法人客戶評(píng)級(jí)管理辦法一、前言在當(dāng)今競爭激烈且復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，準(zhǔn)確評(píng)估法人客戶的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)于我們公司的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。法人客戶評(píng)級(jí)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)之一，能夠幫助我們合理配置資源、優(yōu)化信貸決策、有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)。為規(guī)范和統(tǒng)一公司法人客戶評(píng)級(jí)工作，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營情況，特制定本《法人客戶評(píng)級(jí)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，共同為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于公司對(duì)各類法人客戶（包括但不限于企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人等）進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的管理活動(dòng)。公司各業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)工作人員在開展涉及法人客戶評(píng)級(jí)的業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。三、評(píng)級(jí)目標(biāo)與原則（一）評(píng)級(jí)目標(biāo)1.全面、客觀、準(zhǔn)確地評(píng)估法人客戶的信用狀況和償債能力，為公司的信貸決策、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等提供重要依據(jù)。2.通過持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)法人客戶信用狀況的變化，提前預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，以便公司采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.建立科學(xué)合理的法人客戶信用評(píng)級(jí)體系，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，保障公司資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益的穩(wěn)定。（二）評(píng)級(jí)原則1.真實(shí)性原則：評(píng)級(jí)所依據(jù)的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁虛假陳述或故意隱瞞重要信息。評(píng)級(jí)人員應(yīng)通過多種渠道收集資料，并對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格核實(shí)。2.客觀性原則：評(píng)級(jí)過程應(yīng)基于客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，避免主觀偏見和人為干擾。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法應(yīng)科學(xué)合理、公開透明，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的公正性和可比性。3.審慎性原則：在評(píng)級(jí)過程中，應(yīng)充分考慮各種可能影響法人客戶信用狀況的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和審慎判斷。對(duì)于存在不確定性的因素，應(yīng)采取保守估計(jì)的方法。4.及時(shí)性原則：應(yīng)及時(shí)對(duì)法人客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，并根據(jù)其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況，適時(shí)調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即啟動(dòng)評(píng)級(jí)調(diào)整程序，確保評(píng)級(jí)結(jié)果能夠及時(shí)反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。四、評(píng)級(jí)組織與職責(zé)（一）評(píng)級(jí)管理委員會(huì)1.組成：公司設(shè)立評(píng)級(jí)管理委員會(huì)，由公司高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及相關(guān)專家組成。2.職責(zé)審議并批準(zhǔn)公司法人客戶評(píng)級(jí)政策、制度和流程，確保其符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)。對(duì)評(píng)級(jí)工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整、特殊客戶評(píng)級(jí)的審定等。監(jiān)督評(píng)級(jí)政策和制度的執(zhí)行情況，對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)意見和建議。協(xié)調(diào)解決評(píng)級(jí)工作中涉及的部門間爭議和問題，促進(jìn)評(píng)級(jí)工作的順利開展。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善法人客戶評(píng)級(jí)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。對(duì)評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行收集、整理、分析和維護(hù)，確保評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。組織開展法人客戶評(píng)級(jí)工作，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審核和認(rèn)定，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的質(zhì)量。建立評(píng)級(jí)監(jiān)控機(jī)制，跟蹤監(jiān)測法人客戶信用狀況的變化，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并提出評(píng)級(jí)調(diào)整建議。對(duì)評(píng)級(jí)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高評(píng)級(jí)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。定期向評(píng)級(jí)管理委員會(huì)匯報(bào)評(píng)級(jí)工作開展情況，提交評(píng)級(jí)報(bào)告和相關(guān)分析資料。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集和整理所管轄法人客戶的基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營信息等評(píng)級(jí)相關(guān)資料，并確保資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展法人客戶評(píng)級(jí)工作，配合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、訪談等工作。根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果，合理制定業(yè)務(wù)策略，如授信額度、利率定價(jià)、擔(dān)保方式等，并負(fù)責(zé)落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。持續(xù)關(guān)注所管轄法人客戶的經(jīng)營狀況和信用變化情況，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋重大信息，協(xié)助做好評(píng)級(jí)調(diào)整工作。（四）評(píng)級(jí)人員1.職責(zé)按照評(píng)級(jí)制度和流程的要求，獨(dú)立、客觀、公正地開展法人客戶評(píng)級(jí)工作，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。對(duì)所負(fù)責(zé)評(píng)級(jí)的法人客戶進(jìn)行深入調(diào)查和分析，收集和核實(shí)相關(guān)資料，撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告。及時(shí)跟蹤法人客戶信用狀況的變化，根據(jù)需要提出評(píng)級(jí)調(diào)整建議，并對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的變化進(jìn)行合理說明。參加評(píng)級(jí)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高自身的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，熟悉掌握最新的評(píng)級(jí)政策、標(biāo)準(zhǔn)和方法。五、評(píng)級(jí)流程（一）評(píng)級(jí)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門在與法人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或?qū)σ呀I(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進(jìn)行定期評(píng)級(jí)、重大事項(xiàng)評(píng)級(jí)調(diào)整時(shí)，應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交評(píng)級(jí)申請(qǐng)。評(píng)級(jí)申請(qǐng)應(yīng)包含法人客戶的基本信息、業(yè)務(wù)背景、申請(qǐng)?jiān)u級(jí)的原因等內(nèi)容，并附上相關(guān)資料清單。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到評(píng)級(jí)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行初審。如資料不完整或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善。（二）資料收集與整理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集法人客戶的相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營許可證、行業(yè)資質(zhì)證書、重大合同協(xié)議、信用記錄等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)助業(yè)務(wù)部門對(duì)收集到的資料進(jìn)行整理和審核，確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于存在疑問的資料，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)一步核實(shí)或補(bǔ)充。3.除業(yè)務(wù)部門提供的資料外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還應(yīng)通過內(nèi)部系統(tǒng)、外部征信機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門等渠道收集法人客戶的公開信息和第三方評(píng)價(jià)，作為評(píng)級(jí)的參考依據(jù)。（三）實(shí)地調(diào)查與訪談1.對(duì)于新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的法人客戶或評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，評(píng)級(jí)人員應(yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。實(shí)地調(diào)查應(yīng)深入了解客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況、經(jīng)營管理水平等實(shí)際情況，核實(shí)所收集資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.評(píng)級(jí)人員應(yīng)與法人客戶的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等進(jìn)行訪談，了解客戶的經(jīng)營戰(zhàn)略、市場前景、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、重大事項(xiàng)等方面的情況。訪談應(yīng)做好記錄，并由被訪談人簽字確認(rèn)。3.實(shí)地調(diào)查和訪談結(jié)束后，評(píng)級(jí)人員應(yīng)撰寫實(shí)地調(diào)查報(bào)告，對(duì)客戶的整體情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并提出初步的評(píng)級(jí)建議。（四）信用分析與評(píng)級(jí)1.評(píng)級(jí)人員根據(jù)收集到的資料、實(shí)地調(diào)查結(jié)果以及行業(yè)分析等，運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)方法和模型，對(duì)法人客戶的信用狀況進(jìn)行全面分析和評(píng)估。信用分析應(yīng)涵蓋客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、發(fā)展前景等多個(gè)方面。2.在信用分析的基礎(chǔ)上，評(píng)級(jí)人員按照既定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和流程，確定法人客戶的初始評(píng)級(jí)結(jié)果。初始評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)經(jīng)評(píng)級(jí)人員所在部門負(fù)責(zé)人審核同意后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（五）評(píng)級(jí)審核與認(rèn)定1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到初始評(píng)級(jí)結(jié)果后，組織相關(guān)人員對(duì)評(píng)級(jí)資料、信用分析過程和評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性和真實(shí)性、分析方法的合理性、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的遵循情況、評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)與評(píng)級(jí)人員溝通，要求其進(jìn)行補(bǔ)充說明或調(diào)整。如評(píng)級(jí)人員與審核人員存在意見分歧，應(yīng)提交評(píng)級(jí)管理委員會(huì)進(jìn)行審議。3.經(jīng)審核通過的評(píng)級(jí)結(jié)果，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交評(píng)級(jí)管理委員會(huì)進(jìn)行最終認(rèn)定。評(píng)級(jí)管理委員會(huì)根據(jù)評(píng)級(jí)政策和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審定。審定后的評(píng)級(jí)結(jié)果為最終評(píng)級(jí)結(jié)果。（六）評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布與應(yīng)用1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)將最終評(píng)級(jí)結(jié)果以書面形式或通過內(nèi)部系統(tǒng)發(fā)布給相關(guān)業(yè)務(wù)部門。評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)明確客戶的信用等級(jí)、評(píng)級(jí)有效期、風(fēng)險(xiǎn)提示等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果，合理制定授信政策、確定授信額度、利率定價(jià)、擔(dān)保方式等業(yè)務(wù)決策，并在業(yè)務(wù)開展過程中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)用于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、績效考核、客戶分類管理等工作，為公司的整體運(yùn)營提供決策支持。（七）評(píng)級(jí)跟蹤與調(diào)整1.評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注法人客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化情況，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋重大信息。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立評(píng)級(jí)跟蹤監(jiān)測機(jī)制，定期或不定期對(duì)法人客戶進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)。2.當(dāng)法人客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營決策變化、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用記錄不良、行業(yè)環(huán)境重大不利變化等情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)評(píng)級(jí)調(diào)整程序。評(píng)級(jí)調(diào)整流程與初始評(píng)級(jí)流程相同，但應(yīng)重點(diǎn)分析導(dǎo)致評(píng)級(jí)調(diào)整的原因和影響程度。3.評(píng)級(jí)調(diào)整結(jié)果應(yīng)及時(shí)發(fā)布給相關(guān)業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的評(píng)級(jí)結(jié)果，相應(yīng)調(diào)整業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。六、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與方法（一）評(píng)級(jí)指標(biāo)體系1.法人客戶評(píng)級(jí)指標(biāo)體系包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。定量指標(biāo)主要反映客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，定性指標(biāo)主要反映客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景、信用記錄等方面的情況。2.定量指標(biāo)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。定性指標(biāo)包括但不限于公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)、市場份額、品牌影響力、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略、信用記錄、關(guān)聯(lián)交易等。（二）評(píng)級(jí)方法1.采用層次分析法（AHP）和專家打分法相結(jié)合的方式確定各評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重。層次分析法用于構(gòu)建指標(biāo)層次結(jié)構(gòu)模型，通過兩兩比較確定各指標(biāo)之間的相對(duì)重要性；專家打分法邀請(qǐng)公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)域的專家對(duì)各指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行打分，綜合確定最終權(quán)重。2.根據(jù)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系和權(quán)重，對(duì)法人客戶的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。定量指標(biāo)根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算得出，定性指標(biāo)由評(píng)級(jí)人員根據(jù)實(shí)地調(diào)查、訪談以及收集到的相關(guān)信息進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)打分。3.將各項(xiàng)指標(biāo)的得分乘以其相應(yīng)的權(quán)重后相加，得到法人客戶的綜合得分。根據(jù)綜合得分確定客戶的信用等級(jí)。信用等級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)等級(jí)，各等級(jí)對(duì)應(yīng)的分值范圍和含義如下：AAA級(jí)：90分（含）以上，客戶信用狀況極佳，償債能力極強(qiáng)，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定性因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小。AA級(jí)：8089分，客戶信用狀況優(yōu)良，償債能力很強(qiáng)，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受不確定性因素的影響較小。A級(jí)：7079分，客戶信用狀況較好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，但未來經(jīng)營與發(fā)展受不確定性因素的影響一般。BBB級(jí)：6069分，客戶信用狀況一般，償債能力尚可，目前經(jīng)營處于正常狀態(tài)，但未來經(jīng)營與發(fā)展受不確定性因素的影響較大，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)：5059分，客戶信用狀況欠佳，償債能力較弱，經(jīng)營處于不太穩(wěn)定狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受不確定性因素的影響很大，風(fēng)險(xiǎn)較高。B級(jí)：4049分，客戶信用狀況較差，償債能力弱，經(jīng)營處于不穩(wěn)定狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受不確定性因素的影響極大，風(fēng)險(xiǎn)很高。CCC級(jí)：3039分，客戶信用狀況很差，償債能力很差，經(jīng)營處于困境狀態(tài)，已出現(xiàn)或即將出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。CC級(jí)：2029分，客戶信用狀況極差，償債能力極差，經(jīng)營處于嚴(yán)重困境狀態(tài)，已面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。C級(jí)：20分以下，客戶信用狀況瀕臨破產(chǎn)，已無償債能力，經(jīng)營處于崩潰狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)極大。（三）評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整1.公司應(yīng)根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、監(jiān)管要求以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略的變化，適時(shí)對(duì)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。2.評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整應(yīng)經(jīng)評(píng)級(jí)管理委員會(huì)審議通過，并以正式文件的形式發(fā)布實(shí)施。在調(diào)整評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)充分考慮對(duì)現(xiàn)有法人客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的影響，做好過渡安排，確保評(píng)級(jí)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。七、評(píng)級(jí)資料管理（一）資料收集與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按照評(píng)級(jí)流程的要求，及時(shí)收集法人客戶的評(píng)級(jí)相關(guān)資料。資料收集應(yīng)做到全面、準(zhǔn)確、及時(shí)，確保資料的真實(shí)性和完整性。2.評(píng)級(jí)資料應(yīng)按照客戶類別和評(píng)級(jí)時(shí)間順序進(jìn)行整理和歸檔。歸檔資料應(yīng)包括評(píng)級(jí)申請(qǐng)、評(píng)級(jí)報(bào)告、實(shí)地調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用記錄、重大事項(xiàng)說明等相關(guān)文件和資料。3.評(píng)級(jí)資料可以采用紙質(zhì)和電子兩種形式進(jìn)行保存。紙質(zhì)資料應(yīng)存放在專門的檔案柜中，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類存放和編號(hào)管理；電子資料應(yīng)存儲(chǔ)在公司指定的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備中，并進(jìn)行定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）資料保管期限1.法人客戶評(píng)級(jí)資料的保管期限應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求確定，一般不少于該客戶與公司業(yè)務(wù)關(guān)系終止后的5年。對(duì)于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)事件或法律糾紛的評(píng)級(jí)資料，應(yīng)長期保存。2.在保管期限內(nèi)，評(píng)級(jí)資料應(yīng)妥善保管，防止資料的損壞、丟失或泄露。如因工作需要查閱評(píng)級(jí)資料，應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定辦理查閱手續(xù)，并做好查閱記錄。（三）資料銷毀1.對(duì)于超過保管期限且無繼續(xù)保存價(jià)值的評(píng)級(jí)資料，應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀前應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督銷毀過程。2.銷毀評(píng)級(jí)資料時(shí)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆绞剑_保資料的信息安全，防止資料中的敏感信息泄露。對(duì)于電子資料的銷毀，應(yīng)采用專業(yè)的數(shù)據(jù)擦除工具或技術(shù)，確保數(shù)據(jù)無法恢復(fù)。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)法人客戶評(píng)級(jí)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查評(píng)級(jí)政策、制度和流程的執(zhí)行情況，評(píng)估評(píng)級(jí)工作的合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)評(píng)級(jí)工作存在違規(guī)行為或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出整改建議。相關(guān)部門應(yīng)按照整改建議及時(shí)進(jìn)行整改，確保評(píng)級(jí)工作的規(guī)范運(yùn)行。（二）外部監(jiān)管1.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門對(duì)法人客戶評(píng)級(jí)工作的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)反饋整改情況。2.公