協調（一）與被審計單位的溝通1.在審計工作開始前，審計人員要與被審計單位進行溝通，說明審計的目的、范圍和方法，爭取他們的理解和配合。2.在審計過程中，要及時與被審計單位溝通審計發現的問題，聽取他們的意見和解釋。對于一些有爭議的問題，要通過充分的溝通和協商來解決。3.審計結束后，要與被審計單位共同探討整改方案，幫助他們解決問題，提高管理水平。（二）與其他部門的協調1.審計部門要與財務、業務等部門保持密切的聯系和溝通，及時了解局內的經濟活動和業務情況。我們鼓勵各部門之間相互協作，形成工作合力。2.在開展審計工作時，需要其他部門提供相關的資料和協助，各部門要積極配合，共同完成審計任務。（三）與外部審計機構的協調如果需要與外部審計機構合作開展審計工作，審計部門要做好協調和溝通工作。與外部審計機構分享審計信息，相互學習和借鑒審計經驗，共同提高審計工作的質量和效果。九、內部審計檔案管理（一）檔案內容審計檔案包括審計計劃、審計工作底稿、審計報告、被審計單位的反饋意見、整改方案等與審計工作有關的所有文件和資料。這些檔案是審計工作的重要記錄，能夠為今后的審計工作和管理決策提供參考。（二）檔案保管審計部門要按照檔案管理的相關規定，對審計檔案進行妥善保管。建立檔案管理制度，明確檔案的保管期限、借閱手續等，確保檔案的安全和完整。（三）檔案利用我們鼓勵相關人員在需要時查閱審計檔案，但要遵守檔案借閱的規定，辦理相關手續。通過合理利用審計檔案，能夠更好地總結經驗教訓，提高工作水平。十、內部審計工作的獎懲（一）獎勵對于在內部審計工作中表現突出的審計人員和被審計單位，我們會給予適當的獎勵。例如，評選優秀審計項目、優秀審計人員等，頒發榮譽證書和獎金，以激勵大家積極參與內部審計工作，提高審計工作的質量和效果。（二）懲罰對于違反內部審計工作規定、拒絕配合審計工作或整改不力的單位和個人，