桂平工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的與適用范圍1.目的我們制定本《桂平工程結(jié)算管理辦法》，是為了規(guī)范公司在桂平地區(qū)工程項目的結(jié)算工作，確保工程結(jié)算的準確性、及時性與公正性，合理確定和有效控制工程造價，保障公司與合作方的合法權(quán)益，促進公司工程項目的順利開展與經(jīng)濟效益的提升。2.適用范圍本辦法適用于公司在桂平地區(qū)承接的所有工程項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、安裝工程等各類工程項目的結(jié)算管理工作。無論是新建、改建、擴建項目，只要是在桂平地區(qū)實施的，都應(yīng)遵循本辦法執(zhí)行。（二）編制依據(jù)1.法律法規(guī)本辦法嚴格依據(jù)國家現(xiàn)行的相關(guān)法律法規(guī)編制，如《中華人民共和國民法典》中關(guān)于建設(shè)工程合同的規(guī)定，明確了工程結(jié)算過程中雙方的權(quán)利與義務(wù)；《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》對工程預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算等方面的具體要求，為我們的結(jié)算工作提供了基本準則。2.行業(yè)標準同時參考了行業(yè)內(nèi)通行的標準與規(guī)范，像《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》，它統(tǒng)一了工程量清單編制與計價方法，確保我們在工程量計算與計價上的規(guī)范性和一致性。還有各類工程對應(yīng)的施工及驗收規(guī)范，這些規(guī)范保證了工程質(zhì)量與結(jié)算的關(guān)聯(lián)性，只有符合質(zhì)量標準的工程才能進行相應(yīng)的結(jié)算。（三）基本原則1.合法性原則工程結(jié)算活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保每一個結(jié)算環(huán)節(jié)都在法律允許的范圍內(nèi)進行。任何違反法律法規(guī)的結(jié)算行為都將不被認可，我們要堅決杜絕此類情況的發(fā)生。2.公正性原則在工程結(jié)算過程中，我們要秉持公正的態(tài)度，不偏袒任何一方。無論是公司自身還是合作的施工單位、供應(yīng)商等，都應(yīng)依據(jù)合同約定和實際完成的工程內(nèi)容進行公平合理的結(jié)算。希望大家在工作中都能堅守這一原則，以公正之心對待每一項結(jié)算工作。3.準確性原則結(jié)算數(shù)據(jù)的準確至關(guān)重要。工程量的計算、單價的確定、費用的計取等都必須準確無誤。這就要求我們的工作人員在收集資料、審核數(shù)據(jù)等環(huán)節(jié)要認真細致，確保結(jié)算結(jié)果真實反映工程項目的實際造價。我們鼓勵大家養(yǎng)成嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，不放過任何一個可能影響結(jié)算準確性的細節(jié)。二、工程結(jié)算管理職責分工（一）公司管理層1.決策與審批公司管理層負責對重大工程結(jié)算事項進行決策，比如涉及金額巨大、存在重大爭議的結(jié)算項目。對于工程結(jié)算管理辦法的修訂與完善，也需經(jīng)過管理層的審議與批準。希望管理層在決策過程中，充分考慮公司的整體利益與長遠發(fā)展，為工程結(jié)算工作提供正確的方向指引。2.協(xié)調(diào)與支持當工程結(jié)算工作遇到跨部門協(xié)調(diào)難題，或者需要外部資源支持時，公司管理層要發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，調(diào)配公司內(nèi)部資源，積極與外部相關(guān)單位溝通，為工程結(jié)算工作創(chuàng)造良好的條件。（二）工程管理部門1.過程管控在工程項目實施過程中，工程管理部門要對工程進度、質(zhì)量進行嚴格把控。及時收集整理與工程結(jié)算相關(guān)的資料，如工程變更通知、施工日志、隱蔽工程驗收記錄等。這些資料是工程結(jié)算的重要依據(jù)，希望工程管理部門的同事們能夠重視資料的收集與整理工作，確保資料的完整性與真實性。2.初步審核工程竣工后，工程管理部門要對施工單位提交的結(jié)算資料進行初步審核。審核內(nèi)容包括工程量的計算是否準確、工程質(zhì)量是否符合要求、工程變更是否合理等。通過初步審核，篩選出明顯存在問題的結(jié)算資料，為后續(xù)的正式審核減輕負擔。（三）成本管理部門1.計價與審核成本管理部門是工程結(jié)算計價的核心部門。依據(jù)合同約定、相關(guān)計價規(guī)范以及市場價格信息，對工程結(jié)算進行準確計價。對工程管理部門提交的初步審核后的結(jié)算資料進行詳細審核，重點審核單價的合理性、費用的計取是否符合規(guī)定等。我們鼓勵成本管理部門的同事不斷學習掌握最新的計價知識與市場價格動態(tài)，提高結(jié)算計價的準確性。2.對比與分析成本管理部門要定期對已完成的工程結(jié)算項目進行成本對比分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓。通過與預(yù)算成本、同類項目成本的對比，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)，為后續(xù)項目的成本管理提供參考依據(jù)。（四）財務(wù)部門1.資金管理財務(wù)部門負責工程結(jié)算資金的管理工作。依據(jù)結(jié)算結(jié)果，按照合同約定的付款方式和時間節(jié)點，及時支付工程款。同時，對工程結(jié)算過程中的資金流向進行監(jiān)控，確保資金安全。希望財務(wù)部門在資金支付過程中，嚴格遵守財務(wù)制度，保證資金支付的準確與及時。2.財務(wù)核算對工程結(jié)算進行準確的財務(wù)核算，將工程成本、收入等納入財務(wù)賬目。配合其他部門提供與工程結(jié)算相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和報表，為工程結(jié)算工作提供財務(wù)支持。三、工程結(jié)算資料管理（一）資料范圍1.合同文件包括工程施工合同、補充協(xié)議等。合同中明確了工程范圍、計價方式、付款條件等關(guān)鍵內(nèi)容，是工程結(jié)算的基礎(chǔ)依據(jù)。大家在項目實施過程中，要妥善保管合同文件，確保其完整性。2.施工圖紙及變更資料施工圖紙是確定工程量的重要依據(jù)，而工程變更資料則記錄了工程實施過程中的變化情況。工程變更通知、變更圖紙、變更簽證等都必須及時收集整理，它們直接影響到工程結(jié)算的金額。希望相關(guān)部門在收到變更資料后，第一時間進行歸檔處理。3.工程進度資料如工程進度計劃、進度報表等，這些資料可以反映工程實際進展情況，對于判斷工程是否按合同約定完成以及是否存在工期延誤等情況具有重要作用。4.質(zhì)量驗收資料工程質(zhì)量驗收報告、隱蔽工程驗收記錄等，只有質(zhì)量合格的工程才能進行結(jié)算。所以質(zhì)量驗收資料是工程結(jié)算的必要前提，相關(guān)人員要確保質(zhì)量驗收資料真實有效。5.其他資料如施工日志、會議紀要、往來函件等，這些資料可能會對工程結(jié)算中的一些爭議問題提供佐證，也應(yīng)一并收集整理。（二）資料收集與整理1.收集責任主體工程管理部門負責施工過程中工程資料的收集工作，各項目負責人要指定專人負責資料收集，確保資料收集的及時性。成本管理部門負責收集與計價相關(guān)的資料，如市場價格信息、造價文件等。財務(wù)部門負責收集與資金支付、財務(wù)核算相關(guān)的資料。希望各部門能夠明確各自的收集責任，做到資料收集不遺漏。2.整理要求收集到的資料要按照類別進行整理，建立清晰的目錄。資料應(yīng)保證字跡清晰、內(nèi)容完整，對于復(fù)印件要確保其與原件一致，并加蓋提供單位的公章。整理好的資料要及時移交檔案管理部門進行歸檔。（三）資料歸檔與保管1.歸檔流程檔案管理部門在收到各部門移交的工程結(jié)算資料后，要對資料的完整性、準確性進行檢查。符合要求的資料進行分類歸檔，建立檔案索引，方便日后查詢使用。對于不符合要求的資料，要及時返回相關(guān)部門進行補充完善。2.保管期限工程結(jié)算資料的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于工程竣工后的[X]年。在保管期限內(nèi)，要確保資料的安全，防止資料損壞、丟失。希望檔案管理部門的同事們能夠認真履行職責，做好資料的保管工作。四、工程預(yù)付款與進度款結(jié)算（一）工程預(yù)付款1.預(yù)付款支付條件在工程合同簽訂后，施工單位提交了符合合同要求的預(yù)付款保函或其他擔保形式，且具備工程開工條件，經(jīng)公司相關(guān)部門審核通過后，方可支付工程預(yù)付款。我們希望施工單位能夠積極配合，及時提供相關(guān)擔保和資料，以便預(yù)付款能夠順利支付。2.預(yù)付款支付比例與方式預(yù)付款的支付比例按照合同約定執(zhí)行，一般不超過合同金額的[X]%。支付方式采用銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式，確保資金安全、準確到達施工單位賬戶。財務(wù)部門在支付預(yù)付款時，要嚴格按照合同和審批流程操作。3.預(yù)付款扣回工程預(yù)付款在工程進度款支付過程中按照合同約定的方式和比例扣回。成本管理部門要準確計算預(yù)付款扣回金額，工程管理部門要監(jiān)督施工單位對預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款用于本工程項目。（二）工程進度款1.進度款申報與審核施工單位按照合同約定的時間節(jié)點，向工程管理部門提交工程進度款申報資料，包括已完工程量報表、工程價款計算書等。工程管理部門收到申報資料后，在[X]個工作日內(nèi)完成對已完工程量的核實工作，成本管理部門在工程管理部門核實的基礎(chǔ)上，在[X]個工作日內(nèi)完成對工程價款的審核工作。希望施工單位能夠如實申報工程進度，各審核部門能夠按時完成審核任務(wù)。2.進度款支付比例與時間審核通過后的工程進度款，按照合同約定的支付比例支付，一般不低于已完工程價款的[X]%。財務(wù)部門在收到審核通過的進度款支付申請后，在[X]個工作日內(nèi)完成支付工作。在支付進度款過程中，要確保資金及時到位，保障工程的順利進行。3.進度款調(diào)整若工程發(fā)生變更、索賠等情況，影響工程進度款金額的，要及時對進度款進行調(diào)整。工程管理部門和成本管理部門要根據(jù)變更、索賠等資料，重新計算工程進度款金額，并按照審核流程進行審核后支付。五、工程竣工結(jié)算（一）竣工結(jié)算申報1.申報條件工程竣工驗收合格后，施工單位應(yīng)在合同約定的時間內(nèi)，向公司提交工程竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括本辦法第三條規(guī)定的所有資料，且資料必須真實、有效、完整。希望施工單位能夠重視竣工結(jié)算申報工作，及時準確地提交申報資料。2.申報資料要求竣工結(jié)算報告應(yīng)詳細說明工程概況、結(jié)算范圍、計價依據(jù)、結(jié)算金額等內(nèi)容。結(jié)算資料中的工程量計算書、單價分析表等要清晰明了，便于審核。施工單位要對申報資料的真實性和完整性負責，如有虛假資料，將承擔相應(yīng)的法律責任。（二）竣工結(jié)算審核1.審核流程公司收到施工單位提交的竣工結(jié)算資料后，先由工程管理部門進行初步審核，重點審核資料的完整性、工程實際完成情況與合同約定的符合性等。初步審核通過后，移交成本管理部門進行詳細審核。成本管理部門要對工程量、單價、費用計取等進行全面審核，必要時可進行現(xiàn)場核實。審核過程中，若發(fā)現(xiàn)問題，及時與施工單位溝通，要求其進行解釋或補充資料。希望審核人員在審核過程中嚴格把關(guān)，確保審核結(jié)果的準確性。2.審核時間成本管理部門應(yīng)在收到完整的竣工結(jié)算資料后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作。如遇特殊情況，需要延長審核時間的，應(yīng)及時告知施工單位，并說明原因。我們希望能夠在規(guī)定時間內(nèi)完成審核工作，提高結(jié)算效率。3.審核爭議處理在審核過程中，若雙方對某些結(jié)算事項存在爭議，首先應(yīng)通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以邀請工程造價咨詢機構(gòu)或相關(guān)專家進行調(diào)解。若調(diào)解仍無法解決，可按照合同約定的爭議解決方式處理，如仲裁或訴訟。希望大家在遇到爭議時，能夠保持理性，通過合理合法的途徑解決問題。（三）竣工結(jié)算價款支付1.支付條件竣工結(jié)算審核完成后，雙方對審核結(jié)果無異議，施工單位提交了符合要求的發(fā)票等支付資料，且按照合同約定履行了質(zhì)量保修等義務(wù)后，公司按照合同約定的付款方式和時間支付竣工結(jié)算價款。財務(wù)部門要嚴格審查支付條件是否滿足，確保付款合規(guī)。2.支付比例與方式竣工結(jié)算價款扣除質(zhì)量保證金后的余額，按照合同約定的比例支付。支付方式采用銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式，確保資金安全支付給施工單位。希望在支付竣工結(jié)算價款過程中，各部門能夠密切配合，保證支付工作順利完成。六、工程結(jié)算風險管理（一）風險識別1.合同風險合同條款不清晰、計價方式不合理、付款條件不明確等都可能給工程結(jié)算帶來風險。例如，合同中對工程變更的計價方式?jīng)]有明確約定，可能導致結(jié)算時雙方產(chǎn)生爭議。工程管理部門和成本管理部門在合同簽訂前，要認真審查合同條款，識別潛在的合同風險。2.工程變更風險工程變更頻繁、變更程序不規(guī)范等會影響工程結(jié)算金額的準確性和結(jié)算工作的順利進行。如變更未經(jīng)有效審批就實施，可能導致變更費用無法得到認可。工程管理部門要加強對工程變更的管理，及時識別變更帶來的風險。3.資料風險結(jié)算資料缺失、不真實、不完整等會影響結(jié)算審核工作的開展，甚至可能導致結(jié)算金額不準確。檔案管理部門和各資料收集部門要重視資料管理，識別資料風險，確保資料的質(zhì)量。（二）風險評估1.評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法對識別出的風險進行評估。對于合同風險，可以分析風險發(fā)生的可能性和對結(jié)算金額的影響程度；對于工程變更風險，可以統(tǒng)計變更次數(shù)、變更金額占合同金額的比例等指標來評估風險大小；對于資料風險，可以根據(jù)資料缺失的重要程度、不真實資料可能導致的損失等方面進行評估。2.風險等級劃分根據(jù)評估結(jié)果，將風險劃分為高、中、低三個等級。高風險是指可能導致重大經(jīng)濟損失或嚴重影響結(jié)算工作順利進行的風險；中風險是指可能對結(jié)算金額產(chǎn)生一定影響或?qū)Y(jié)算工作造成一定阻礙的風險；低風險是指對結(jié)算工作影響較小的風險。希望通過風險等級劃分，能夠更有針對性地進行風險管理。（三）風險應(yīng)對1.合同風險應(yīng)對在合同簽訂前，組織相關(guān)部門對合同條款進行充分討論，確保合同條款清晰、合理、無歧義。對于計價方式、付款條件等關(guān)鍵條款，要進行詳細的分析和論證。在合同執(zhí)行過程中，嚴格按照合同約定履行雙方的權(quán)利和義務(wù)，若發(fā)現(xiàn)合同條款存在問題，及時通過補充協(xié)議等方式進行完善。2.工程變更風險應(yīng)對建立嚴格的工程變更審批制度，所有工程變更必須經(jīng)過相關(guān)部門的審批后才能實施。工程管理部門要對變更的必要性和合理性進行嚴格審核，成本管理部門要及時對變更費用進行測算。同時，加強對變更實施過程的監(jiān)督，確保變更按照審批要求執(zhí)行。3.資料風險應(yīng)對加強對資料收集、整理、歸檔工作的管理，明確各部門的資料管理職責。定期對資料進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。對于缺失的