金融租憑公司管理辦法?一、引言在金融市場蓬勃發展的當下，金融租賃作為一種創新的金融服務模式，正發揮著日益重要的作用。金融租賃公司通過融物實現融資，為企業提供了靈活多樣的設備購置和資金融通渠道，有力地支持了實體經濟的發展。為了規范金融租賃公司的運營管理，確保其穩健、合規、高效地開展業務，依據國家相關法律法規和行業標準，特制定本管理辦法。本辦法適用于本金融租賃公司（以下簡稱"公司"）的各項經營管理活動，旨在保障公司的可持續發展，維護股東、客戶及其他利益相關者的合法權益。二、公司組織架構與職責（一）股東會股東會是公司的最高權力機構，由全體股東組成。其主要職責包括：決定公司的經營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監事會或者監事的報告；審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程等。股東會會議分為定期會議和臨時會議，定期會議按照公司章程的規定按時召開，臨時會議在符合法定條件時由董事會、監事會或代表十分之一以上表決權的股東提議召開。股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事主持。股東會會議作出的決議，必須經代表二分之一以上表決權的股東通過；但是，對公司增加或者減少注冊資本、合并、分立、解散、變更公司形式以及修改公司章程等重大事項作出決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。（二）董事會董事會是公司的決策機構，對股東會負責。董事會由股東會選舉產生，成員人數根據公司章程規定確定。董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。董事會的主要職責包括：負責召集股東會會議，并向股東會報告工作；執行股東會的決議；決定公司的經營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內部管理機構的設置；決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度等。董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會會議應當有過半數的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經全體董事的過半數通過。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。（三）監事會監事會是公司的監督機構，對股東會負責。監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。監事會設主席一人，由全體監事過半數選舉產生。監事會主席召集和主持監事會會議；監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。監事會的主要職責包括：檢查公司財務；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照法律規定，對董事、高級管理人員提起訴訟等。監事會每年度至少召開一次會議，監事可以提議召開臨時監事會會議。監事會的議事方式和表決程序，除法律有規定的外，由公司章程規定。監事會決議應當經半數以上監事通過。監事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監事應當在會議記錄上簽名。（四）高級管理層高級管理層是公司的執行機構，負責公司的日常經營管理工作。高級管理層由總經理、副總經理、財務負責人等組成，總經理由董事會聘任或者解聘，副總經理、財務負責人等由總經理提名，董事會聘任或者解聘。高級管理層的主要職責包括：組織實施董事會的決議，組織實施公司年度經營計劃和投資方案；擬訂公司內部管理機構設置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規章；提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；公司章程和董事會授予的其他職權。高級管理層應當嚴格按照董事會的決策和授權開展工作，定期向董事會報告公司的經營管理情況和財務狀況，接受董事會和監事會的監督。三、業務經營范圍與規則（一）業務經營范圍公司經監管部門批準，可經營下列部分或全部本外幣業務：1.融資租賃業務：包括直接租賃、售后回租、轉租賃等多種形式，為客戶提供設備購置、更新、改造等方面的融資支持。2.轉讓和受讓融資租賃資產：在符合法律法規和監管要求的前提下，公司可以將持有的融資租賃資產進行轉讓，也可以受讓其他金融租賃公司或相關機構的融資租賃資產，優化資產結構，提高資金使用效率。3.固定收益類證券投資業務：公司可以在法律法規允許的范圍內，開展固定收益類證券投資業務，如國債、金融債券、企業債券等，以實現資產的保值增值。4.接受承租人的租賃保證金：在開展融資租賃業務時，公司可以按照合同約定接受承租人的租賃保證金，以降低租賃風險。5.吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款：公司可以吸收非銀行股東的3個月（含）以上定期存款，拓寬資金來源渠道。6.同業拆借：公司可以與其他金融機構開展同業拆借業務，調劑資金余缺，滿足短期資金需求。7.向金融機構借款：公司可以向銀行等金融機構借款，獲取必要的資金支持，保障業務的正常開展。8.境外借款：在符合國家外匯管理規定和相關監管要求的前提下，公司可以向境外金融機構借款，利用境外資金市場的資源，降低融資成本。9.租賃物變賣及處理業務：在租賃期限屆滿或因其他原因導致租賃關系終止時，公司可以對租賃物進行變賣或處理，收回投資成本。10.經濟咨詢：公司可以利用自身的專業知識和經驗，為客戶提供與融資租賃相關的經濟咨詢服務，如市場分析、項目評估、風險管理等。（二）業務經營規則1.風險管理：公司應當建立健全風險管理體系，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行全面識別、評估、監測和控制。在開展融資租賃業務時，應當對承租人的信用狀況、還款能力、經營情況等進行充分調查和評估，合理確定租賃利率、租賃期限、租金支付方式等條款，降低信用風險。同時，應當密切關注市場利率、匯率等因素的變化，合理運用金融衍生工具等手段，防范市場風險。2.租賃物管理：公司應當建立完善的租賃物管理制度，對租賃物的購置、驗收、登記、保管、維修、處置等環節進行嚴格管理。在租賃物購置前，應當進行充分的市場調研和技術評估，確保租賃物的質量和性能符合要求。在租賃期間，應當定期對租賃物進行檢查和維護，確保租賃物的正常使用。租賃期限屆滿后，應當按照合同約定及時收回租賃物，并進行妥善處理。3.資金管理：公司應當加強資金管理，合理安排資金來源和運用，確保資金的安全性、流動性和效益性。應當建立健全資金預算管理制度，根據業務發展規劃和市場需求，合理預測資金需求，制定資金籌集和使用計劃。同時，應當加強對資金流動性的監測和管理，確保公司在任何時候都有足夠的資金滿足業務發展和支付到期債務的需要。4.客戶管理：公司應當建立健全客戶管理制度，加強對客戶的營銷、服務和管理。在客戶營銷方面，應當制定科學合理的營銷策略，拓展客戶群體，提高市場份額。在客戶服務方面，應當建立完善的客戶服務體系，及時響應客戶需求，為客戶提供優質、高效的服務。在客戶管理方面，應當對客戶的信用狀況、經營情況、還款記錄等進行跟蹤和分析，及時發現潛在風險，采取相應的措施進行防范和化解。四、風險管理與內部控制（一）風險管理體系公司應當建立健全全面風險管理體系，涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等各類風險。設立專門的風險管理部門，負責制定風險管理政策、制度和流程，組織實施風險識別、評估、監測和控制工作。風險管理部門應當獨立于業務部門，直接向董事會和高級管理層報告工作。同時，公司應當建立風險偏好和風險容忍度指標體系，明確公司在各類風險下的承受能力和管理目標，確保公司的風險水平與自身的資本實力和經營戰略相匹配。（二）信用風險管理信用風險是公司面臨的主要風險之一。公司應當建立完善的信用評級體系，對承租人、保證人等信用主體進行全面、客觀、公正的信用評級。在開展融資租賃業務前，應當對承租人的信用狀況、還款能力、經營情況等進行充分調查和評估，要求承租人提供必要的擔保措施，如保證、抵押、質押等，降低信用風險。在租賃期間，應當定期對承租人的信用狀況進行跟蹤和監測，及時發現潛在風險，采取相應的措施進行防范和化解。如發現承租人出現違約跡象，應當及時與承租人溝通協商，要求其采取措施解決問題；如承租人違約情況嚴重，應當按照合同約定采取法律手段維護公司的合法權益。（三）市場風險管理市場風險主要包括利率風險、匯率風險等。公司應當建立市場風險管理制度，加強對市場利率、匯率等因素的監測和分析，合理運用金融衍生工具等手段，防范市場風險。在開展固定收益類證券投資業務時，應當根據市場利率的變化情況，合理調整投資組合，降低利率風險。在開展境外借款等業務時，應當密切關注匯率變化，采取必要的匯率風險管理措施，如套期保值等，降低匯率風險。（四）操作風險管理操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。公司應當建立健全操作風險管理制度，加強對業務流程的規范和控制，完善內部控制制度，防范操作風險。在業務操作過程中，應當嚴格執行各項規章制度和操作規程，加強對重要業務環節的監督和審核，確保業務操作的合規性和準確性。同時，應當加強對員工的培訓和教育，提高員工的風險意識和業務素質，減少人為因素導致的操作風險。（五）內部控制公司應當建立健全內部控制體系，涵蓋公司的各項經營管理活動。內部控制應當遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則，確保內部控制的有效性。公司應當建立健全內部審計制度，設立獨立的內部審計部門，定期對公司的內部控制制度執行情況進行審計和評價，發現問題及時提出整改意見和建議，促進公司內部控制制度的不斷完善。同時，公司應當加強對信息系統的安全管理，建立健全信息系統安全管理制度，保障信息系統的穩定運行和數據安全。五、財務會計與報告（一）財務會計制度公司應當按照國家有關法律法規和會計準則的要求，建立健全財務會計制度，規范財務會計核算，確保財務信息的真實、準確、完整。公司應當設置獨立的財務會計部門，配備專業的財務會計人員，負責公司的財務會計核算和財務管理工作。財務會計人員應當具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德規范，嚴格執行財務會計制度。（二）會計核算公司應當按照會計準則的要求，對各項業務進行準確的會計核算。在融資租賃業務方面，應當根據租賃的性質和特點，合理確定租賃收入、租賃成本、租賃資產等會計要素的確認和計量方法。在固定收益類證券投資業務方面，應當按照投資的分類和計量原則，準確核算投資收益和投資成本。同時，公司應當建立健全固定資產、無形資產、存貨等資產的核算管理制度，定期對資產進行清查和盤點，確保資產的安全和完整。（三）財務報告公司應當按照法律法規和監管要求，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及附注等。財務報告應當真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。公司應當在規定的時間內將財務報告報送監管部門和其他相關機構，并向股東和社會公眾披露。同時，公司應當建立健全財務分析制度，定期對財務報告進行分析，為公司的經營決策提供依據。六、信息披露（一）信息披露原則公司應當遵循真實性、準確性、完整性、及時性和公平性的原則，規范信息披露行為。信息披露應當以客觀事實為依據，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。同時，公司應當及時披露可能對投資者和其他利益相關者產生重大影響的信息，確保信息披露的及時性和有效性。（二）信息披露內容公司應當按照法律法規和監管要求，披露以下信息：1.年度報告：包括公司的基本情況、經營情況、財務狀況、風險管理情況等。2.中期報告：包括公司在半年度內的經營情況、財務狀況等。3.重大事項臨時報告：包括公司發生的重大訴訟、仲裁、重大資產重組、重大關聯交易等事項。4.其他信息：如公司的治理結構、董監高人員情況、監管評級情況等。（三）信息披露方式公司可以通過公司網站、指定媒體、監管部門指定的信息披露平臺等方式進行信息披露。同時，公司應當確保信息披露的渠道暢通，方便投資者和其他利益相關者獲取信息。七、監督管理與合規經營（一）監管要求公司應當嚴格遵守國家有關法律法規和監管部門的各項規定，接受監管部門的監督管理。監管部門有權對公司的業務經營、風險管理、內部控制等情況進行檢查和評估，公司應當積極配合監管部門的工作，如實提供相關資料和信息。（二）合規經營公司應當建立健全合規管理制度，加強對員工的合規培訓和教育，提高員工